Protheus 10 - Aplicacoes Emprestimos

Educao Corporativa
Aplicaes e
Emprstimos
1
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Planejamento e controle oramentrio
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2 Todos os direitos reservados. Aplicaes e Emprstimos
Contents
VISO GERAL DO CURSO 3
OBJETIVOS DO CURSO 4
METODOLOGIA DO CURSO 5
CONFIGURAO DO SISTEMA 6
CADASTRO 8
Moedas 8
Projeo de moedas 10
Bancos 11
Contrato bancrio 15
MOVIMENTOS 17
Aplicaes e Emprstimos 17
Aplicaes 22
Emprstimos 28
Apropriao das Operaes Financeiras 31
Apropriao das Aplicaes por Cotas 32
Resgates e Pagamentos de Emprstimos 33
Fluxo de Caixa 47
S
u
m
r
i
o
3
Aplicaes e Emprstimos
VISO GERAL DO CURSO
Este curso foi elaborado para capacitar os usurios do Protheus a utilizarem os recursos do Ambiente
Financeiro, relacionados as movimentaes de Aplicaes e Emprstimos, abordando os conceitos por
ele utilizados e orientando-os na operao de cada uma de suas opes para que seja possvel a aplicao
s movimentaes de sua empresa.
OBJETIVOS DO CURSO
Ao trmino deste curso, o aluno dever estar habilitado a:
Identifcar os Parmetros e Tabelas do ambiente;
Dar Manuteno nos cadastros de:
Moedas;
Bancos;
Tratar as Movimentaes Aplicao/Emprstimo:
Aplicaes;
Emprstimos;
Resgates de Aplicaes;
Pagamentos de Emprstimos;
Apropriao Aplicao/Emprstimo;
Apropriao Aplicao por Cotas.
Realizar Consultas:
Saldos Bancrios;
Fluxo de Caixa.
Emitir Relatrios;
5
METODOLOGIA DO CURSO
O curso de Gesto Financeira ministrado com um Kit de Auto-Treinamento composto por:
Apostila:
Aborda as movimentaes do Ambiente, conduzindo o aluno na sua utilizao, atravs de uma srie
de exerccios para prtica e reviso da matria. Os exerccios devem ser executados, junto ao Sistema,
exatamente da forma como esto apresentados, para que o grau de aprendizado proposto seja obtido.
A cada captulo, o aluno posicionado sobre o contedo fornecido e os assuntos complementares que
sero expostos.
Manual Eletrnico:
Para acessar o Help On-Line do Ambiente Financeiro, posicione no Menu Principal ou numa rotina
especfca do Ambiente e pressione a tecla <F1>.
Materiais de Apoio:
Pasta e Caneta.
O aluno deve acompanhar o curso nas instalaes da MICROSIGA ou de suas franquias, com o
direcionamento de um instrutor que conduzir as sesses de treinamento de modo que os objetivos
propostos sejam atingidos.
CONFIGURAO DO SISTEMA
O Sistema Protheus utiliza em suas rotinas algumas confguraes genricas e especfcas, chamadas
parmetros.
Um parmetro uma varivel que atua como elemento-chave na execuo de determinados
processamentos. De acordo com seu contedo, possvel obter diferentes resultados.
O ambiente FINANCEIRO utiliza vrios parmetros e alguns deles so comuns a outros ambientes do
Sistema. Assim, caso sejam alterados, a confgurao continuar valendo para os demais ambientes do
Sistema.
Alguns parmetros so apenas confguraes genricas como a confgurao de perifricos (impressoras,
por exemplo), datas de abertura, nomenclaturas de moedas etc..
Verifque, na relao a seguir, qual(is) parmetro(s) deve(m) ser ajustado(s):
Nome Descrio Contedo
Define a inicializao da primeira parcela do ttulo
gerado.
Exemplo:
A -> Para seqncia alfa.
MV_1DUP

1 -> Para seqncia numrica.
A

MV_3DUPREF
Campo ou dado a ser gravado no prefixo do ttulo
quando for gerado automaticamente pela rotina -
Atualizao de Comisso - (E2_PREFIXO).
"COM"

Descrio modalidade de tratamento da dispensa
de reteno para PIS/Cofins/CSLL .
1 = Avaliao por nota/ttulo.
MV_AB10925
2 = Avaliao por somatrio das notas/ttulos por
cliente/loja/ms/ano.
2
MV_AC10925
Indica se o usurio tem permisso para alterar a
modalidade de reteno na janela Clculo de
Reteno.1 = permite alterao (padro); 2 = no
permite alterao.
1

