EXMO. Sr. Dr. Juiz da 3 Vara da Justia Federal da Seo Judiciria do Estado da Bahia.

Identificao do Processo: Processo n: Vara: Autor: R: Perito do Juiz:

XXXXX.33.00.006958-0 3 Vara da Seo Judiciria do Estado da Bahia. Anne de Tal. Caixa Econmica Federal. Me. Kleber Marruaz da Silva.

Meritssimo Juiz, Kleber Marruaz da Silva, Contador, legalmente habilitado a realizar Percias Judiciais, conforme registro n 2.470-T-CRC/BA, tendo cumprido o encargo a si confiado s folhas 104/105 do Processo acima referenciado, vem solicitar a juntada da pea tcnica consistente em Laudo Pericial.

Informa, outrossim, que o processo acima referenciado est sendo devolvido com o Laudo Pericial.

Aproveita a oportunidade para requerer de Vossa Excelncia a liberao dos honorrios periciais, bem como solicitar de V. Excelncia a complementao dos honorrios periciais, no valor necessrio para totaliz-lo em R$ 400,00 (quatrocentos reais), tendo em vista o grau de especializao do Perito e a complexidade dos clculos para a elaborao do Laudo Pericial, em conformidade com a Resoluo do Conselho da Justia Federal CJF n. 558 de 22.05.2007, Ttulo II do arbitramento de honorrio, Art. 3 1, uma vez que foram deferidos parte autora os benefcios da justia gratuita. Nestes termos, Pede deferimento. Salvador BA, 07 de Fevereiro de 2011. Kleber Marruaz da Silva Perito do Juzo CRC-BA-2.470-T. CPF: 001.633.762-04

L A U D O
PROCESSO N: VARA:

P E R I C I A L

XXXX.33.00.006958-0. 3. VARA FEDERAL DA SEO JUDICIRIA DO ESTADO DA BAHIA. AO ORDINRIA / OUTRAS. Dr. DAYANA DE AZEVEDO BIO DE SOUZA.

CLASSE: JUIZ:

PARTES: AUTOR: RU: ANNE DE TAL. CAIXA ECONMICA FEDERAL.

PERITO DO JUIZ: Me. KLBER MARRUAZ DA SILVA. PERITOS ASSISTENTES: AUTOR: RU: ADVOGADOS: AUTOR: RU: MARIA ALNELY DA SILVA TAVARES. EMLIA FRANCISCONE AFONSO BARBOSA. NO INDICADO. WILHAMES SANTANA DOS SANTOS.

FEVEREIRO/ 2011

SUMRIO

IIIIIIIVVVIVII-

OBJETIVO; RESUMO DOS AUTOS DO PROCESSO; CONSIDERAES INICIAIS; METODOLOGIA; DILIGNCIAS REALIZADAS; DECLARAO DE RESPONSABILIDADE; QUESITAO;

VIII- CONCLUSO; IXXTERMO DE ENCERRAMENTO; RELAO DE ANEXOS.

LAUDO PERICIAL
PROCESSO N: VARA: AUTOR: R: PERITO DO JUIZ: XXX.33.00.006958-0 3 VARA DA SEO JUDICIRIA DO ESTADO DA BAHIA. ANNE DE TAL. CAIXA ECONMICA FEDERAL. Me. KLEBER MARRUAZ DA SILVA.

I-

OBJETIVO Demonstrar, atravs de clculos realizados em planilhas, se o Financiamento

concedido atravs do Financiamento Estudantil (FIES), pelo Ru, ao Autor deste Processo, corresponde ao pactuado em contrato entre as partes. Respondendo aos quesitos com base na documentao acostada aos autos, bem como outros solicitados em diligncia.

II-

RESUMO DOS AUTOS DO PROCESSO Trata-se de litgio entre o Autor, Anne Almeida Clement e a Caixa

Econmica Federal, sobre a evoluo do Financiamento e das prestaes que deveriam estar sendo cobradas pelo Programa de Financiamento Estudantil FIES.

