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Treinamento
ISS
CIAP - Crdito ICMS
sobre Ativo- Permanente
Suporte Fiscal Fevereiro/2013

Agosto/2012

Treinamento ISS
NDICE
I) ISS
Conceito
II) Protheus
ISS Devido x Retido
Apurao de ISS
Detalhes da Apurao
Livros Oficiais
ISS x Projetos
RPS
Obrigaes acessrias
Principais Parmetros

ISS Imposto Sobre Servio


Conceito
O que ISS ?
Tambm conhecido como ISSQN o imposto sobre servios
de qualquer natureza. Este tributo cobrado e administrado
pelos municpios e pelo Distrito Federal e tem como
contribuinte o prestador de servios.
Fato Gerador:
Prestao de servios constantes na lei complementar
116/2003 (Cdigos de servios Federais).

ISS Devido x ISS Retido

ISS Devido:
Caracteriza-se ISS Devido, quando o ISS calculado na prestao
de servios, no de responsabilidade do cliente reter na fonte,
podendo assim ser pago at o dia 10 do ms posterior ao da
prestao de servios, ou levado ao contas pagar sendo este
imposto devido ao prestador.
ISS Retido:
A reteno do ISS ser realizada no momento de emisso da NF,
gerando assim o titulo de ISS no financeiro (Contas a Receber),
sendo assim o valor do titulo de ISS gerado na emisso da nota
ser levada a apurao como um desconto/deduo.
Ambos processos sero devidamente escriturados nos livros
51,53 e 56.

Apurao de ISS
Apurao de ISS:
Atravs da apurao mensal, gerada a guia de
Recolhimento do ISS que poder ser pagar at o dia 10 do
ms, e seu valor calculado sobre a receita de servios do
ms anterior.
Substituio Tributria

Detalhes da apurao
Linha 11.00 - Deduo
Esta linha se refere a deduo do ISS j retido no momento da
emisso da NF, assim no haver duplicidade de recolhimento
do imposto.
Linha 11.01 Tabela progressiva
Desconto da tabela progressiva, alguns municpios utilizam o
processo de tabela progressiva, baseado no faturamento
(MV_ISSPRG).

Detalhes da apurao
Linha 11.02 Imposto a retido pelo tomador de servio.
A informao gerada quando ocorrer a reteno por parte
do cliente (Tomador) este mesmo valor compe a linha de
deduo.
Linha 11.03 Imposto a recolher em outros municpios.
Esta linha ser gerada, quando o imposto no for retido no
momento de emisso da NF, e quando o tomador de servio
for de um municpio diferente ao informado no cadastro de
empresas.

Livros Oficiais (51,53 e 56)


Livro 51 Reg. de notas fiscais de servios prestados
O livro 51 escritura as notas de prestao de servio.

Livros Oficiais (51,53 e 56)


Livro 53 Reg. ISS Modelo 53
O livro 53 escritura as mesmas notas de prestao de servio
que foram levadas ao livro 51, porm ele usado por
empresas de construo civil por possuir informaes
especificas, dentre elas o abatimento de materiais.

Livros Oficiais (51,53 e 56)

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Livro 56 Registro de Entradas


O livro 56 escritura as notas de servios tomados, havendo ou
no a reteno.

ISS x Projetos

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Faturamento ISS Abatimento de Materiais


Foi desenvolvida melhorias no processo de faturamento de
servios, para possibilitar o procedimento de controle de Notas
Fiscais de entrada e seus respectivos Projetos/EDT/Tarefa, para
utilizao futura de valores no abatimento de Sub-Empreitadas e
Materiais.

Na emisso da Nota Fiscal de Sada realizada a amarrao com


as respectivas Notas de Entrada, utilizando os Abatimentos
disponveis.

ISS x Projetos

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Principais Configuraes
Parmetro: MV_ISSXMUN
Descrio: Tratamento de ISS por Municpio:
.T. = Habilitado e .F. = Desabilitado.
Parmetro: MV_TABABAT
Descrio: Tabela de buscas das informaes dos Abatimentos.
SD1 - NF de Entrada
SD3 - Movimentaes Internas.
*Teste realizado com o contedo SD1.

ISS x Projetos

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Alteraes no cadastro de municpios.