7
Anotaes
MV_ALIQIRF
Alquota de IRRF para ttulos com reteno na
fonte. Os percentuais so utilizados de acordo com
tabela legal.
3
MV_ALIQISS
Alquota do ISS em casos de prestao de servios,
utilizando percentuais definidos pelo municpio.
5
MV_ANTCRED
Permite a baixa de ttulo a receber com data de
crdito menor que a data de emisso.
F
CADASTRO
Com o objetivo de facilitar o aprendizado e tornar o curso um instrumento de aprendizagem claro e
objetivo, comearemos realizando os cadastros iniciais.
Estes cadastros so essenciais para prosseguirmos no Sistema, pois eles renem informaes bsicas
sobre as etapas de administrao fnanceira.
Moedas
Esta rotina permite o cadastro das taxas de moedas. A manuteno das taxas deve ser efetuada
diariamente, inclusive em fns de semana, pois todos os clculos em outras moedas dependem dessas
taxas devidamente preenchidas.
Como padro, o sistema j vem confgurado com cinco moedas (uma padro = real e quatro alternativas).
Sempre que o sistema carregado com uma nova data de processamento, solicitada a taxa das quatro
moedas alternativas. Entretanto, caso o cadastramento das moedas no seja feito nesse momento, os
dados podero ser informados posteriormente.
As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc., no entanto, apenas
uma ser utilizada como referncia para casos de correes.
Uma forma prtica de atualizar as taxas das moedas por determinado perodo, efetuando as suas
projees.
9
A confgurao de moedas est disponvel no sistema por meio do ambiente CONFIGURADOR,
atravs dos parmetros <MV_MOEDA1> a <MV_MOEDA5>, em que devem ser informados os nomes
de cada moeda. Os smbolos so informados nos parmetros <MV_SIMB1> a <MV_SIMB5>.
Como cadastrar Taxas das Moedas:
1. Acesse o Ambiente Financeiro;
2. O sistema apresentar uma tela destacando as moedas utilizadas;
3. Informe as seguintes taxas:
Taxa Moeda 2: 3,50 (Dlar);
Taxa Moeda 3: 1,064 (UFIR);
Taxa Moeda 4: 3,30 (Euro);
Taxa Moeda 5: 2,00 (Iene).
4. Confra os dados e confrme o cadastro das Taxas das Moedas
Anotaes
Exerccios
Projeo de moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado perodo. A projeo
pode ser realizada de duas formas:
Regresso linear: com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias
anteriores), realizada a projeo. Para processar a regresso linear, imprescindvel a existncia de, no
mnimo, dois valores anteriores.
Infao: projeta a infao do ms informado com base na taxa de infao prevista para o perodo.
Anotaes
11
Anotaes
Como projetar Taxas das Moedas:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Moedas
2. Clique na opo Projetar;
3. Informe 40 dias para Projeo das Taxas das Moedas;
4. Clique na opo Infao Projetada para cada moeda;
5. Informe 3% de Infao Prevista para as Moedas Dlar, Euro e Iene nos meses apresentados;
6. Confra os dados e confrme a Projeo das Taxas das Moedas.
Exerccios
Bancos
Este cadastro permite a incluso de bancos, caixas e agentes cobradores com os quais uma empresa
trabalha. As contas correntes devem ser cadastradas individualmente, mesmo que pertenam ao mesmo
banco.
O cadastro de bancos est presente em todas as transaes fnanceiras do Protheus e de extrema
importncia para controle do fuxo de caixa, emisso de borders, baixas manuais e automticas dos
ttulos.
Os saldos bancrios so atualizados sempre que ocorrerem as operaes de baixas a receber e a pagar
no ambiente FINANCEIRO e nas movimentaes bancrias.
Principais Campos
Cdigo: nesse campo, deve ser informado o cdigo do banco que pode ser alfanumrico, ou seja,
comporta tanto letras quanto nmeros. Caso a empresa no utilize comunicao bancria (CNAB), esse
pode ser um cdigo qualquer, seguindo um critrio prprio predefnido.
Nro Agncia: agncia do banco na qual est cadastrada a conta corrente da empresa no banco
acima informado. Sugere-se no utilizar caracteres especiais no preenchimento desses dados caso a
empresa utilize comunicao bancria.
Nro Conta: cdigo da conta corrente da empresa no banco e agncia acima preenchidos. Sugere-
se no utilizar caracteres especiais no preenchimento desses dados caso a empresa utilize comunicao
bancria.
Dias de Reteno: informe o nmero de dias que o banco retm os valores nele depositados para
compensao. Essa informao importante para que a empresa possa calcular o dia da disponibilidade
do recebimento para o fuxo de caixa, ou seja, a data em que o crdito dos valores recebidos estar
disponvel.
Saldo Atual: identifca o saldo atual da conta corrente. Este campo no poder ser alterado, uma vez
que atualizado automaticamente, conforme as transaes so executadas. Para informar os saldos
j existentes nas contas correntes, o usurio deve utilizar a rotina de Movimentaes Bancrias do
ambiente FINANCEIRO e informar um valor a receber (se o saldo estiver positivo) ou a pagar (se o saldo
estiver negativo).
O Sistema permite que as contas bancrias sejam bloqueadas, impedindo que determinadas
movimentaes utilizem o banco em questo. Quando a conta corrente estiver bloqueada para
movimentaes, ser apresentada uma janela alertando o usurio.
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Taxa de Cobrana Simplifcada: neste campo, deve ser informado o valor que a empresa paga ao
banco pela cobrana de cada ttulo.
Taxa Descont.: informe o percentual pago ao banco pela operao de desconto de ttulos.
Conta Contab.: informe o cdigo da conta contbil em que devem ser lanadas as movimentaes
dos agentes cobradores na integrao contbil. Este campo deve ser utilizado caso a empresa esteja
utilizando o ambiente CONTBIL de forma integrada.
Fluxo de Caixa: defne se o saldo da conta corrente ser considerado como disponvel para fns
de fuxo de caixa.
Limite de Crdito: limite de crdito bancrio.
Fornecedor/Loja: selecione os cdigos de fornecedor e loja, quando houver a necessidade de
controle de negociao do processo CDCI - Crdito Direto ao Consumidor por Intervenincia.
Cliente/Loja: selecione os cdigos de cliente e loja, quando houver a necessidade de controle de
negociao do processo CDCI - Crdito Direto ao Consumidor por Intervenincia.
Bloqueio: defne se esta conta corrente est bloqueada ou no para movimentao bancria.
Este campo utilizado quando a conta bancria foi encerrada ou no mais utilizada pela empresa,
j que no existe a possibilidade de excluso devido a integridade dos dados com os movimentos
bancrios.
Entendendo o cadastro de Bancos:
1 . Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Bancos
2 . Clique no boto Incluire informe os dados a seguir
Cdigo: 341
N Agncia: 00001
N Conta: 00001
Nome Banco: Banco Itau S/A
Nome Red. Bco.: Itau
Endereo: Av. Paulista, 1189
Bairro: Cerqueira Csar
Municpio: So Paulo
CEP: 01310-010
Estado: SP (F3 Disponvel)
Telefone: (11) 3187-9887
Conta Contb.: 11201008 (F3 Disponvel)
Lim. Credito: 20.000,00
Exerccios
3. Confra os dados e confrme o cadastramento do Banco Bradesco;
4. Clique na opo Legenda, para verifcar que sua descrio est informando que a conta encontra-se
bloqueada para movimentos;
Relatrios > Cadastros > Bancos
6. Confra os dados e confrme a emisso do relatrio de Cadastro de Bancos.
Os Saldos Bancrios so atualizados automaticamente, de acordo com as movimentaes realizadas atravs da
Baixa de Ttulos a Receber e Ttulos a Pagar mais as Movimentaes Bancrias manuais realizadas diariamente;
Na Implantao a iniciao do Saldo Bancrio deve ser realizado atravs de um movimento bancrio a receber, se a
conta estiver positiva, ou a pagar, se negativa;
Dica
Anotaes
15
Contrato bancrio
A principal fnalidade deste cadastro documentar os contratos bancrios utilizados em cobrana
simples, borders de pagamento, aplicaes fnanceiras ou outro contrato da empresa junto ao banco.
O contrato bancrio consultado no instante em que um ttulo do tipo Vendor implantado.
Esse tipo refere-se ao pagamento de ttulo via emprstimo bancrio, no qiual o banco passa a ser o
benefcirio, porm necessrio que a empresa possua um contrato bancrio cadastrado para possibilitar
esse emprstimo. O sistema controla o percentual cobrado pelo banco a ser usado nos ttulos gerados
por Vendor.
Principais Campos
Banco/Agncia/Conta: cdigo da conta corrente a qual pertence o contrato que est sendo inserido.
Nmero: nmero do contrato bancrio frmado junto ao agente cobrador.
Emisso: data de emisso do contrato.
Tx. Acre. Vend.: valor percentual a ser usado no clculo do ttulo gerado por "Vendor".
Valor Cota/Tit.: valor unitrio das cotas. Ser utilizado na incluso da aplicao fnanceira para este
contrato e para calcular o rendimento da aplicao, tanto no resgate quanto na apropriao mensal de
impostos.
Anotaes
Como cadastrar Contratos Bancrios:
Atualizaes > Cadastros > Contrato Bancrio