III-

CONSIDERAES INICIAIS Analisando o financiamento em tela e o contrato em litgio, podemos observar

o seguinte: Na fase de utilizao, o muturio paga somente os juros limitados a R$ 50,00 (cinqenta reais), sendo o restante incorporado ao saldo devedor diante de previso contratual. Na 1 fase de amortizao, a prestao paga pelo autor igual parcela paga diretamente pelo estudante IES no ltimo semestre do curso. Por fim, na 2 fase de amortizao, a CEF fez o uso do Sistema Francs de Amortizao Tabela Price em seu conceito original, ou seja, prestaes iguais, juros

decrescentes e, conseqentemente, amortizaes crescentes, sem haver contagem de juros sobre juros. Com base no exposto acima, pode-se observar que no contrato em tela no existe ndices de reajustes das prestaes ou do saldo devedor, mas apenas trs fases distintas em que se altera a forma de cobrana das prestaes. Conforme Clusula Dcima Sexta do contrato, fls. 14 dos autos. Todavia, o Agente Financeiro calculou as parcelas de juros, na primeira fase do financiamento, de forma capitalizada, ou seja, embora seja devido incorporar as parcelas no pagas de juros ao saldo devedor, este saldo no deveria ser utilizado como base de clculo para o clculo dos juros subseqentes. Entretanto, vale ressaltar que nos clculos confeccionados por este Perito no houve incidncia de juros sobre juros, conforme est demonstrado na coluna Saldo Devedor Descapitalizado apresentados nos Anexos 01 e 02 deste Laudo Pericial.

IV-

METODOLOGIA Com o intuito de apurar os valores devidos junto ao Agente Financeiro CEF

foi efetuado o reclculo da evoluo do financiamento, considerando os juros contratuais de 9% ao ano at dezembro de 2010, uma vez que a partir de 15/01/2010, data da publicao no DOU da Lei n. 12.202/2010, os juros contratuais do FIES passaram a ser de 3,5% ao ano tambm para os contratos j formalizados, ou seja, idem para o saldo devedor dos contratos antigos, pactuados anterior a vigncia desta referida lei, sendo aplicada nova taxa a partir da sua publicao. O mesmo ocorreu com a Resoluo BACEN n. 3.842 de 10/03/2010 na qual fixou a taxa efetiva de juros para 3,4% ao ano, para os contratos celebrados a partir de 11/03/2010, bem como sobre o saldo devedor dos contratos j formalizados. Para tanto, utilizamos a seguinte metodologia: 1. Primeiramente, elaboramos a planilha, Anexo 01, de Evoluo do Financiamento referente Fase de Utilizao, momento em so pagos apenas os valores referentes a juros mensais, pagamento limitado a R$ 50,00. Esta planilha espelha a evoluo da dvida conforme os clculos do Agente Financeiro em comparao com o clculo deste Perito; 5

2. Em seguida, elaboramos a planilha, Anexo 02, referente Primeira Fase de Amortizao, perodo de 12 meses contados a partir da concluso do curso, com pagamentos iguais ao valor pago faculdade, pelo estudante. Nesta planilha tambm apresentamos os valores cobrados pelo Agente Financeiro em comparao com os outros apurados pela Percia; 3. A Segunda Fase de Amortizao est demonstrada na planilha, Anexo 03, onde o saldo devedor existente ao final da Primeira Fase de Amortizao amortizado atravs Sistema Francs de Amortizao (Tabela Price); 4. A partir da vigncia da Lei n. 12.202/2010 foi recalculado o valor das prestaes com base na nova taxa de juros (3,5%a.a.); O mesmo ocorreu a partir da vigncia da Resoluo BACEN n. 3.842 de 10/03/2010 na qual fixou a taxa efetiva de juros para 3,4%a.a. Porm, mantendo-se o prazo firmado inicialmente. (Anexo 03); 5. Apresentamos a planilha, Anexo 04, de Diferena de Prestaes Pagas e/ou em aberto. Nesta planilha apresentado o valor devido a ttulo de prestaes no pagas at janeiro de 2011; 6. Foram consideradas para a evoluo do financiamento as seguintes taxas de juros contratuais: a) b) c) 9% ao ano at janeiro de 2010, juros pactuados inicialmente; 3,5% ao ano a partir da vigncia da Lei n. 12.202/2010; 3,4% ao ano a partir da Resoluo BACEN n. 3.842 de 10/03/2010. d) As referidas taxas foram aplicadas, tambm, nas respectivas equivalncias para o clculo dos juros pr-rata-die; 7. As planilhas foram evoludas at janeiro de 2011 para efeito de comparao com as planilhas disponibilizadas pelo Agente Financeiro.

