Configuração do Ativo Fixo SAP 9

1. Ativando o módulo
Para ativar o módulo vá em: Administração > Inicialização do Sistema > Detalhes da
Empresa > Aba Inicialização básica: ative a opção permitir ativos fixos.
Essa opção não pode ser desfeita depois de ativada.
2. Método de Cálculo da Depreciação
O SAP permite duas formas de cálculo de depreciação:
 Mês: divide em partes iguais o valor do bem pela quantidade de meses da vida útil dele
 Diária: divide o valor do bem pela quantidade de dias da vida útil do bem. Assim ele
considera na depreciação se o mês teve 28, 29, 30 ou 31 dias.
Essa opção só pode ser alterada se não tiver sido executada nenhuma depreciação no SAP.
3. Determinação da conta
O módulo de ativo fixo possui uma tela de determinação contábil própria, onde ele permite que
sejam criadas várias determinações que depois serão vinculadas as classes de ativo.
Deve ser preenchida da seguinte forma, num exemplo de determinação para a classe de Veículos:
Tipo da Conta Descrição Código da Nome da conta
conta exemplo exemplo
Conta do balanço do ativo Conta que é debitada na capitalização do 1.2.3.01.008 Veículos
bem;

Conta que é debitada na reavaliação do

bem, quando aumenta o valor;

Conta que é creditada na reavaliação do

bem, quando diminui o valor;
Aquisição de conta de Conta que é creditada na capitação e 1.2.3.01.008 Veículos
compensação debitada na NF de Entrada
Reserva de reavaliação Conta que recebe crédito na reavaliação do 2.3.3.01.001 Ajustes de
bem, quando aumenta o valor; Avaliação
Patrimonial de
Conta que recebe débito na reavaliação Ativos
do bem, quando diminui o valor;
Depreciação normal Conta que recebe débito na execução da 4.1.1.15.001 Depreciação
depreciação
Depreciação acumulada Conta que recebe débito na baixa do item 1.2.2.02.005 ( – )Veículos
normal e crédito na depreciação do ativo
Depreciação não planejada Conta que recebe crédito na execução da 4.1.1.15.001 Depreciação
reavaliação para baixar o valor do ativo
Depreciação não planejada Conta que recebe débito na execução da 4.1.1.15.001 Depreciação
acumulada depreciação
Despesas de aposentadoria Conta que recebe débito na baixa do 4.3.1.03.004 Baixa de
do valor contábil líquido ativo Imobilizado
(bruta)
Receita de aposentadoria Conta que recebe débito na baixa do 4.3.1.03.004 Baixa de
do valor contábil líquido ativo se o valor do bem é menor que o Imobilizado
(bruta) valor residual
Conta de receita de Conta que recebe crédito na venda de um 4.3.1.03.001 Venda de
aposentadoria ativo Imobilizado
 Tipo da Conta Descrição Código da Nome da conta
conta exemplo exemplo
Renovar conta de Conta que recebe débito na venda de um 4.3.1.03.001 Venda de
compensação ativo e crédito na NF de Saída de venda Imobilizado
Deve ser criada uma para cada classe que será utilizada no módulo.
4. Tipos de depreciação
O tipo de depreciação configura o método de depreciação que irá ser utilizado pela empresa.
No Brasil a legislação permite que seja utilizado somente o cálculo linear, onde o bem tem seu valor
dividido igualmente entre sua vida útil. Assim deve ser configurado da seguinte forma no SAP:
 Código: código definido pelo usuário
 Nome: nome definido pelo usuário
 Método: Linear
 Base de cálculo: Anual
 Aba Geral: deixar valores padrão após preenchimento dos campos acima
 Aba Cálculo > Método de Cálculo: Valor de aquisição/vida útil total
5. Áreas de depreciação
Define como será tratado contabilmente o processo de depreciação no sistema.
Deve-se atentar no Tipo, definido por estas características:
 Lançamento para o Razão: nesta área, a depreciação do ativo é lançada para as contas
do Razão.
 Área adicional: nesta área, a depreciação do ativo não é lançada nas contas do Razão. A
depreciação executada nesta área é apenas para fins de informação.
 Área derivada: a área derivada da área de depreciação principal. Geralmente, você usa
esta área quando executar depreciações especiais. Nas depreciações especiais, você pode
especificar o mesmo tipo de depreciação para ambas as depreciações normais e alternativas.
A área derivada é usada apenas para fins de informação e não há lançamento no Razão.