2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Banco: 341 (F3 Disponvel)
Agncia: 00001
Conta: 00001
Nmero: 341/001
Valor: 100.000,00
Emisso: Data de Hoje
Vencimento: 3 meses a partir de hoje
Renovao: 3 meses + 1 dia
Descrio: Aplic. FAF
Vlr. Cota/Tit: 12,00
3. Confra os dados e confrme o cadastro de Contratos Bancrios.
Exerccios
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MOVIMENTOS
As movimentaes de Aplicaes e Emprstimos, permite controlar as Aplicaes Financeiras e
Emprstimos, atualizando a Movimentao Bancria, arquivo de controle de aplicaes e deduzindo o
valor aplicado da disponibilidade bancria imediata no Fluxo de Caixa.
Conceito
Montante: o capital inicial adicionado aos juros do perodo.
Juros: constitui-se da remunerao de um capital aplicado, emprestado ou, ainda, do aluguel que se
paga ou que se cobra pelo uso do dinheiro. Pode-se chamar, tambm, de juros a diferena entre o valor
resgatado em uma aplicao fnanceira e o seu valor inicial.
Em qualquer economia monetarista, o custo de emprestar ou de tomar emprestada qualquer quantia
deve ser medido por meio de um ndice entre o preo desse crdito e o seu valor em um determinado
perodo de tempo. A isto se d o nome de taxa de juros.
Essa taxa utilizada como medida para avaliar tanto a taxa de remunerao de um capital de quem
possui recursos, como de quem no os possui e que, por isso, ter de tom-lo emprestado. Quem estiver
no primeiro caso ter que levar em considerao os fatores de risco, despesas, infao e um ganho que
espera obter ao aplicar aquela taxa. Assim, quanto maior, melhor. Para quem estiver no segundo caso,
quanto menor, melhor.
Juros simples
O regime de juros simples aquele no qual a taxa de juros incide sempre sobre o capital inicial. A taxa,
portanto, chamada de proporcional, uma vez que varia linearmente ao longo do tempo.
Exemplo: 1% ao dia igual a 30% ao ms, que por sua vez igual a 360% ao ano e assim por diante.
Considere o capital inicial P aplicado a juros simples de taxa i por perodo, durante n perodos.
Lembrando que os juros simples incidem, sempre, sobre o capital inicial, podemos escrever a seguinte
frmula, facilmente demonstrvel:
Em que:
J = juros produzidos depois de n perodos, do capital P aplicado a uma taxa de juros por perodo igual a
i.
No fnal de n perodos, claro que o capital ser igual ao capital inicial adicionado aos juros produzidos
no perodo que denominado MONTANTE (M). Logo, teramos:
M = P + J
J = P + P.i.n
M = P + P.i.n
M = P(1 + i.n).
Portanto,
Exemplo:
A quantia de $3.000,00 aplicada a juros simples de 5% ao ms durante cinco anos. Calcule o montante
e os juros ao fnal dos cinco anos.
Soluo:
Temos: P = 3.000,00, i = 5% = 5/100 = 0,05 e n = 5 anos = 5.12 = 60 meses.
J = 3.000,00 x 0,05 x 60 = 9.000,00
M = 3000(1 + 0,05x60) = 3.000(1+3) = $12.000,00
Juros compostos
O regime de juros compostos aquele no qual a taxa de juros incide sobre o capital inicial, acrescido
dos juros acumulados at o perodo anterior. A taxa varia exponencialmente ao longo do tempo. Nesse
regime de juros, 1% ao dia no igual a 30% ao ms, que por sua vez no igual a 360% ao ano.
O regime de juros compostos o mais comum no Sistema fnanceiro e, portanto, o mais til para clculos
de problemas do dia-a-dia. Os juros gerados a cada perodo so incorporados ao principal para o clculo
dos juros do perodo seguinte.
19
Para calcularmos apenas os juros basta diminuir o principal do montante ao fnal do perodo:
Exemplo:
Calcule o montante de um capital de $6.000,00 aplicado a juros compostos durante um ano, taxa de
3,5% ao ms.
Soluo:
P = R$6.000,00
n = 1 ano = 12 meses
i = 3,5 % a.m. = 0,035
M = ?
Usando a frmula, obtemos:
M = 6000 . (1+0,035)12
Portanto, o montante R$9.066,41.
Relao entre juros e progresses
No regime de juros simples: M(n) = P + P.i.n ==> P.A. comeando por P e razo P.i.n.
No regime de juros compostos: M(n) = P . (1 + i) n ==> P.G. comeando por P e razo (1 + i)n.
Chamamos de capitalizao o momento em que os juros so incorporados ao principal. Aps trs meses
de capitalizao, temos:
1 ms: M =P.(1 + i)
2 ms: o principal igual ao montante do ms anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i)

3 ms: o principal igual ao montante do ms anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i) x (1 + i)
Simplifcando, obtm-se a seguinte frmula:
Fique
atento
A taxa i tem que ser expressa na mesma medida de tempo de n; ou seja, taxa de juros ao ms para n meses.
Portanto:
Em um regime de capitalizao a juros simples, o saldo cresce em progresso aritmtica.
Em um regime de capitalizao a juros compostos, o saldo cresce em progresso geomtrica.
Supondo um saldo inicial de R$ 1.000,00 e uma taxa de juros de 50% ao perodo.
Juros Simples

Perodo

Saldo
1 1.500,00
2 2.000,00
3 2.500,00
4 3.000,00
5 3.500,00
6 4.000,00
7 4.500,00
8 5.000,00
9 5.500,00
10 6.000,00

Crescimento do saldo em um regime de capitalizao a Juros Simples
0,00
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
7.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Perodos
S
a
l
d
o
s
Relao entre juros e progresses juros compostos
Perodos
S
a
l
d
o
s
Juros Compostos
Perodo

Saldo
1
1.500,00
2
2.250,00
3
3.375,00
4
5.062,50
5
7.593,75
6
11.390,63
7
17.085,94
8
25.628,91
9
38.443,36
10
57.665,04

Crescimento do saldo em um regime de capitalizao a Juros Compostos
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
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Tipos de emprstimos
Mtuo
Operaes de emprstimos vinculadas a um contrato em que se estabelecem prazos, taxas, valores e
garantias (notas promissrias/recebveis). Destina-se a empresas que necessitem de capital de giro.
Conta garantida (C.C.G.)
Modalidade de crdito rotativo, aberta com um limite para utilizao de determinado contrato ou
vinculado a uma conta corrente de natureza credora. Garante ao cliente liquidez imediata para atender
suas necessidades emergenciais.
Compror
Linha de crdito de fnanciamento para a aquisio de insumos ou produtos destinados formao de
estoque.
Vendor
Linha de crdito concedida a fabricantes e fornecedores de bens para que suas vendas sejam pagas
vista, por meio do fnanciamento a seus clientes.
Desconto
Modalidade em que o cliente antecipa os recursos referenciados em ttulo de crdito (duplicatas, NPs,
outras) cobrana futura, geralmente provenientes de suas operaes comerciais.
Cobrana caucionada/vinculada
Trata-se de cobrana escritural ou fsico de ttulos de crdito (duplicatas, notas promissrias e outros
ttulos da espcie), que fcam vinculados como garantia em operaes de emprstimo (mtuo/CCG).
Destina-se principalmente a empresas que se enquadrem no segmento de Middle Market.
Tipos de aplicaes fnanceiras
CDB: um certifcado de depsito bancrio um depsito baseado no tempo, em um banco ou instituio
de poupanas e emprstimos. Quando um CDB comprado, o cliente concorda em deixar seu dinheiro
no banco durante um perodo de tempo especfco, de trinta dias a vrios anos. Em troca, o banco garante
uma taxa de juros especfca maior do que pago em uma conta de poupana em caderneta bancria.
Tem liquidez diria, porm est sujeita a IOF, conforme tabela da Receita Federal. Existe incidncia de IR
fonte no resgate equivalente a 20% dos rendimentos.
RDB (Recibo de Depsito Bancrio): ttulo emitido pelos bancos comerciais e de investimento,
representativo dos depsitos a prazo. intransfervel e no tem liquidez, isto , resgate somente no
vencimento. Incidncia de 20% de IR fonte sobre os rendimentos.
CDI (Certifcado de Depsito Interfnanceiro): ttulo emitido pelos bancos comerciais e de investimento
que s pode ser vendido para instituies fnanceiras. No tem prazo mnimo e no h incidncia de IR
fonte.
Ttulos pblicos: podem ser emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, pelos governos
estaduais e municipais. Os emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central so papis de curto
e mdio prazo, de baixssimo risco, com taxas de juros mais baixas do que as dos papis emitidos por
bancos e empresas.
Os ttulos dos estados e municpios, normalmente, apresentam mais risco que os do governo federal e, por
isso, oferecem taxas de juros mais altas. Com a estabilizao, o governo iniciou um processo de emisso
de ttulos com prazo mais longo, que tendem a pagar juros mais altos do que aqueles que tm prazo mais
curto.
A classifcao de baixssimo risco, ou risco zero, justifcada pelo conceito de que Governo Federal no
quebra.
Fundos de Investimentos: conjunto de aes, ttulos e outros ttulos mobilirios gerenciados por
profssionais em investimentos, mas pertencentes aos acionistas do fundo de investimento. Quando
um cliente compra aes de um fundo de investimento, seu dinheiro somado ao dinheiro de outros
investidores.
Aplicaes
A taxa nominal informada e a porcentagem de impostos so utilizadas para clculo do valor de resgate
que apresentado como previso futura de entrada no fuxo de caixa.
O Ambiente Financeiro suporta aplicaes fnanceiras nacionais e internacionais realizadas por instituies
fnanceiras, possibilitando 5 mtodos de clculo e mais uma frmula defnida pelo usurio:
Mtodo 1:
Clculo baseado no percentual da variao diria de uma determinada moeda.
Esta moeda deve ser informada no momento da aplicao e atualizada diariamente para que o sistema
realize o clculo.
Um bom exemplo deste Mtodo de Apropriao de Rendimentos so aplicaes baseadas no CDI dirio,
onde o valor mensal do CDI, informado diariamente e a instituio paga um percentual deste.
Exemplo:
Valor da Aplicao: R$ 100.000,00
Valor do CDI: R$ 96,00
Tempo: 1 dia
Percentual do CDI: 98%
Valor Atualizado:

