Crédito Presumido e Substituição Tributária –

Transportes – Amazonas

Produto : Microsiga Protheus® - Livros Fiscais

Versão 8.11 e 10
Data da publicação : 16/01/06 Data da revisão : 16/07/10
Países : Brasil Banco de Dados : Todos
FNC : 119382, 125354, 12033/12002

Está disponível o tratamento que realiza a redução do ICMS retido a crédito de Substituição Tributária
de 20%, sobre o imposto devido pelo alienante/remetente da prestação de serviço de transporte,
atendendo à legislação do Estado do Amazonas.

Aos alienantes/ remetentes inscritos no Cadastro de Contribuintes do

A quem se destina ICMS que forem responsáveis pelo recolhimento do ICMS retido na
prestação de serviço de transporte.
Efetuar o cálculo do crédito presumido e lançamentos na apuração
Objetivo
do ICMS, de acordo com as legislações mencionadas.
Prazo de entrega Não há.
Competência Estadual – AM.
Aplicativo
disponibilizado pelo Não há.
fisco
Versão do aplicativo
contemplado pela Não há.
Microsiga
Onde encontrar o
aplicativo
Não há.
disponibilizado pelo
fisco
Legislação Decreto nº. 20.686, de 28 de dezembro de1999, Art. 111, §6º em
contemplada diante.

SIGAFIS - Crédito Presumido e Substituição Tributária – Transportes – Amazonas - 1

Procedimentos para implementação
1. No módulo Configurador, opção Base de Dados/ Dicionário/ Base de Dados, inclua/verifique os
campos a seguir:

Tabela SF4
Campo F4_CRPRST
Tipo Numérico
Tamanho 5
Decimal 2
Formato @E 99.99
Cabeçalho % Crd. Pres.
Descrição % Crédito Presumido ST
Percentual de crédito presumido de Substituição Tributária retido pelo
contratante do serviço de transporte.
Help
Legislação dos estados afetos:
- Decreto 20.686/1999 (AM)
Exemplo 20,00

Tabela SF3
Campo F3_CRPRST
Tipo Numérico
Tamanho 16
Decimal 2
Formato @E 9,999,999,999.99
Cabeçalho Vlr. Crd. Pres.
Descrição Valor Crédito Presumido ST
Armazena o valor resultante da aplicação do percentual de crédito presumido
Help ou da redução do ICMS retido pelo alienante/remetente da prestação de
serviço de transporte rodoviário de cargas informado no campo F4_CRPRST.
Exemplo 100,00

Tabela SF3
Campo F3_SOLTRIB
Tipo Numérico

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Tamanho 12
Decimal 2
Formato @E 99,999,999.99
Cabeçalho ICM.Sol.Trib.
Descrição ICMS Solidário Tributado
Valor do ICMS solidário que foi tributado na entrada ou na saída, possibilitando
Help
direito a crédito no Livro de apuração de ICMS.

Tabela SF3
Campo F3_CREDST
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho Créd./Déb. ST
Descrição Créd./Déb. Subst.Tributária
Define se o lançamento foi efetuado com crédito ou débito de ICMS solidário,
Help
de acordo com a configuração do TES (F4_CREDST).

Tabela SF4
Campo F4_CREDST
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabeçalho Créd./Déb. ST
Descrição Créd./Déb. Subst.Tributária
Opções 1=Credita;2=Retido ST;3=Debita;4=Subst. Trib.
Help Define se existe crédito ou débito para o ICMS Substituto.

Tabela SF4
Campo F4_LFICMST
Tipo Caracter
Tamanho 1

SIGAFIS – Crédito Presumido e Substituição Tributária – Transportes – Amazonas - 3

 Formato @!
Cabeçalho LF ICMS-ST
Descrição Livro Fiscal ICMS ST
Opções N=Não;I=Isentas;O=Outras,T=Tributadas
Inic. Padrão N
Este campo deve ser configurado nas situações em que se faz necessária a
escrituração do ICMS Subst. Tributária calculado na movimentação, nas
Help
colunas “Isentas”, “Outras” ou “Tributadas”. Caso o tratamento do ICMS ST
seja o comumente utilizado, mantenha este campo preenchido com “N”.