Desse modo, a área de depreciação principal executa a depreciação normal e a depreciação especial,
enquanto a área derivada executa apenas a normal. Então é possível comparar a depreciação do
ativo com e sem a depreciação especial. Para obter mais informações, consulte Método de
depreciação especial.
Geralmente, a contabilidade precisa que existam duas áreas de depreciação uma com lançamento
no razão e outra informativa. Assim elas devem ser configuradas da seguinte forma:
 Lançamento para o Razão
o Código: código definido pelo usuário
o Descrição: descrição definida pelo usuário
o Tipo: Lançando no Razão
o Marcar a flag: área de depreciação principal
o Área derivada de depreciação: deixar em branco
o Lançamento de depreciação: Lançamento indireto, para que a contabilização seja
executada de forma mais detalhada.
o Lançamento da baixa: bruto, para que seja contabilizado o valor bruto do ativo
 Área Adicional

o Código: código definido pelo usuário

o Descrição: descrição definida pelo usuário
o Tipo: Área adicional

6. Classes de ativo
Na Classe do Ativo será utilizada para junção das demais tarefas realizadas anteriormente. Na classe
será diretamente liga ao item, definindo suas características contábeis e relacionadas a sua
depreciação.
Deverá ser preenchido da seguinte forma:
 Código: código definido pelo usuário
 Descrição: descrição definida pelo usuário
 Tipo de Ativo: tipo do ativo definido pela empresa
 Grupo de atributos: preencher com o definido pela empresa
 Área de depreciação: colocar as áreas de depreciação vinculadas a essa classe de ativo,
vinculadas com os demais parâmetros
o Área de depreciação: área de depreciação do item
o Determinação da conta: determinação contábil relacionada a esse item
o Tipo de depreciação: tipo de depreciação relacionada a esse item
o Vida útil (meses): vida útil em meses desse item

7. Cadastro do Ativo

O cadastro do ativo fixo é realizado em uma tela especifica para ele que se encontra
em: Finanças > Ativo fixo > Cadastro do Ativo. Ela deve ser preenchida com os seguintes
campos:

 Nº do item: código do item, de acordo com o definido para cada grupo de ativo.
 Descrição: descrição do item, de acordo com o definido pela contabilidade
 Tipo de item: ficará fixo como “Ativos fixos”
 Grupo de itens: grupo de item, de acordo com o definido pela contabilidade
 Item de venda: selecionar caso o item deva aparecer em documentos de vendas
 Item de compra: selecionar caso o item deva aparecer em documentos de compras
 Classificação do item para imposto: Material
 Tipo do material: preencher de acordo com a característica do item
 Código NCM: preencher de acordo com a característica do item
 Grupo de materiais: preencher de acordo com a característica do item
 Aba de Ativos fixos
o Aba Síntese
o Classe do ativo: preencher com a classe a que esse ativo irá pertencer
o Grupo de ativos: será utilizado para preenchimento do tipo técnico do ativo
o Grupo de depreciação: pode ser preenchido com uma definição de grupos
realizada pela empresa
o Nº inventário: número de inventário do ativo, conforme definido na placa
de patrimônio
o Nº de série: número de série do item, caso seja necessário registrar essa
informação
o Área de depreciação: é preenchida atomicamente com o definido na classe
do ativo

Os demais campos são para informação durante a manutenção do ativo na empresa.

Como o ativo fixo é inserido como um registro único no SAP, deverá existir um cadastro de item
para cada ativo existente na empresa. Por exemplo, a empresa possui 100 máquinas de POS, nesse
caso deverão ser cadastrados 100 itens de POS no SAP para que eles possam ser controlados como
um ativo.
 8. Aquisição e Incorporação de Ativo Fixo

Quando um ativo é adquirido pela empresa, deverá ser realizado o registro de entrada normalmente
na NF de Entrada, assim automaticamente será registrada uma Capitalização do bem, que nada
mais é do que a incorporação do bem ao quadro de ativos da empresa.