Esta frmula contempla somente um dia de aplicao.
Mtodo 2:
Clculo baseado na frmula de juros compostos e correo cambial.
( )
| |
96
30
98
100
1 10000000
+
|
\
|
.
|
|
|
* . ,
23
Este mtodo aplica a Correo Cambial, multiplicando-se o valor aplicado pelo valor da moeda na data de
aplicao e dividindo-o pelo valor da moeda na data do saldo desejado.
Exemplo:
Valor da Aplicao: R$ 100.000,00
Tempo: 10 dias
Taxa: 6%
Moeda (data 1): R$ 1,20
Moeda (data 2): R$ 1,21
Valor Atualizado:

Mtodo 3:
Clculo baseado na frmula de juros simples e correo cambial.
Este mtodo aplica a Correo Cambial, multiplicando-se o valor aplicado pelo valor da moeda na data de
aplicao e dividindo-o pelo valor da moeda na data do saldo desejado.
Mtodo 4:
Clculo baseado em Quotas.
Este clculo atualiza a aplicao pelo valor atualizado das quotas contida no Cadastro de Contratos
Bancrios.
Mtodo 5:
Clculo baseado em frmula (Arquivo SM4), sendo que esta deve retornar um valor que multiplicando o
valor original da aplicao resulte no valor atualizado.
Para tanto, so fornecidos trs dados contidos nas Variveis: dFormula (Data do Saldo), nFormula (Valor do
Saldo) e lFormula (se considera ou no a Data de Resgate).
Os Mtodos de Clculos, esto diretamente ligados a Tabela 11 e aos Parmetros MV_APLCAL1, MV_
APLCAL2, MV_APLCAL3, MV_APLCAL4, assim caso o usurio desejar alterar a Tabela11, dever alterar
tambm os Parmetros do sistema.
As Aplicaes Financeiras, so taxadas pela diferena entre o valor aplicado e o valor do resgate, ou seja,
sobre o Rendimento da Aplicao, portanto o Protheus, possui trs modalidades de impostos, entre eles
temos: Imposto sobre Operaes Financeiras (IOF), Imposto de Renda (IR) e outros Impostos, todos estes
aplicados diretamente sobre o rendimento, podendo ocorrer um ou mais impostos na mesma aplicao.
Alm destes mencionados, as aplicaes que possuem Variao Cambial so taxadas de IR sobre a
diferena de cmbio entre as datas de aplicao e resgate, no este imposto caracterizado como SWAP.
A Contabilizao das Aplicaes Financeiras foi alterada de tal forma a contemplar apropriaes e os
novos mtodos de clculo.

( )
( )
1
6
100
100000
1
1
10
+ . ,00
,20
,21
Exerccios
Como verifcar os Parmetros do Mdulo Financeiro:
1. Acesse o Mdulo SIGACFG Confgurador;
Ambiente > Cadastros > Parmetros

3. Clique na opo Pesquisar;
O sistema apresenta uma tela para procura do parmetro.
4. Informe o Parmetro MV_APLCAL1 e clique na opo Procurar;
O sistema posicionar sobre o Parmetro MV_APLCAL1;
5. Clique na opo Visualizar, para verifcar o seu contedo.
6. Repita a operao para os seguintes parmetros:
MV_APLCAL2;
MV_APLCAL3;
MV_APLCAL4;
Anotaes
Uma observao deve ser realizada quanto ao resgate total das aplicaes: As apropriaes realizadas
at o momento so somadas e subtradas das apropriaes informadas nos resgates, esta diferena
contabilizada para no haver qualquer erro de clculo.
Com isto, as Apropriaes podem possuir Valores Negativos e os Lanamentos Padronizados devem
contemplar estes valores.
As Aplicaes Financeiras infuem diretamente no clculo da disponibilidade fnanceira da empresa, por
isto, ao optar por esta movimentao, deve-se diariamente atualizar os dados do Cadastro de Moedas,
Contratos Bancrios e Feriados.
25
Exerccios
Como realizar Aplicaes em FAF:
Atualizaes > Aplicaes/Emprst. > Aplicac./Emprstimo

Nmero: 000001
Modelo: Aplicao
Operao: FAF (F3 Disponvel)
Banco/Agncia/Conta: 341/00001/00001 (F3 Disponvel)
Natureza: Aplicao (F3 Disponvel)
Qtd. Cota/Tit.: 500
DT. Operao: Data de Hoje
Nmero Contr.: 341/001 (F3 Disponvel)
Banco Contr.: 341 (F3 Disponvel)
Agncia Contr.: 00001
Conta Contr.: 00001
Vlr. Operao: 6.000,00
% Imposto IRF: 20 %
3. Confra os dados e confrme a Aplicao Financeira em CDB.
Anotaes
Exerccios
Como realizar Aplicaes em CDB:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Aplicac./Emprstimo

Nmero: 000002
Modelo: Aplicao (F3 Disponvel)
Anotaes
Operao: CDB
Natureza: Aplicao
Taxa Nominal: 9%
DT. Resg./Pagto: Em 30 dias
% Imposto IRF: 20 %
3. Confra os dados e confrme a Aplicao Financeira em FAF.
Exerccios
Como realizar Aplicaes em CDI:

Nmero: 000003
Modelo: Aplicao
Operao: CDI (F3 Disponvel)
Taxa Nominal: 98 %
Moeda: 5
% Imposto IRF: 20 %
3. Confra os dados e confrme a Aplicao Financeira em CDI;
Anotaes
27
Exerccios
Como realizar Aplicaes em CP:

Nmero: 000004
Modelo: Aplicao
Operao: CP (F3 Disponvel)
Taxa Nominal: 12%
Moeda: 1
% Imposto IRF: 20 %
3. Confra os dados e confrme a Aplicao Financeira em CP;
Relatrios > Aplicaes/Emprest > Demonst. Aplicao