V-

DILIGNCIA REALIZADA Para a execuo dos trabalhos periciais foi necessrio realizar Diligncia

Caixa Econmica Federal, da qual requisitamos a Planilha de Evoluo de Financiamento, a Planilha de diferena de prestaes pagas e em aberto, planilha de diferena de prestaes e Planilha de Demonstrativo de dbito e outros documentos que serviram para a concesso do crdito. (Anexo 05).

VI-

DECLARAO DE RESPONSABILIDADE

Declaro que este Laudo Pericial atende ao disposto nos artigos 147 do Cdigo de Processo Civil e 342 do Cdigo Penal.

VII-

QUESITAO RESPONDIDA NA SEQUNCIA DO PROCESSO

QUESITOS DO JUIZ.
(fls. 104/105 do Processo)
1. Nos primeiros doze meses que se seguiram concluso do curso, quando

efetivamente iniciada a amortizao do contrato antes, a estudante pagava apenas as taxas de juros qual foi o valor cobrado pelo agente financeiro, a ttulo de amortizao do mtuo? A referida cobrana se ajusta s disposies contratuais? Explique, apresentando, inclusive, planilha com os valores cobrados e, em sendo o caso, com os valores devidos.

Resposta: Nos primeiros doze meses que se segue concluso do curso, ocorre a chamada Primeira Fase de Amortizao, nesta fase, os pagamentos so iguais ao valor pago faculdade, no ltimo semestre, pelo estudante. Diante disso, o valor pr-fixado da prestao para a primeira fase de amortizao poderia ser maior ou menor que os juros cobrados mensalmente. Dessa forma, caso o valor das prestaes fossem menores que os juros cobrados haveria amortizaes negativas, caso contrrio haveria amortizaes positivas, nesta fase de amortizao.

Com base no exposto, o valor cobrado pelo agente financeiro a ttulo de prestao para amortizao, nesta fase do financiamento, foi de R$ 150,00, havendo amortizaes positivas, no acumulado dos 12 meses, conforme demonstrado no Anexo 02 deste Laudo Pericial.

2.

A partir da, como foi calculado o encargo mensal? Nesse prumo, possvel

aferir a existncia de alguma violao aos termos pactuados?

Resposta: Analisando apenas a Segunda Fase de Amortizao, o encargo mensal calculado com base no saldo devedor existente ao final da Primeira Fase de Amortizao atravs Sistema Francs de Amortizao (Tabela Price), neste caso especfico no existe violao dos termos pactuados. Entretanto o saldo devedor utilizado, pelo agente financeiro, nesta fase, est agregando os equvocos (anatocismo) da fase de utilizao.

3.

A utilizao da Tabela Price, no contrato em exame, tem gerado amortizao

positiva ou negativa do saldo devedor?

Resposta: No contrato em exame, pode-se afirmar que a utilizao da Tabela Price, na Segunda Fase de Amortizao, tem gerado amortizaes positivas e crescentes, conforme Anexo 03 deste Laudo Pericial.

4.

O sistema de amortizao engendrado pela Tabela Price gera capitalizao de

juros? Justifique.

Resposta: No. A Tabela Price no gerou capitalizao de juros, uma vez que neste sistema de amortizao as prestaes so constantes, os juros so decrescentes e as amortizaes crescentes, conforme demonstrado no anexo 03 deste Laudo Pericial. Dessa forma, no houve amortizaes negativas e conseqentemente cobrana de juros sobre juros. Esclarecemos que a capitalizao de juros na Tabela Price poderia ocorrer caso houvesse correo do saldo devedor ou algum ndice de correo das prestaes, no qual poderiam

gerar amortizaes negativas. Ex. Como ocorrem, em alguns casos, nos contratos de financiamentos
habitacionais.

5.

O contrato firmado posterior ao advento da Medida Provisria n. 1.963-17,

em 31 de maro de 2000?

Resposta: Sim. O Contrato foi assinado em 15 de maio de 2002, vide fls. 17 dos autos.