Foram inseridos cinco novos campos para o controle do ISS. Neste cadastro so
informadas as caractersticas de arrecadao do Municpio se aceita dedues
e se o Tomador de Servios est obrigado a realizar deduo, so eles:
1- Ded. Mat (CC2_MDEDMA) Se o Municpio aceita Deduo de Material
Empregado;
2- Ded. Ser (CC2_MDEDSR) Se o Municpio aceita Deduo de SubEmpreitadas;
3- D. Material (CC2_PERMAT) Para o caso de Deduo Fixa informe o
percentual de Deduo estabelecido para Material;
4- D. Servios (CC2_PERSER) Para o caso de Deduo Fixa informe o
percentual de Deduo estabelecido para Servios;
5- Dia Rec. ISS (CC2_DTRECO) Informe o dia de recolhimento do ISSQN para
ser utilizada no Ttulo gerado no Financeiro.

ISS x Projetos

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Tabela CE1. (FISA052)


Este cadastro informa as particularidades de cada Municpio referente ao
ISSQN.
No MATA103 ao incluir nota Fiscal de Entrada, informando os campos Produto
(D1_COD), Tipo Entrada (D1_TES) e outros campos acompanhando o Status da
entrada na pasta Apurao ISS/INSS (MATA103), os cadastros de Municpios
do IBGE (CC2) e Alquotas do ISS (CE1) impactam na gerao destas
informaes.

ISS x Projetos
Mdulo Compras
Ao incluir uma nota de compra, o sistema ir contabilizar a
entrada do material para deduzir da base caso haja a prestao
de servio (NF Sada).

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ISS x Projetos
Mdulo Faturamento
Ao realizar o pedido de venda referente a prestao de servio,
temos a opo de vincular este com a NF de entrada de material.

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ISS x Projetos

Mdulo Faturamento
Filtrar a data:

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ISS x Projetos

Mdulo Faturamento
Selecionar a NF de entrada de compra do material:

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ISS x Projetos

Mdulo Faturamento
Aps selecionar a NF de entrada o sistema abate o valor
da compra do material, reduzindo assim a base de
clculo do ISS.

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RPS
RPS Recibo Provisrio de Servios
o documento que dever ser usado por emitentes
da NF-e, poder ser utilizado pelos prestadores
sujeitos emisso de grandes quantidades de Nfe,
com isso o prestador emitir o RPS para cada
transao e providenciar sua converso em NF-e
mediante o envio de RPS em lote para prefeitura
(Arquivo TXT).

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RPS
Emisso RPS
MV_ESPECIE

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RPS
Rotinas de impresso:
MATR968 Impresso do RPS Grfico.
MATA916 Integrao Word - Necessrio o arquivo de
configurao RPS.DOT.

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Obrigaes acessrias

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Obrigaes acessrias - Servios


As obrigaes mais comuns referente a prestao de servio so de
ordem Municipal, dentre elas temos:
Envio de RPS em Lote:
Visando facilitar a substituio do RPS por NF-e, permitido que
sejam transferidas informaes dos contribuintes para as prefeituras
em arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a um
lay-out pr-definido (.INIs)
DMS Declarao mensal de servio
Esto obrigados a prestar a declarao mensal os prestadores e
tomadores de servio. Os formatos de arquivo emitidos pelo
protheus mais comuns so em TXT e XML.

Obrigaes acessrias

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Obrigaes acessrias - Servios


CPOM Cadastro de Prestadores de outros Municpios
obrigatria a inscrio na secretaria municipal de finanas dos
municpios, para prestadores de servio que emitem nota fiscal ou
outro documento fiscal equivalente autorizado, para tomadores
estabelecidos no municpio de execuo do servio.
Ex:
Prestador (Fornecedor) Jundia (Alquota de ISS = 3%).
Tomador So Paulo (Alquota de ISS = 5%).
*Se o prestador for cadastrado na prefeitura, permanece a alquota do
municpio sede da empresa.
CPOMSP.INI e A2_CPOMSP

Parmetros
Principais Parmetros:

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MV_DESCISS
Informa se o ISS deve ser descontado do valor do ttulo financeiro,
caso o cliente for responsvel pelo recolhimento.

MV_TPABISS
Contedo = 1 indica que efetuado um desconto na duplicata
quando o cliente recolhe ISS. 2 = gerado um ttulo de
abatimento.

MV_VRETISS
Valor mnimo para dispensa de reteno de ISS.

MV_MRETISS
Modo de reteno do ISS nas aquisies de servios.
Contedo 1 = na emisso do titulo principal. 2 = na baixa do ttulo
principal.

Treinamento ISS

QUESTES
Edmar Paranhos
N1 Fiscal (Help Desk)

edmar.paranhos@totvs.com.br
eddy_lima@ig.com.br

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