Observao: O sistema apresentar uma tela de Parmetros. Direcione para impresso em Disco.
5. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Data de Referncia ? 30 dias a partir da data de hoje
Considera Dt. Resg. ? Sim
Banco Inicial ? <branco> (F3 Disponvel)
Banco Final ? ZZZ (F3 Disponvel)
Moeda? Moeda 1
Outras Moedas? Converter
6. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do relatrio de Demonstrativo das
Aplicaes.
Anotaes
Emprstimos
A movimentao de Emprstimo Financeiros, contempla operaes nacionais, internacionais de curto e
longo prazo. Os mtodo de clculos disponveis so:
Clculo por Juros Compostos;
Clculo por Juros Simples;
Clculo por Frmula, onde o sistema fornece as variveis dFormula (Data do Saldo), nFormula (Valor
do Saldo) e lFormula (Valor do Saldo) e lFormula (se considera a Data de Pagamento) e a Frmula deve
retornar o valor dos juros na moeda em que foi realizado o emprstimo.
Como nas Aplicaes Financeiras, os mtodos de clculos esto vinculados Tabela 11 e aos Parmetros
MV_EMPCAL1, MV_EMPCALC2 e MV_EMPCAL3.
Para Emprstimos realizados em moeda estrangeira, o sistema calcula automaticamente a variao
cambial do valor principal e do valor do juros.
Como nas Aplicaes Financeiras, a periodicidade de apropriao mensal.
No Resgate, pode-se pagar os Juros Integrais ou Parciais.
Durante o Resgate, tambm podem ser acertadas as apropriaes realizadas at aquela data, sem nenhum
prejuzo ao sistema.
Deve-se tomar muito cuidado no Resgate, quando se tratar de Emprstimo em Moeda Estrangeira, pois
alguns valores esto em moeda estrangeira e outros em moeda corrente.
Como nas Aplicaes Financeiras, os Emprstimos afetam o clculo da disponibilidade da empresa.
Na incluso do emprstimo, o usurio informa os dados do emprstimo na mesma tela de aplicaes, por
esse motivo deve atentar apenas aos dados relevantes a operao.
Principais campos:
Modelo: indica que est sendo efetuada uma operao de emprstimo.
Operao: indica o tipo de emprstimo que infuenciar nos clculos efetuados pelo Sistema no
momento do pagamento desse emprstimo, consulta do fuxo de caixa e relatrio demonstrativo de
emprstimo. As opes disponveis so confguradas nos parmetros abaixo:
- <MV_EMPCAL1>: indica que os emprstimos confgurados neste parmetro sero feitos em
moeda estrangeira e os juros sero calculados no regime de juros simples.
- <MV_EMPCAL4>: indica que os emprstimos confgurados neste parmetro sero em moeda
estrangeira e os juros sero calculados no regime de juros compostos.
- <MV_EMPCAL2>: indica que os emprstimos confgurados neste parmetro sero em moeda
nacional e os juros sero calculados no regime de juros simples.
- <MV_EMPCAL3>: indica que os emprstimos confgurados neste parmetro sero feitos em
moeda nacional e os juros sero calculados no regime de juros compostos.
Taxa Nominal: taxa de juros que sero cobradas pelo emprstimo. Deve-se informar a taxa de juros
anual, pois o Sistema calcula com base em uma taxa anual.
29
Fique
atento
No existe imposto de renda sobre emprstimos fnanceiros recebidos. O imposto ser cobrado de quem empresta o valor,
pois este ter um ganho com a operao e dever pagar o imposto sobre a renda recebida e o Sistema no controla
emprstimos concedidos, apenas emprstimos recebidos. Dessa forma, no necessrio informar porcentagem de
Imposto IR.
Exerccios
Como verifcar os Parmetros do Mdulo Financeiro:
1. Acesse o Mdulo SIGACFG Confgurador;
Ambiente > Cadastros > Parmetros

3. Clique na opo Pesquisar;
O sistema apresenta uma tela para procura do parmetro.
4. Informe o Parmetro MV_EMPCAL1; e clique na opo Procurar;
O sistema posicionar sobre o Parmetro MV_EMPCAL1;;
5. Clique na opo Visualizar, para verifcar o seu contedo.
6. Repita a operao para os seguintes parmetros:
MV_EMPCAL2;
MV_EMPCAL3.
Anotaes
Exerccios
Como realizar Emprstimos Financeiros:

Anotaes
Nmero: 000005
Modelo: Emprstimo
Operao: EMP (F3 Disponvel)
Natureza: Emprstimo
Taxa Nominal: 4 %
DT. Resg./Pgto: 30 Dias
3. Confra os dados e confrme o cadastro de Emprstimos Financeiros.
Exerccios
Como realizar Emprstimos Financeiros:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo >Aplicac./Emprstimo

Nmero: 000006
Modelo: Emprstimo
Operao: EMP (F3 Disponvel)
Banco/Agncia/Conta: 001/45568/77889/5 (F3 Disponvel)
Natureza: Emprstimo
Taxa Nominal: 8%
DT. Resg./Pgto: 120 Dias
3. Confra os dados e confrme o cadastro de Emprstimos Financeiros;
31
Relatrios > Aplicaes/Emprest > Demonst. Emprstimo