6.

O contrato firmado contm previso de capitalizao de juros? Em caso

positivo, a capitalizao de juros mensal ou anual? Ainda nesse contexto, em havendo capitalizao, a taxa efetiva de juros anual prevista no contrato desrespeitada? Tal procedimento acarreta algum prejuzo para a parte autora? Explique.

Resposta: O contrato firmado reza a aplicao da taxa efetiva de juros de 9% ao ano, com capitalizao mensal, equivalente a 0,72073% ao ms. (fls. 13/14 dos autos). Dessa forma, no entendimento deste perito, a expresso: com capitalizao mensal se refere expresso matemtica de equivalncia de juros, ou seja, simplesmente transformar uma taxa de juros anual para sua aplicao mensal, de forma equivalente, assim, 9% ao ano igual a 0,72073% ao ms. Neste caso, a taxa de juros anual prevista no contrato no desrespeitada. Aplicar a equivalncia de juros no implica em prejuzo parte autora. Todavia, equivalncia de juros diferente de apurar juros sobre juros no sentido de anatocismo. Neste sentido, houve prejuzo parte autora na fase de utilizao do financiamento, quando o agente financeiro aplicou juros sobre juros nas ocorrncias de amortizaes negativas, e conseqentemente nas fases seguintes, pois o saldo devedor apurado (capitalizado) para o calculo das prestaes, na 2 fase de amortizao, levou em considerao as incorrees das fases anteriores.

7.

A CEF tem calculado, bem como corrigido, o encargo mensal por ndices

distintos dos previstos no contrato? H utilizao de comisso de permanncia ou de Taxa Referencial? Em caso positivo, qual a composio da comisso de permanncia?

Resposta: No, a CEF vem aplicando as taxas de juros previstas no contrato e nas legislaes pertinentes. Foi possvel observar que no h aplicao de Comisso de Permanncia nem de Taxa Referencial, tanto na evoluo da CEF quanto no contrato pactuado.

8.

possvel verificar a cobrana pelo agente financeiro, alm do encargo mensal,

de taxas ou multas?

Resposta: Sim, nos seguintes casos de impontualidade: (fls. 16 dos autos). a. no pagamento das parcelas trimestrais de juros (Fase de Utilizao), est previsto a multa de 2% sobre o valor da obrigao; b. no pagamento das prestaes, est previsto a multa de 2% e a aplicao dos juros pr-rata-die pelo perodo em atraso.

QUESITOS DA R.
(fl. 109 do Processo)
1. Queira o Senhor perito informar se as alteraes ocorridas no valor dos

encargos estavam previstas contratualmente e se correspondem s regras do programa do governo?

Resposta: Sim, as alteraes ocorridas no valor dos encargos estavam previstas contratualmente, de acordo com as trs fases do financiamento: Fase de Utilizao, 1 Fase de Amortizao e 2 Fase de Amortizao, bem como as taxas de juros previstas de 9%a.a. e suas alteraes (vide s regras do programa do governo) pela Lei n. 12.202/2010 de 15/01/2010 (3,5%a.a.) e pela Resoluo BACEN n. 3.842 de 10/03/2010 (3,4%a.a.).

2.

Queira o senhor perito informar se nas duas fases de amortizao o valor da

prestao superior ao valor da parcela de juros do ms de referencia. E se nessas fases houve incorporao da parcela de juros do ms ao salvo devedor, servindo de base para clculo dos juros do ms subseqente.

10

Resposta: Sim, o valor das prestaes nas duas fases de amortizao foram superiores aos juros apurados. Dessa forma, no houve amortizaes negativas, nestas duas fases, bem como no houve incorporao de juros ao saldo devedor.

3.

Queiro o senhor Perito informar se no contrato est previsto a cobrana da

comisso de permanncia e/ou aplicao da TR bem como se a caixa cobrou efetivamente tais encargos.

Resposta: A Comisso de Permanncia e a TR no esto previstos no contrato e a CAIXA no cobrou os referidos encargos/correo.

4.

Qual o montante das parcelas efetivamente liberado para a Instituio de

Ensino Superior IES?

