PROCEDIMENTO OPERACIONAL – ESCOLA SAP RAIZ

CO-04 M2 Fechamento de Custos

Fechamento de Custos (Material Ledger)
INFORMAÇÕES GERAIS:

Processo=> Fechamento de Custos (Material Ledger): Cálculo do Custo real dos

Materiais

Transação SAP Fiori=> Processar cálculo de custos reais (CKMLCP)

Análise do preço do material (CKM3)
Exibir contas do Razão (FAGLL3H)

Objetivo da transação=> Processar o cálculo dos custos reais de materiais (Material Ledger);
Analisar as movimentações e valores do estoque;
Conferir e validar processamento dos custos

Áreas envolvidas=> Controladoria e Custos

Pré Requisitos => Política de Custos

Perfil de Acesso SAP=> ZS:S4H.CTL.ANL-CUSTOS Análise Custos – Corporativo

ZS:S4H.CTL.GEST-CONTROL-CORP Gestão Controladoria - Corporativo

Este Procedimento Operacional possui as seguintes orientações:

I. Criação do grupo de APPs como “Favoritos” da Trilha de Conhecimento

II. Visão Geral do Material Ledger – Cálculo do custo real
III. Processamento do Material Ledger – Aplicativo “Processar cálculo de custos reais”
IV. Analisando a movimentação de valores – Aplicativo “Análise do preço do material”
V. Conferência e validação do processamento – Aplicativo “Exibir contas do Razão”

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 I. Criação do grupo de APPs como “Favoritos” da Trilha de Conhecimento

Para criar o grupo de APPs de Fechamento de Custos (Material Ledger), siga os seguintes passos:

1) Na tela Página inicial do SAP clique em e depois escolha , conforme

abaixo:

2) Após, clique em , insira o nome do grupo e inclua os APPs

3) Clique em , aparecerá a tela abaixo. Siga os seguintes passos, clique em , depois

na caixa procurar digite o nome do APP , em seguida clique .
Repita o processo até incluir todos os APPs.

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4) Visão Final

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II. Visão Geral do Material Ledger – Cálculo do custo real

Material Ledger (ML) é uma ferramenta que coleta dados de transação para materiais
cujos dados mestre estão armazenados no mestre de materiais.

O ML é a base do cálculo de custo real. Ele permite que os estoques de material sejam
avaliados em várias moedas (na Lavoro BRL e USD).

Fluxo de Custo do Produto, inclui:

 Estimativas de custo padrão;
 Movimentação dos estoques, oriundos das vendas, entradas, devoluções,
transferências dos estoques, etc;
 Avaliações das variações das movimentações.

No processo de fechamento do custo há 5 etapas de processamento:

 Seleção
 Preparação
 Apropriação de custos
 Lançar encerramento

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III. Processamento do Material Ledger – Aplicativo “Processar cálculo de custos reais”

O processamento do Material Ledger deve ser iniciado após o diferimento do período de

materiais, ou seja, a execução deve ser feita a partir do primeiro dia útil do mês seguinte ao
fechamento.
Certificando-se que o período foi diferido, devemos criar o cálculo de custos e selecionar
TODAS as áreas de avaliação (centro, filiais), como segue:

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 Marcar todos os Centros
disponíveis e transferir
para Centros atribuídos

Após os passos acima, inicia-se a Processamento, conforme cada etapa do processo detalhada
abaixo:
Seleção:
 Todos os materiais com a determinação de preço “3” que são relevantes para cálculo de
custos real que tenham movimentação registrada no período;

Na coluna Parâmetros, clique no ícone e preencha conforme a tela abaixo e salve.

Na Lavoro, somente os materiais do Tipo HAWA (produtos comercializáveis) e ZCOM

(commodities) serão processados no Material Ledger.

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Após gravar, volte e clique no botão na coluna “Executar”.

Executando a Seleção o SAP apresenta a seguinte tela:

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Preparação:
 Nesse passo prepara os registros de apropriação, ainda sem valores, incluindo as conexões
de entradas-saídas e as reavaliações;

A partir dessa etapa, observe se o cadeado e a marcação de bloqueio foram liberados

.

Na coluna Parâmetros, clique no ícone e preencha conforme a tela abaixo e salve.

Após gravar, volte e clique no botão na coluna “Executar”.