O sistema apresentar uma tela de Parmetros.
5. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Data de Referncia?: 30 Dias
Banco Inicial?: <branco> (F3 Disponvel)
Banco Final?: ZZZ (F3 Disponvel)
Moeda?: Moeda 1
6. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Demonstrativo dos Emprstimos.
Anotaes
Apropriao das Operaes Financeiras
Esta movimentao apropria Aplicaes e Emprstimos Financeiros, com juros e taxas referentes a
operao.
Este procedimento deve ser feito mensalmente, e pode ser refeito caso a contabilizao deste ainda no
tenha sido realizada.
Aps a Contabilizao, o procedimento estar encerrado.
Como as Operaes Financeiras esto vinculadas moeda, cotaes e valores de cota, na prxima
apropriao ou na baixa total da operao, os valores sero acertados pelo sistema, caso haja
necessidade.
Exerccios
Como realizar a Apropriao de Operaes Financeiras:
Miscelnea > Contbil > Apr. Apl./Emp. Fin
2. Clique na opoParmetros e informe os dados a seguir:
Data de Apropriao?: ltimo dia deste ms
Recalcula?: Sim
Mostra Lanc. Contab.?: Sim
Contabiliza?: Sim
3. Confrme os Parmetros e o clculo para a Apropriao Contbil das Operaes Financeiras;
4. Confra os dados e confrme o Lanamento Contbil, apresentado.
Anotaes
necessrio confgurar o Lanamento Padro 582, para a Contabilizao da Apropriao de Operaes Financeiras.
Dica
Apropriao das Aplicaes por Cotas
Esta movimentao deve ser realizada ao fnal do ms, para que sejam calculados e contabilizados os
rendimentos e o IR recolhido sobre estes rendimentos (ms).
Para cada Aplicao cadastrada, deve ser utilizada a Apropriao Mensal, devido ao conceito deste tipo
de aplicao, pois cada contrato possui um valor de cotas diferenciado, inclusive para o mesmo Banco e
Agncia.
A movimentao Aprop. Apl. por Cotas obrigatria para Aplicaes em Cotas, conforme a Lei 9532 do
Banco Central.
necessrio confgurar o Lanamento Padronizado 584, para a Contabilizao da Apropriao de Aplicaes por
Cotas.
Dica
33
Exerccios
Como realizar a Apropriao de Aplicaes por Cotas:
Miscelnea > Contbil > Apr. Apl. p/ Cotas
2. Altere a Data Base do sistema para a Data da Apropriao:
Simulando: ltimo dia do ms atual (Data da Apropriao).
3. Posicione o cursor sobre a Aplicao 000002/FAF;
4. Clique na opo Apropriar, e informe os dados a seguir:
Natureza?: IRF
Valor Unit. das Cotas?: 15,00
5. Confra os dados e confrme a Apropriao;
6. O sistema apresentar uma nova tela com a seguinte pergunta:
Confrma a Operao.
7. Confra os dados e confrme a Apropriao de Aplicaes por Cotas;
O sistema apresentar uma tela deLanamentos Automticos da Apropriao.
8. Confra os dados e confrme o Lanamento Automtico da Apropriao por Cotas a ser
efetivada.
Anotaes
Resgates e Pagamentos de Emprstimos
Nesta movimentao, possvel Resgatar as Aplicaes Financeiras realizadas pela empresa, bem como
pagar os Emprstimos solicitados.
A movimentao de Resgates e Pagamentos, utilizada para controle dos Valores Aplicados e ou
Emprestados em diferentes negcios.
Pagamento de emprstimos
No exemplo do emprstimo abaixo, vamos efetuar um pagamento em 31/10/2003. Os juros sero calculados
conforme explicao dos juros compostos, pois foi utilizado um emprstimo com essa caracterstica.
M = 100.000,00 (1+0,50)30/360
M = 100.000,00(1,03436608)
M = 103.436,61
J = M P
J = 100.000,00 103.436,61
J = 3.436,61
Baixando os Valores Aplicados e ou Emprestados, seja parcial ou total, o sistema calcula os impostos, juros
e rendimentos de aplicaes automaticamente, a partir do valor principal.
Anotaes
35
Aplicaes
Quando a empresa realiza um investimento em uma aplicao fnanceira, dever cadastr-la no Sistema
por meio da opo Aplicaes/Emprest/Aplicac/Emprstimo/Incluir.
Na incluso da aplicao, o usurio informa os dados da aplicao na mesma tela de emprstimos, por
este motivo deve atentar apenas aos dados relevantes.
Modelo: indica que est sendo efetuada uma operao de aplicao fnanceira.
Operao: indica o tipo de aplicao, que infuenciar nos clculos efetuados pelo Sistema no momento
do resgate, consulta do fuxo de caixa e relatrio demonstrativo de aplicao. As opes disponveis so
confguradas nos parmetros abaixo:
- <MV_APLCAL1>: indica que as aplicaes fnanceiras confguradas neste parmetro sero
calculadas conforme a variao do CDI dirio. O CDI um indexador que corrigir a aplicao em que o
banco pagar um percentual sobre a variao desse indexador e ele cadastrado no SM2.
No cadastro da aplicao deve-se informar o cdigo da moeda que ser o indexador, porm todas as
aplicaes so efetuadas em R$.
Quando um cliente diz que o CDB atrelado ao CDI, deve-se incluir no Sistema uma operao do tipo CDI
e no CDB, pois no Sistema esses dois tipos de aplicaes possuem clculos diferenciados.
- <MV_APLCAL2>: indica que as aplicaes confguradas neste parmetro sero calculadas no
regime de juros compostos dirios. A taxa deve ser informada em uma base anual, o Sistema efetua a
converso da taxa e calcula os rendimentos do perodo de acordo com a quantidade de dias aplicados.
- <MV_APLCAL3>: indica que as aplicaes confguradas nesse parmetro sero calculadas no
regime de juros simples dirios. A taxa deve ser informada em uma base anual, o Sistema efetua a converso
da taxa e calcula os rendimentos do perodo de acordo com a quantidade de dias aplicados.
- <MV_APLCAL4>: indica que as aplicaes confguradas neste parmetro sero calculadas de
acordo com a regra de Fundos de aplicaes por Cotas (FAC).
Taxa Nominal: taxa de juros que remunera a aplicao. Caso esta aplicao seja um CDB, os juros sero
calculados conforme juros compostos sobre o saldo da aplicao.
Se for uma aplicao CDI, o percentual refere se a uma remunerao fxa (percentual fxo) paga sobre a
variao do CDI, cadastrada no SM2; ou seja, para uma aplicao CDB os juros so calculados diretamente
sobre o principal, j uma aplicao CDI h um indexador informado no SM2, por isso o CDI deve ter um
cdigo de moeda diferente de 1. Para aplicaes CDB a taxa de juros deve ser informada em uma base
anual.
Variao do CDI
O clculo da variao do CDI acumulado entre datas efetuado por meio da seguinte frmula:
Em que:
C = produtrio das taxas DI-CETIP Over com uso do percentual destacado da data inicial (inclusive) at a
data fnal (exclusivo), calculado com arredondamento de 8 (oito) casas decimais.
n = nmero total de taxas DI-CETIP Over, sendo "n" um nmero inteiro.
P = percentual destacado para a remunerao, informado com 4 (quatro) casas decimais.
TDI - Taxa DI-CETIP Over, expressa ao dia, calculada com arredondamento de 8 (oito) casas decimais.
Em que: k = 1, 2, ..., n
Anotaes
37
Variao no CDI exemplo
Percentual destacado para remunerao 97,5000
K DI TDI (DI/3000) TDI* (P/ 100) 1+TDI * (P/100)) * k-1 = Fator k
1 16,62 0,00554000 0,00540150 1,00540150
2 16,63 0,00554333 0,00540475 1,01083544
3 16,74 0,00558000 0,00544050 1,01633489
4 16,70 0,00556667 0,00542750 1,02185105

k-1 = (1+TDI * (p/100) de k -1. Exceto quando k=1, pois neste caso o multiplicador ser 1.
Multiplicando o fator k pelo saldo da aplicao, obtm-se o valor atualizado (com juros). Subtraindo o
saldo do valor atualizado, obtm-se os juros.
Resgate de aplicaes
Aps a incluso da aplicao, ela fcar aguardando suas baixas (resgates) que sero registradas por meio
da opo: Atualizaes/Aplicacoes/Emprest./Resg/Pag Emprest.
No exemplo a seguir, ser efetuado um resgate em 22/04/2004. Os juros sero calculados conforme
variao do CDI, pois uma aplicao com essa caracterstica foi utilizada.
Resgate de aplicaes explicao do exemplo
A aplicao CDI utilizada no exemplo da lio anterior recebe 97,5% de remunerao. Utilizando o clculo
da variao do CDI, encontra-se o fator de 1,01083544 calculado sobre os dias 19 e 20/04 (dois dias), pois
21/04 um feriado e feriados, sbados e domingos so desconsiderados do clculo do CDI. Multiplicando
50.000,00 pelo fator 1,01083544, obtm-se o valor atualizado da aplicao: 50.541,77.
O IOF calculado conforme a tabela regressiva. Trs dias de aplicao equivalem a um IOF de 90% sobre
o rendimento. Nos resgates efetuados aps trinta dias, no h incidncia de IOF. O Imposto de Renda
calculado sobre o rendimento lquido. Ento:
541,77 (rendimento bruto)
487,59 (90% do rendimento)
54,18 (rendimento lquido)
10,83 (I.R. 20% sobre o rendimento lquido)
(+) valor resgate = valor do crdito + impostos
valor resgate sobre o principal = valor do resgate efetuado sobre o principal; ou seja, (+) valor resgate
juros)
valor resgate sobre juros = valor do resgate efetuado sobre os juros. Os juros demonstrados aqui so
calculados sobre o valor do crdito.
Resgate de uma aplicao em fundos de aplicaes por cotas
Suponha que tenha sido includa uma aplicao conforme abaixo. O valor da cota do contrato utilizado
estava em: 1,263745.
No dia 26/03/2004, efetuamos um resgate (25 dias aps a incluso da aplicao).
Os clculos de rendimento, IR e IOF so demonstrados em matemtica dos fundos.
Anotaes
39
A matemtica dos fundos
A maioria dos fundos existentes no mercado tem liquidez diria, entretanto, cobrado o IOF para os
resgates efetuados at o 29 dia corrido contados da data de cada aplicao, conforme tabela.
Nmero
de dias

