FUST e FUNTTEL - MP11 -- 116983 Boletim Tcnico: FUST e FUNTTEL - MP11 Ocorrncia Nova Rotina Resumo Est disponvel

na rotina Apurao do ICMS (MATA953) o clculo das contribuies para o FUST - Fundo de Universalizao dos Servios de Telecomunicao e para FUNTTEL - Fundo para o Desenvolvimento Tecnolgico das Telecomunicaes. Essas duas contribuies so efetuadas ao governo pelas empresas prestadoras de servios de telecomunicao.O Sistema calcula as contribuies no momento da apurao, efetuando o lanamento na coluna Outros Dbitos e na pasta Informaes Complementares. ID do Chamado TEMKVA Aplicabilidade FUST e FUNTTEL Produtos
Microsiga 11

Mdulos
SIGAFIS

Portais
nenhum

Pases
Brasil

Sistema Operacional
todos

Bancos de Dados
todos

Ajustes no Compatibilizador No Integridade Referencial

No Aplicao de Patch No Procedimentos para Implementao Descrio de Ajustes Procedimentos para Configurao
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastros/Parmetros (CFGX017). Configure o(s) parmetro(s) a seguir:
Nome Tipo Contedo Descrio MV_GERAUT Lgico .T. Indica se os valores referentes ao Fust/ Funttel sero gerados automaticamente na Apurao do ICMS coluna Outros Dbitos. T (True) valores gerados automaticamente F (False) valores no sero gerados automaticamente

O parmetro MV_GERAUT deve ser alterado para F (Falso) para que os valores referentes ao FUST/ FUNTTEL no sejam gerados automaticamente na coluna Outros Dbitos pasta Apurao-ICMS. Caso o parmetro no seja criado ou alterado, o Sistema lana automaticamente (como padro) esses valores na coluna Outros Dbitos.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_FUST Numrico < percentual a ser aplicado para o clculo do Fust > Percentual a ser aplicado sobre a receita bruta do perodo para o clculo do Fust - Fundo de Universalizao dos Servios de Telecomunicaes.

Nome Tipo Contedo

MV_FUNTTEL Numrico < percentual a ser aplicado para o clculo do Funttel >

Descrio

Percentual a ser aplicado sobre a receita bruta do perodo para o clculo do Funttel - Fundo para o Desenvolvimento Tecnolgico das Telecomunicaes.

Nome Tipo Contedo Descrio

MV_SIMPFIS Lgico T Define se o sistema devera considerar apenas as notas fiscais de faturamento (geradas pelo SIGAFAT e com duplicatas) para o clculo da receita bruta.

Este parmetro utilizado para identificar quais documentos so processados para o clculo da receita bruta. Se o seu contedo for T, apenas os documentos gerados pelo mdulo Faturamento (SIGAFAT) e com configurao de TES para gerar duplicata, so processados. Caso contrrio, todo e qualquer documento de sada do perodo ser considerado.

Nome Tipo Contedo

MV_CFTECOM Caracter CFOPs que devero ser processados no clculo da receita bruta, separados por barras /: CFOP/CFOP/CFOP/CFOP

Descrio

CFOPs que sero considerados para o clculo da receita bruta de comunicao e telecomunicao, inclusive CFOPs de devoluo.

Caso esse parmetro no exista ou o seu contedo esteja em branco, todos os CFOPs sero processados para o clculo da receita bruta de comunicao e telecomunicao. Atente-se ao fato de que, caso algum documento de devoluo deva ser deduzido do montante calculado de receita bruta, ser necessrio informar os CFOPs de devoluo no parmetro.
2. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/Dicionrio/Base de Dados, caso os campos descritos nos parmetros no existam, crie-os conforme orientaes a seguir: Nome Campo Tipo Tamanho Formato SB1 B1_FUSTF Caracter 1 @!

Cabealho Descrio Opes Valid Help

Fust/Funttel Incide Fust/Funttel 1=Sim; 2=No Pertence( 12)

Indica se as contribuies da FUST/FUNTTEL incidiro ou no para este produto. A verificao ser feita em conjunto com o parmetro MV_CFTECOM.

Caso este campo esteja com contedo igual a 2-No as contribuies no incidiro na apurao. 3. Copie o arquivo de pr-configurao (P9AUTOTEXT) de apurao a ser utilizado para o diretrio correspondente ao \SYSTEM. Caso o estado possua o arquivo de pr-configurao, o arquivo ter o seguinte nome: P9AUTOTEXT.<estado> Em que <estado> indica o estado do contribuinte. Exemplo: P9AUTOTEXT.RN Caso o estado no possua o arquivo de pr-configurao, o arquivo ter o seguinte nome: P9AUTOTEXT.CFG.

4.

Os valores referentes ao FUST e ao FUNTTEL somente sero calculados na seguinte condio:

Se os parmetros MV_FUST e MV_FUNTTEL estiverem criados e com contedo informado. Se o arquivo de pr-configurao estiver disponvel no diretrio correto.

Exemplificando o processo
Para calcular o FUST e o FUNTTEL, necessrio aplicar os percentuais configurados nos parmetros MV_FUST e MV_FUNTTEL a uma base de clculo. Essa base de clculo corresponde receita bruta do contribuinte no perodo (todos os faturamentos), excluindo-se os cancelamentos, o ICMS, o PIS e a COFINS calculados nos movimentos.

Exemplo:

Receita bruta (faturamentos) ICMS PIS COFINS

R$ 44.000,00 (-) R$ 7.920,00 (-) R$ 74,75 (-) R$ 230,00

Cancelamentos faturamento Cancelamentos ICMS (ICMS calculado nos documentos cancelados) Cancelamentos PIS (PIS calculado nos documentos cancelados) Cancelamentos COFINS (COFINS calculada nos documentos cancelados) Base de clculo para as contribuies: Base = receita bruta - ICMS - PIS - COFINS + cancelamentos Fust (1%) Funttel (0,5%)

(-) R$ 4.000,00 R$ 720,00 R$ 9,75 R$ 30,00 R$ 32.535,00

R$ 325,35 R$ 162,68

Ao efetuar a apurao do ICMS, os valores calculados referentes ao FUST e ao FUNTTEL so lanados em Inform aes Complementares linha 034 (Fust) e linha 035 (Funttel).

Ao efetuar a apurao do ICMS, os valores calculados referentes ao FUST e ao FUNTTEL so lanados automaticamente (caso o parmetro MV_GERAUT estiver preenchido com T (True)) em Outros Dbitos. Esse processo efetuado por meio dos arquivos de pr-configurao da apurao (P9AUTOTEXT).

Caso seja necessrio gerar as guias de recolhimento em separado para cada uma das contribuies, basta informar o nmero da GNRE e a classe de vencimento.

Procedimentos para Utilizao Informaes Tcnicas

Funes Envolvidas SA1 Cadastro de Clientes SA2 Cadastro de Fornecedores SB1 Cadastro de Produtos SF3 Livro Fiscal SF4 Tipos de Entradas/Sadas SFT Livros Fiscais por Item

Funes Envolvidas

MATA953 - Apurao de ICMS MATA080 Cadastro de TES

Observaes