Esse procedimento gera a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

NF de Entrada 1.2.3.01.008 – Veículos Fornecedor
Capitalização 1.2.3.01.008 – Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos

Caso não exista um documento fiscal ligado a esse ativo, o lançamento deve ser realizado
diretamente na tela de Capitalização (Finanças > Ativo fixo > Capitalização).

9. Venda e Baixa de Ativo Fixo

Quando um ativo é vendido pela empresa, deverá ser realizado o registro de saída normalmente
na NF de Saída, assim automaticamente será registrada uma Baixa do bem, que nada mais é do
que a baixa do bem ao quadro de ativos da empresa.

Esse procedimento gera a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

NF de Saída Cliente 4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado
Baixa 4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado 4.3.1.03.001 – Venda de Imobilizado

1.2.3.02.005 – ( – ) Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos

4.3.1.03.004 – Baixa de Imobilizado

Caso não exista um documento fiscal ligado a esse ativo, o lançamento deve ser realizado
diretamente na tela de Baixa (Finanças > Ativo fixo > Baixa).

10. Devolução de Ativo e Devolução sem NF de Entrada

Existem casos em que a empresa compra um ativo, porém é necessário devolve-lo por algum
motivo. Nesse caso, se o item não for devolvido no mesmo dia, ele terá que ser devolvido com o
valor residual que ele estiver no dia da devolução.

Para realizar a devolução, basta copiar a NF de Entrada para uma Dev. Nota Fiscal de Entrada. O
valor do item deve ser alterado para o valor residual. Esse processo irá gerar uma Nota de crédito
de Incorporação, que tem por função fazer as contabilizações desse procedimento no ativo fixo.

A contabilização do processo é a seguinte:

Documento Débito Crédito

NF de Entrada 1.2.3.01.008 – Veículos Fornecedor
Capitalização 1.2.3.01.008 – Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos
Dev. Nota Fiscal de Entrada Fornecedor 1.2.3.01.008 – Veículos
Nota de crédito de Incorporação 1.2.3.01.008 – Veículos 1.2.3.01.008 – Veículos
Caso o item precise ser devolvido, porém não existe sua NF de Entrada lançada no SAP para esse
item, a NF de crédito de incorporação pode ser lançada manualmente em Finanças > Ativo fixo
> Nota de crédito de incorporação.

11. Depreciação

A depreciação realizada a diminuição do valor do bem de acordo com as configurações realizadas

anteriormente. Ela de ver ser realizada mensalmente para os itens de Ativo da empresa, assim os
valos deles serão descontados do valor que foi calculado para a depreciação.

Pode ser executada no seguinte caminho: Finanças > Ativo Fixo > Execução de Depreciação.
Basta escolher o mês de depreciação e clicar em Visualizar. Ele apresenta os itens que serão
depreciados e os valores envolvidos. Depois clique em “Executar” que o SAP faz os processos
referentes.

A execução da depreciação realiza a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

Depreciação 4.1.1.15.001 – Depreciação 1.2.3.02.005 – ( – ) Veículos

Caso exista algum erro na execução da depreciação já realizada, ela pode ser cancelada, desde que
não existam itens que tenham sido vendidos nesse período que será cancelado. Para isso, basta ir
a tela de Execução de depreciação e clicar na linha da depreciação que precisa ser cancelada e
escolher a opção “Cancelar”.

12. Reavaliação

Existem situações em que ativos podem ter seu valor alterado em uma reavaliação. Para fazer essa
operação no SAP deve-se utilizar a seguinte tela: Finanças > Ativo Fixo > Reavaliação de
Ativo. Preencher os dados do ativo e inserir o documento.

Essa operação faz a seguinte contabilização:

Documento Débito Crédito

Reavaliação de ativo 4.1.1.15.001 – Depreciação 4.1.1.15.001 – Depreciação

13. Modificação de exercício fiscal

Na virada de um ano fiscal para outro, deverá ser realizada a operação de Modificação de exercício
fiscal. Quando você modifica um exercício fiscal, o SAP Business One executa os seguintes cálculos:

 Para cada ativo, o SAP calcula os valores de encerramento do exercício de todas as

transações do ativo. Estes valores são gravados no cadastro do ativo e servem como
valores iniciais para o novo exercício fiscal.
 Para cada ativo, o SAP recalcula a depreciação planejada para o novo exercício fiscal.