Porcentagem
limite do
rendimento
1 96
2
93
3
90
4
86
5
83
6 80
7 76
8 73
9 70
10 66
11 63
12 60
13 56
14 53
15 50
16 46
17 43
18 40
19 36
20 33
21 30
22 26
23 23
24 20
Explicao da tabela
A partir do 30 dia, cada aplicao fca isenta da cobrana do IOF.
Para calcular o rendimento de seu fundo voc precisa primeiro saber em quantas cotas o capital investido
foi transformado; ou seja, quantas cotas cabem dentro de seu capital. O valor dessa cota publicado
diariamente nas sees de economia dos principais jornais, site do banco em a aplicao foi efetuada,
CVM (www.cvm.gov.br) etc..
Antes de qualquer coisa, voc divide o valor da aplicao (suponhamos R$ 10.000,00) pelo valor da cota
no dia da aplicao R$ 1,263745 (o valor da cota , geralmente, divulgado com seis casas decimais),
por exemplo. O resultado a quantidade de cotas que voc possui. O Sistema utilizar a cota cadastrada
no contrato para, no momento da incluso da aplicao, fazer essa converso e a partir da incluso da
aplicao, esta ser controlada em cotas.
Quantidade de cotas que possui no fundo igual a: R$ 10.000,00 dividido por R$ 1,263745 = 7.912,988775
cotas.
Uma vez conhecida a quantidade de cotas, voc a multiplica pelo valor da cota do dia em que quer saber
o seu saldo. Digamos que, aps vinte e cinco dias corridos, ela tenha valorizado e agora corresponde a
R$ 1,283459. Isso lhe dar o valor da aplicao atualizada. Esta cota,ser cadastrada no SE0, por meio da
opo Cadastros/Contrato Bancrio/Atualiz Cotao.
Valor de uma aplicao atualizada
7.912,988775 multiplicados por R$ 1,283459 = R$ 10.156,00
Rendimento bruto total obtido no perodo
Saldo em cotas 7.912,988775 multiplicado pela cota do ltimo dia til do ms anterior ou cota do dia da
aplicao, 7.912,988775 x 1,263745 = 10.000,00.
Saldo em cotas 7.912,988775 multiplicado pela cota do dia do resgate ou apropriao menos o saldo
encontrado no item 1. Ento, 7.912,988775 x 1,283459 10.000,00 = R$ 156,00 (rendimento bruto).
Se desejar calcular o rendimento proporcional ao resgate, utiliza-se a seguinte forma:
Obtm-se o valor do resgate em cotas, dividindo-se o valor do resgate pela cota do dia, exemplo: 1.000,00/
1,283459 = 779,144484, supondo um resgate de R$ 1.000,00.
Multiplica-se o valor em cotas, obtidos no item 1 pela cota do ltimo dia til do ms anterior ou pela cota
do dia da aplicao, 779.144484 x 1,263745 = 984,64.
Subtrai-se do valor do resgate o valor encontrado no item 2 e obtm-se o valor do rendimento proporcional
aos 1.000,00. Ex. 1.000,00 984,64 = 15,36.
Para um melhor entendimento, no resgate parcial, o rendimento calculado utilizando uma regra de trs
simples.
41
Exemplo:
Se 156,00 o rendimento sobre os 10.000,00 atualizados, qual o rendimento sobre 1.000,00?
Rendimento Resgate
156,00 10.156,00
x 1.000,00

= (156,00 x 1.000,00) / 10.156,00 = 15,36
Em que x = rendimento sobre o resgate parcial.
Como o clculo foi efetuado aps vinte e cinco dias corridos e, portanto, NO est isento da cobrana
de IOF, caso haja resgate ou apropriao, deve-se calcular o valor referente ao IOF a ser pago. Pela tabela
de cobrana do imposto, caso haja um resgate no 25 dia aps a aplicao, voc deve pagar de IOF o
equivalente a 16% do seu rendimento (veja na tabela de IOF que 25 dias correspondem a 16% de IOF
sobre o rendimento).
Valor de IOF que deve ser pago
16% = 0,16 multiplicado por R$ 156,00 = R$ 24,96
Caso voc resgate a partir do 30 dia da data de sua aplicao, estar isento da cobrana de IOF sobre os
seus rendimentos.
Vamos demonstrar o clculo do Imposto de Renda que incide sobre o seu rendimento bruto. O IR
recolhido na fonte pelo administrador do fundo de investimento. O recolhimento realizado sempre no
ltimo dia til do ms vigente ou no momento do resgate, o que ocorrer primeiro.
Caso o resgate no seja efetuado, no ltimo dia til do ms o administrador automaticamente realizar
um dbito de seu saldo em cotas, equivalente ao valor de IR devido no ms vigente. Incide uma taxa de
20% sobre os rendimentos brutos, no caso de um fundo de renda fxa.
Ento, sobre o valor do rendimento bruto incide uma taxa de 20%, que deve ser recolhida Receita
Federal. O rendimento bruto j desconta o IOF devido, caso haja resgate em um perodo inferior a trinta
dias corridos.
Valor do IR a ser recolhido
Sem incidncia de IOF (prazo de resgate a partir do 30 dia da aplicao):
R$ 156,00 multiplicados por 20% = 0,20 igual R$ 31,20
Caso no haja resgate at o fnal do ms, o seu saldo de cotas no ltimo dia til do ms ser reduzido
em:
R$ 31,20 dividido por R$ 1,283459 (cota do ltimo dia til do ms) igual 24,309308 cotas.

Incidindo IOF
No caso do resgate no 25 dia, haver incidncia de R$ 24,96 de IOF e mais o IRF:
IRF = (156,00 - 24,96) = R$ 131,04 multiplicado por 20% = R$ 26,21
Vamos calcular o seu rendimento fnal e a sua rentabilidade lquida dos impostos incidentes. Deve-se
considerar um resgate no 25 dia aps a aplicao, com incidncia de IOF e IR.
Fique
atento
Caso o IOF calculado seja no momento da apropriao (IOF Virtual), seu valor ser adicionado ao rendimento do ms
seguinte, pois foi utilizado apenas para no calcular IR sobre IOF no primeiro ms e para que no ms seguinte no seja
calculado um rendimento menor e conseqentemente um IR menor.
Clculo da rentabilidade
Rendimento lquido = rendimento bruto IOF IR = R$ 156,00 R$ 24,96 R$ 26,21 = R$ 104,83
Rentabilidade lquida = rendimento lquido dividido pelo valor inicial investido x 100 = R$ 104,83 / R$
10.000,00 = 1,05%, no perodo dos 25 dias corridos.
No ms seguinte, o rendimento da aplicao ser calculado, utilizando-se a cota do ltimo dia til do ms
anterior e a cota do dia da apropriao. O valor dessa cotao dever ser cadastrado no SE0, tanto no
resgate, quanto na apropriao mensal, o Sistema j atualiza esse arquivo com o valor da cota informada
no resgate ou na apropriao.
Exerccios
Como realizar Resgates das Aplicaes em CDB:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao:
Simulando:
Data Base = 30 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao).
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Resg./Pag. Emprst.

3. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000002 e clique na opo Resgatar;
Observao: Verifque os Clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal,
Vlr. Atualizado, Vlr. IR, Vlr. Resg. s/ Juros e Vlr. do Crdito.
4. Informe como Data de Crdito a Data de Hoje (Data Simulada);
5. Confra os dados e confrme a movimentao de Resgate da Aplicao em CDB;
6. Altere a Data Base do sistema, retornando para a Data de Hoje (Real).