Procedimentos de Utilização
Nota Fiscal de Entrada (MATA910):

Após a inclusão/verificação dos parâmetros/campos acima, é necessário configurar o TES a ser

utilizado no Cadastro de TES (MATA080), para que os valores sejam calculados automaticamente.
Apenas os documentos lançados com as espécies CTR – Conhecimento de Transporte –, CTRC –
Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, CTA – Conhecimento de Transporte
Aquaviário, CTF – Conhecimento de Transporte Ferroviário e CA – Conhecimento de Transporte
Aéreo, efetuarão automaticamente os cálculos.
Para que o ICMS retido referente a transportes seja escriturado conforme o exemplo do boletim
técnico, a sugestão é que o conhecimento de transporte (entrada) seja lançado de acordo com a
seguinte configuração de TES:

Créd. ICMS (F4_CREDICM) = Não (para que o direito a crédito do ICMS normal da operação
não seja mantido);

Créd. ICMS ST (F4_CREDST) = Debita (para que o valor retido no frete seja lançado como
débito a pagar);

Calcula ICMS (F4_ICM) = Sim (para que o ICMS normal da operação seja calculado e possa
sem mantido o direito a crédito);

Livro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) = Tributado (para que o direito a crédito do ICMS normal da
operação seja mantido);

Agrega Solid. (F4_INCSOL) = Deduz retido;

Solid. Obs. (F4_OBSSOL) = Não (a coluna de observações dos livros oficiais será montada de
acordo com os valores calculados);

ICMS s/ ST (F4_ICMSST) = Não (para que o valor do ICMS normal não faça parte da base de
cálculo do ICMS retido);

Créd Pr. ST (F4_CRPRST) = 20 (percentual que deve ser utilizado para o cálculo do crédito
presumido);

Agrega Valor (F4_AGREG) = Sim;

SIGAFIS – Crédito Presumido e Substituição Tributária – Transportes – Amazonas - 4

 LF ICMS-ST (F4_LFICMST) = Não;

Marg.Solid. (F4_MKPSOL) = Nunca (para que não seja utilizada a margem de lucro para
cálculo do ICMS retido).

Apuração do ICMS (MATA953):

No módulo Livros Fiscais, menu Miscelâneas/ Apurações/ Apuração ICMS (MATA953), após
executar a Apuração de ICMS, observe a aba de apuração e veja que o ICMS normal da apuração
foi creditado.
Na pasta Informações Complementares, será apresentado o item “028 – Serv. Transporte a Título
ST”, com os valores acumulados da redução do ICMS retido devido pelo alienante/remetente da
prestação de serviço de transporte do período.
Para os contribuintes do Amazonas, caso utilizem o arquivo de configuração P9AUTOTEXT.AM, na
apuração do ICMS/ST, o valor do ICMS retido calculado na operação, bem como o valor do crédito
presumido, será lançado automaticamente na apuração. Caso contrário, é necessário lançar
manualmente os valores. Observe:

Observação:
1 – Refere-se ao lançamento automático, de acordo com a configuração do Cadastro do TES
utilizado na movimentação original.

SIGAFIS – Crédito Presumido e Substituição Tributária – Transportes – Amazonas - 5

 2 – Refere-se ao valor do Crédito Presumido lançado automático, caso seja utilizado o arquivo de
configuração P9AUTOTEXT.AM, conforme apresentado em Informações Complementares.

Regime de Processamento de Dados (MATR930):

No módulo Livros Fiscais, em Relatórios/ Livros Oficiais/ Regime Proc. Dados (MATR930), o
valor do crédito presumido ST será considerado automaticamente nos modelos P1 ou P1A, ao lado
do ICMS retido.

Registro de Apuração do ICMS P9 (MATR940):

Para os contribuintes do Amazonas, no módulo Livros Fiscais, em Relatórios/ Livros Oficiais/
Reg. Apur. ICMS P9 (MATR940), o valor resultante do crédito calculado pela apuração do ICMS é
apresentado.

Nota fiscal de saída (MATA920):

Para os contribuintes do Amazonas, o documento de prestação de serviço de transporte (CTR,
CTRC, CTA, CTF, CA), deve ser escriturado no registro de saídas, somente com o valor contábil e
outras, conforme artigo 111, inciso 9, do Decreto 20.686/1999.

SF3 – Livros Fiscais / SF4 – Cadastro de TES / SF1 – Cabeçalho das Notas
Tabelas Fiscais de Entrada / SD1 – Itens das Notas Fiscais de Entrada / SA2 –
Utilizadas Cadastro de Fornecedores / SA1 – Cadastro de Clientes / SB1 – Cadastro de
produtos.
Registro de Apuração do ICMS P9 (MATR940); Nota fiscal de saída
Rotinas (MATA920); Nota Fiscal de Entrada (MATA910); Regime de Processamento
Envolvidas de Dados (MATR930); Apuração do ICMS (MATA953); Cadastro de TES
(MATA080).

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