Resposta: O montante efetivamente liberado ao IES foi de R$ 15.708,00 (quinze mil e oitocentos e oito reais), conforme demonstrado na Fase de Utilizao Anexo 01.

5.

Qual o valor pago pelo devedor ao agente financeiro at a presente data? Qual o

valor total da dvida, segundo o contrato firmado entre as partes?

Resposta: O montante pago pelo autor at janeiro de 2011 foi de R$ 3.663,35. importante ressaltar que somente identificamos pagamentos at fevereiro de 2009, vide Anexos 04 e 05. O valor total da dvida de R$ 21.855,56 apurado at janeiro de 2011, vide Anexo 03 e 04 deste Laudo Pericial.

6.

O Agente Financeiro cobrou os encargos em consonncia com o previsto em

contrato e em conformidade com as Resolues do Banco Central do Brasil?

Resposta: Sim. O agente financeiro cobrou os encargos em consonncia com o previsto em contrato (9%a.a.), Resoluo BACEN 2.647, Resoluo BACEN 3.777, Lei n. 12.202/2010 de 15/01/2010 (3,5%a.a.) e Resoluo BACEN 3.842 (3,4%a.a.). Ressaltamos, a cobrana de juros sobre juros na fase de utilizao do financiamento. 11

QUESITOS DO AUTOR.
(fls. 111/112 do Processo)
1. Descreva atravs de planilha a evoluo do financiamento tal como efetivada

pela CEF. A planilha dever conter, pelo menos, um campo separado para cada informao a seguir, no necessariamente com o mesmo nome: data da operao, saldo devedor, amortizao, base de clculo dos juros, porcentagem de juros, valor dos juros desta operao, saldo devedor de juros, pagamento de juros, e, para cada eventual encargo diferente, cada um dos campos: base de clculo do encargo, porcentagem, valor do encargo.

Resposta: Realizamos as referidas planilhas, por fases do financiamento, conforme demonstrado nos Anexos: 01, 02, 03 e 04, bem como juntamos as planilhas da CEF no Anexo 05 deste Laudo Pericial.

2.

Verifica-se a capitalizao de juros no contrato?

Resposta: Foi verificada a cobrana de juros sobre juros, apenas, na primeira fase do contrato, ou seja, na Fase de Utilizao.

3.

Qual a taxa de juros efetiva a.m. e a.a. praticada no contrato?

Resposta: As taxas efetivas de juros aplicadas ao contrato foram, as seguintes:

Taxa de Juros Taxa de ao Ano Juros ao Ms 9,0% 3,5% 3,4% 0,72073% 0,28709% 0,27901% Periodo de Vigencia Incio do Contrato at Janeiro de 2010 Fevereiro e Maro de 2010 A partir de abril de 2010

4.

A taxa de juros constante no contrato?

Resposta: No, tendo em vista que houve a mudana das taxas de juros de 9%a.a. contratual, para 3,5%a.a e posteriormente para 3,4%a.a., conforme legislaes pertinentes. (Vide metodologia do Laudo Pericial e quadro acima). 12

5.

A taxa de juros efetiva est de acordo com o determinado pelo CMN (9% a.a.)?

Resposta: Sim, assim como suas alteraes, conforme esclarecido na metodologia deste Laudo Pericial.

6.

H utilizao, no contrato, do indexador TR e da comisso de permanncia? Em

caso positivo, qual o valor da parcela mensal que seria devida pela autora, desconsiderando-se a TR e a utilizao da comisso de permanncia?

Resposta: A Comisso de Permanncia e a TR no esto previstos no contrato, assim como no houve as referidas cobranas, por parte do agente financeiro.

7.

Qual o valor atual da dvida (apurada pelo Juros Simples), calculado sem a

utilizao da Tabela Price e de capitalizao de juros e sem a aplicao dos juros de mora?

Resposta: No foi possvel evoluir a dvida de acordo com o solicitado pelo autor, haja vista que a Tabela Price faz parte dos critrios de evoluo pactuado em contrato, bem como a mesma no capitalizou juros, conforme esclarecido neste Laudo Pericial. importante informar que caso este Douto Juzo determine a alterao deste Sistema de Amortizao (Tabela Price) ser imprescindvel informar por qual Sistema de Amortizao dever ser utilizado (Ex: SAC, SACRE, etc.). Esclarecemos, ainda, que os clculos apurados por este Perito foram evoludos sem a incidncia do anatocismo, verificada na fase de utilizao do financiamento.