43
Exerccios
Como realizar Resgates das Aplicaes em FAF:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao;
Simulando:
Data Base = 45 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao);
2. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000001 e clique na opo Resgatar;
3. Altere o valor unitrio para R$ 16,00 e confrme a resgate.
Observao: Verifque os clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal,
Vlr. Atualizado, Valor do Crdito, Vlr. IOF, Qtd. de Contas Resgatadas, Rendimento Bruto, IR sobre
Rend. - IOF e Vlr. Resgate.
5. Confra os dados e confrme a movimentao de Resgate da Aplicao em FAF;
6. Altere a Data Base do sistema retornando para a Data de Hoje (Real).
Anotaes
Exerccios
Como realizar Resgates das Aplicaes em CDI:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao:
Simulando:
Data Base = 40 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao);
2. Confrme as taxas de moedas conforme a projeo;

4. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000003 e clique na opo Resgatar.
Observao: Verifque os Clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal,
Vlr. Atualizado, Vlr. IR, Vlr. Resg. s/ Juros e Vlr. do Crdito.
6. Confra os dados e confrme a movimentao de Resgate da Aplicao em CDI;
Relatrios > Movimento Bancrio > Hist.de Aplicao

9. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Data Digitao de?: 01/01/XX
Data Digitao at?: 31/12/XX
Moeda?: Moeda 1
Imprime Cancelados?: No
Resumo p/ Motivo?: Sim
10. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Histrico de Aplicao.
Anotaes
Exerccios
Como realizar Pagamento de Emprstimos:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Pagamento do Emprstimo;
Simulando:
Data Base = 30 Dias da data de hoje (Data do Pagamento do Emprstimo);

3. Posicione com o cursor sobre o Emprstimo 000005 e clique na opo Resgatar;
Observao: Verifque os clculos realizados pelo sistema, observando os campos Princ. Longo
Prazo, Juros e (=) Totais.
45
4. Informe como Data de Dbito a Data de Hoje (Data Simulada);
5. Confra os dados e confrme o Vlr. Dbito e o Pagamento do Emprstimo;
Anotaes
Para Estornar o Resgate da Aplicao ou o Pagamento de um Emprstimo, utilize a opo Estorno, disponvel no
menu do sistema;
Quando estornamos Aplicaes e ou Emprstimos a/o(s) mesma/o(s) voltam a fcar em aberto para serem Resgatada(o)
s e ou Paga(o)s, novamente.
Dica
Exerccios
Como emitir Relatrios de Conferncias:
Relatrios > Movimento Bancrio > Extrato Bancrio

Do Banco? 341 (F3 Disponvel)
Da Agncia?: 00001
Da Conta?: 00001
Da data?: 01/01/XX
At Data?: 31/12/XX
Qual Moeda?: Moeda 1
Conciliao?: Todos
3. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Extrato Bancrio;
Relatrios > Resumo Financeiro > Resumo Financeiro

Perodo?: Mensal
Nmero de Perodos?: 1
Do Cliente?: <branco> (F3 Disponvel)
At Cliente?: ZZZZZZ (F3 Disponvel)
Do Fornecedor?: <branco> (F3 Disponvel)
At Fornecedor?: ZZZZZZ (F3 Disponvel)
Da Natureza?: <branco> (F3 Disponvel)
At Natureza?: ZZZZZZ (F3 Disponvel)
Considera Provisrios?: Sim
Considera Comisses?: Sim
Compe Saldo Retroativo?: Sim
Moeda?: Moeda 1
Perodo Inicial?: 1 Dia Perodo
6. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Resumo Financeiro.
Relatrios > Movimento Bancrio > Movim Caixa Dirio

8. Clique na opo Parmetros e informe dados a seguir:
Numerrio inicial?: <branco>
Numerrio fnal?: ZZ
Data inicial ?: 01/01/XX
Data fnal?: 31/12/XX
Banco inicial?: <branco>
Banco fnal?: ZZZ
Natureza inicial ?: <branco>
Natureza fnal?: ZZZZZZZZ
Moeda?: Moeda 1
Nvel?: Analtico
Operao?: Ambas
Outras Moedas?: Converter
9. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Movimento de Caixa Dirio.
Anotaes
47
Fluxo de Caixa
Nesta opo o usurio pode selecionar o que deseja visualizar na Consulta do Fluxo de Caixa II, entre as
opes possvel selecionar: Contas a Pagar, Contas a Receber, Comisses, Pedidos de Vendas, Pedidos de
Compras, Aplicaes, Saldos Bancrios, Ttulos em Atrasos, entre outras.
Permite tambm a visualizao de outros Grfcos, como por exemplo: Projeo de Saldos ou Receitas x
Despesas.
Exerccios
Como consultar o Fluxo de Caixa :
Consultas > Movimento Bancrio > Fluxo de Caixa

2. O sistema apresentar uma tela para a escolha das opes as serem visualizadas no Fluxo de
Caixa, marque:
Ttulos a Receber: X
Ttulos a Pagar: X
Comisses: X
Pedidos de Venda: X
Pedidos de Compra: X
Aplicaes / Emprstimos: X
Saldos Bancrios : X
Ttulos em Atraso: X
Ttulo com emisso de Fatura X
Periodicidade: 07 Semanal
Quantos Perodos: 10
Moeda: 01 Reais
Processa Analtico: X
3. Confra os dados e confrme, para verifcar o Fluxo de Caixa apresentado;
4. Posicione na segunda semana apresentada no Fluxo de Caixa, d duplo clique para verifcar as
movimentaes existentes neste perodo;
5. Observe todas as Movimentaes, e retorne a Tela Anterior;
6. Clique na opo Grfco e selecione os dados a seguir:
Tipos de Grfco: Piramid
Tipo de Visualizao: Receitas x Despesas
7. Confra os dados e confrme a Visualizao do Grfco, para verifcar o seu contedo.
Observaes: Verifque tambm o grfco Receitas x Despesas, para verifcar, selecione como
Tipo de Visualizao = Receitas x Despesas.
Anotaes
Ao visualizar o Grfco, voc poder salv-lo em um arquivo do Tipo BMP, ou envi-lo para um Endereo de
E-mail;
Esta Consulta, tambm poder ser impressa, atravs da opo Relatrios, disponvel no sistema. Dica
Exerccios
Como emitir o Fluxo de Caixa Analtico:
Relatrios > Movimentao Bancria > Fluxo Caixa Analit.

Nmero de Dias? 60
Moeda?: Moeda 1
Imprime Por?: Empresa
Considera P. Venda?: Sim
Considera P. Compra?: Sim
Considera Vencidos?: Sim
Considera Comisses?: Sim
Considera Moedas?: 12345
Do Prefxo?: <branco>
At o Prefxo?: ZZZ
3. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Fluxo de Caixa Analtico.
notaes
49
Exerccios
Como emitir o Fluxo de Caixa Realizado:
Relatrios > Movimentao Bancria > Fluxo Caixa Realiz.

Quantos Dias?: 60
Cons.Saldo Bancrio?: Sim
3. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Fluxo de Caixa Realizado.
Anotaes
Exerccios
Como emitir o Dirio Sinttico por Natureza:
Relatrios > Resumo Financeiro > Diar.Sint.P/Natur.

Da Natureza?: <branco> (F3 Disponvel)
At a Natureza?: ZZZZZZZZ (F3 Disponvel)
Nmero de Dias?: 10
Considera Ped. Compras?: Sim
Considera Ped. Vendas?: Sim
Nves de Quebra?: 1
Considera Adiantam.?: Sim
Considera Filiais?: No
Situaes: 01234567
3. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Dirio Sinttico por Naturezas.
Anotaes
Exerccios
Como emitir o Movimento de Caixa Dirio:
Relatrios > Mov. Bancrio > Movim Caixa Dirio

Numerrio inicial?: <branco> (F3 Disponvel)
Numerrio fnal?: ZZ (F3 Disponvel)
Data inicial ?: 01/01/XX
Data fnal?: 31/12/XX
Banco inicial?: <branco> (F3 Disponvel)
Banco fnal?: ZZZ (F3 Disponvel)
Natureza inicial ?: <branco> (F3 Disponvel)
Natureza fnal?: ZZZZZZZZ (F3 Disponvel)
Moeda?: Moeda 1
Nvel?: Analtico
Operao?: Ambas
3. Confra os dados e confrme os Parmetros e a emisso do Movimento de Caixa Dirio.
Nmero de registro: APEP10260707

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