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 Executando o passo SAP apresenta a seguinte tela:

Apropriação de custos:
 Aqui as variações de custos acumuladas são distribuídas entre os consumos e o estoque
final;
 O preço unitário periódico é calculado por material;

Observe se o cadeado e a marcação de bloqueio foram liberados .

Na coluna Parâmetros, clique no ícone e preencha conforme a tela abaixo e salve.

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 Se necessário, é possível selecionar materiais/centro específicos para execução desse passo
através da opção .

Após gravar, volte e clique no botão na coluna “Executar”.

Executando o passo SAP apresenta a seguinte tela:

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Lançar encerramento:
 Este passo registra o documento de apropriação;
 É possível reverter o documento de apropriação, nesse caso os valores apropriados no
processamento serão “estornados/revertidos”;
 Os materiais serão bloqueados e os valores serão atualizados para o próximo período;

Observe se o cadeado e a marcação de bloqueio foram liberados .

Na coluna Parâmetros, clique no ícone e preencha conforme a tela abaixo e salve.

Muito importante!!! Marcar flags conforme tela abaixo!!!

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Após gravar, volte e clique no botão na coluna “Executar”.

Marcar Preços:
 Esse passo marca o Custo Médio apurado no processamento para
ser tomado como Custo Standard no período seguinte;
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Na coluna Parâmetros, clique no ícone e preencha conforme a tela abaixo e salve.

Executando o passo SAP apresenta a seguinte tela:

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 IV. Analisando a movimentação de valores – Aplicativo “Análise do preço do material”

Um aplicativo muito útil para análise dos custos e movimentações do Material Ledger é o
“Análise do preço do material”.
Através desse aplicativo, possível navegar pelos registros feitos nos materiais, em
determinado período.
Todos os materiais com determinação de preço=3 e Controle de preço=S são detalhados
nesse aplicativo.
As diferenças de preços (custos standard vs. Custo real) e as variações de cambiais
acumuladas na linha do estoque são distribuídas para as linhas de Consumo e Estoque final de
acordo com as respectivas quantidades.

Acessando a transação será necessário preencher o Material e o Centro que se deseja

analisar. Abaixo segue as principais informações que podem ser acessadas, você poderá aprender
mais simplesmente explorando suas funcionalidades.

Navegue entre períodos

Status do ML

Quantidade Diferença Dif.

registrada à Total Custos
entre Custo Taxa
Custo padrão Reais
Padrão e Real Câmbio

1) Se precisar extrair as informações para vários materiais utilize a transação KKML0.

2) Para ver os valores contabilizado em Moeda Forte (USD) alterne a opção

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 V. Conferência e validação do processamento – Aplicativo “Exibir contas do Razão”

Após o processamento do Material Ledger, precisamos conferir se o processo alocou

corretamente as variações. Essa atividade é importante para manter a boa qualidade dos valores
de materiais em estoque e custos da mercadoria vendida. Além de monitorar e corrigir os
problemas prontamente.
Para isso é necessário utilizar o Aplicativo “Exibir contas do Razão”.

As contas que devem ser consultadas estão abaixo. Sabendo-se que:

PRD: Conta transitória de utilização durante o período, nela são contabilizadas as
diferenças entre o custo padrão e o custo real oriundos das movimentações de estoques;
COC: Conta utilizada no momento do fechamento de período do ML, aqui são
contabilizadas as diferenças entre o custo padrão e o custo real das variações dos
movimentos de consumos que não forem apropriados diretamente na conta original do
consumo (ex. Variações de Consumos por vendas são contabilizadas na própria conta de
CMV);
PRY: Conta transitória/contrapartida utilizada no fechamento ML;
Conta Descrição
6111010001 PRD
6111010010 COC
6111010003 PRY

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Ao executar o aplicativo é possível ver os valores totais lançados na conta e empresas
selecionas:

Notem que nesse caso há uma diferença de valores, nesses casos podemos incluir o
material e o centro no relatório e com um subtotal é possível encontrar os itens que
tiveram algum problema de apropriação do custo.

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Vejam que com o número do material já é possível consultá-lo no aplicativo Análise do
preço de material, conforme abaixo.
Nesse nosso exemplo, o valor não foi distribuído, possivelmente por algum tipo de
movimento de material inadequado. Assim, será necessário avaliar como o que houve de
errado é direcionar as ações de correção do problema.

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