8.

Ressaltando-se que a Lei 12.202/2010 prev a aplicao da taxa de juros de

3,5% para saldo devedor dos contratos j financiados, requer a elaborao de planilha com a alterao legal.

Resposta: Os clculos deste Perito, assim como do Agente Financeiro, foram aplicados com as respectivas mudanas das taxas de juros, ou seja, aquelas contratuais de 9% ao ano e suas alteraes 3,5% e 3,4%, conforme esclarecido na metodologia deste Laudo Pericial.

13

VIII- CONCLUSO Com base nos fatos expostos e nas planilhas elaboradas chegamos s seguintes concluses: O Agente financeiro apurou os juros mensais de forma capitalizada na primeira fase do financiamento: Fase de Utilizao; Somente verificamos pagamentos, pelo autor, at fevereiro de 2009, conforme demonstrado no Anexo 03; O valor total da evoluo do financiamento at Janeiro de 2011 de R$ 21.855,56 (vinte e um mil oitocentos e cinqenta e cinco reais e cinqenta e seis centavos). Considerando a evoluo do financiamento sem o clculo de juros sobre juros. Este total devido, apurado por esta percia, consiste da soma do Saldo Devedor do Financiamento, em Janeiro de 2011 (Anexo 03), com as prestaes em aberto, (Anexo 04), juntamente com os encargos contratuais (juros e multa). Abaixo esto apresentados os valores calculados por este Perito (Coluna B), bem como os valores apresentados pela CAIXA (Coluna A).

Quadro comparativo entre o valor apurado pela Percia e o valor cobrado pela CEF, Atualizado at Janeiro de 2011.
VALOR COBRADO PELA CEF
A

DISCRIMINAO

VALOR APURADO PELA PERCIA DESCAPITALIZADO

B

DIFERENA
C=A-B

SALDO DEVEDOR PRESTAES PAGAS A MAIOR PRESTAES EM ABERTO JUROS PRO RATA ATRASO MULTA CONTRATUAL (2%) TOTAL DA DVIDA

14.278,75 0,00 7.944,01 599,14 158,88 22.980,78

13.621,90 33,94 7.578,58 537,45 151,57 21.855,56

656,85 -33,94 365,43 61,69 7,31 1.125,22

14

IX-

TERMO DE ENCERRAMENTO

Concludos os levantamentos necessrios elucidao dos quesitos, encerrou-se a presente Percia Contbil da qual se lavrou o Laudo Pericial com 15 (quinze) pginas, impressas em um s lado, contendo mais 05 (cinco) anexos, tudo em ordem a servir a instruo processual e produzir os efeitos legais. Esperando ter cumprido fielmente o dever de Perito, nomeado nos autos, firmo o presente Laudo Pericial, o qual est assinado por mim isoladamente visto que no houve participao dos peritos assistentes. Salvador-BA, 07 de Fevereiro de 2011.

______________________________ Kleber Marruaz da Silva. Perito do Juiz. CRC-BA-2.470-T. CPF 001.633.762-04.

X-

RELAO DOS ANEXOS

ANEXO 01 ANEXO 02 ANEXO 03

Fase de Utilizao (9% a.a.) Evol. do Financiamento FIES; 1 Fase da Amortizao (9% a.a.); 2 Fase da Amortizao (9% a.a. at janeiro de 2010, 3,5%a.a. a partir de fevereiro de 2010 e 3,4% a partir de abril de 2010) Tabela Price; Planilha de Diferena de Prestaes e Prestaes em aberto; Cpia do Termo de Diligncia e das Planilhas apresentadas pela CEF;

ANEXO 04 ANEXO 05

15

ANEXO 05

Identificao do Processo: Processo n: Vara: Autor: R: Perito do Juiz:

2009.33.00.006958-0 3 Vara da Seo Judiciria do Estado da Bahia. Anne Almeida Clement. Caixa Econmica Federal. Me. Kleber Marruaz da Silva.

CONTM O ANEXO 05:

Cpia do Termo de Diligncia; Planilhas apresentadas pela CEF.