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RELATRIO E CONTAS
Nos termos dos artigos 27. e 33. dos Estatutos, convoco a Assembleia Geral Ordinria do Automvel Club de Portugal para reunir na sua sede, na Rua Rosa Arajo, 24, em Lisboa, pelas 9:00 horas do dia 22 de Abril de 2013, com a seguinte Ordem de Trabalhos: 1. Nos termos do n. 4 do artigo 37. dos Estatutos, ratificar a deliberao da Direco de cooptar o scio n. 18974, Eng. Domingos Caetano Ramos Piedade, para Vogal da Direco do Club; 2. Apreciar e votar o relatrio de gesto, as contas do exerccio e o relatrio e parecer da Comisso Revisora de Contas referentes ao ano de 2012 nos termos da alnea a) do n. 2 do artigo 27. dos Estatutos. Apreciar e votar ainda o relatrio consolidado de gesto, as contas consolidadas e demais documentos de prestao de contas consolidadas do Automvel Club de Portugal e o relatrio e parecer da Comisso Revisora de Contas referentes ao ano de 2012. Nos termos do n. 3 do artigo 33. dos Estatutos, caso, na data e hora previstas nesta Convocatria, no esteja presente metade dos Associados, fica desde j convocada a Assembleia Geral para reunir s 9:30 horas, em segunda convocao, podendo deliberar com qualquer nmero de Associados. Nos termos do n. 4 do artigo 33. dos Estatutos, os documentos referidos no Ponto 2 da Ordem de Trabalhos podem ser consultados pelos Associados no site do Automvel Club de Portugal (www.acp. pt), na sede do Automvel Club de Portugal ou nas suas delegaes e seces regionais, dez dias antes da Assembleia Geral. Lisboa, 8 de Fevereiro de 2013. O Presidente da Mesa da Assembleia Geral,
Num ano de fortssima retrao econmica, o ACP manteve-se como o maior clube de Portugal. Saber quem so os nossos scios e o que mais valorizam o segredo para uma gesto eficiente e criativa. A conscincia do dever cumprido e de sempre agir em defesa dos interesses dos nossos associados, levou-nos a fechar 2012 com resultados que muito nos orgulham. Como em todas as empresas, houve que fazer escolhas e tomar decises. Racionalizar meios e recursos numas reas, investir noutras e inovar noutras tantas. Vencemos dois grandes processos judiciais Repsol e Galp. O primeiro, alvo de todos os recursos e at dado como exemplo de celeridade da justia, obrigou-nos a fazer uma proviso nas contas de 2011. Com a vitria do ACP em toda a linha, fechou-se um captulo. Ao fim de dois anos, os tribunais deram razo ao ACP, indeferindo a ao judicial da Galp contra o clube, por denunciarmos
a falta de concorrncia no setor dos combustveis, comprovada pelo facto do combustvel vendido na Galp Base low cost ser idntico ao vendido nas outras bombas da Galp. No desporto motorizado, o ACP o garante da visibilidade nacional no mundo. O WRC Vodafone Rally de Portugal voltou a ser o evento desportivo internacional de maior retorno econmico para o Pas quase 98 milhes de euros. Na segurana rodoviria, crescemos e tornmo-nos cada vez mais uma referncia. Lanmos um projeto pioneiro nas escolas, programas de televiso, juntmos pela primeira vez todas as instituies do setor no lanamento de uma campanha mundial das Naes Unidas, comemos um programa de formao s corporaes de bombeiros voluntrios de todo o Pas. O Automvel Club de Portugal uma referncia de rigor, credibilidade e competncia na defesa dos automobilistas, dos consumidores e da populao em geral. Os mais de 250 mil scios so a nossa melhor recompensa. A DIREO
RELATRIO E CONTAS 2012
O Clube
Scios: o maior valor
O ACP mantm-se como o maior clube portugus. Registou um crescimento de 19% em novas angariaes de scios pagantes face ao ano anterior, o que representa o segundo melhor ano desde a sua fundao. Tambm se verificou a maior taxa de readmisso de scios de sempre com a reinscrio de 7.133 scios. Consigo em todo o Pas 24 delegaes, com representao em todo o Pas. A faturao das delegaes cifrou-se em 5.7 milhes de euros (+19% quando comparado com o ano anterior). Angariao de 33.536 scios e vendas de 6.541 novas aplices no valor de 1.513.000. Call Center Chamadas atendidas: 221.622 Nvel de atendimento em percentagem: 95% chamadas atendidas e-mails tratados: 26.783 Gesto de Reclamaes Decrscimo de 23%, com um total de 869 reclamaes (e-mail 477; cartas 168; presencial 125; telefone 87; fax 12) Saber quem somos CRM Customer relationship management Concluso do projeto Um ACP: Viso 360 sobre o associado Centralizao de reclamaes e sugestes no call center Estruturao e sistematizao de oferta e processo de venda Extenso ao ACP Seguros Sistematizao de scripts de atendimento Centralizao, anlise e controlo de campanhas
ACP Mobile Foi lanada a aplicao para iPhone e Android que permite aos scios terem acesso a todo o universo ACP. Newsletter Mdia de envio semanal de 200.000 e-mails para os scios, com notcias do clube. Redes sociais Presena fortemente centrada no Facebook, registou um crescimento de 63% de seguidores face ao ano anterior. Publicidade Desenvolvidas vrias aes para dar a conhecer os servios do clube. Aposta na televiso para campanha de desconto no combustvel e continuao das campanhas na rdio. ACP na Comunicao Social Produzido um total de 3.100 notcias sobre o clube, sendo 1.069 na Imprensa, 611 na televiso, 112 na rdio e 1.308 nos meios online.
do ACP um desconto em combustvel superior ao do pblico em geral. Ao fim de dois anos, os tribunais deram razo ao ACP, indeferindo a ao judicial da Galp contra o ACP, pela sua campanha denunciando a falta de concorrncia no setor dos combustveis, comprovada pelo facto do combustvel vendido na Galp Base low cost ser idntico ao vendido nas outras bombas da Galp. Ainda no ano transato, o clube apresentou uma participao criminal contra os responsveis governamentais que tiveram poder decisrio na celebrao e renegociao dos contratos de concesso das Scuts, as quais causaram prejuzos de milhes de euros ao Estado e aos automobilistas em particular. Atualmente existe uma investigao criminal em curso e um inqurito parlamentar na Assembleia da Repblica. Foram tambm apresentados pareceres e propostas de alterao do esquema de circulao do Marqus de Pombal e da Avenida da Liberdade Cmara de Lisboa. No final do ano, a autarquia admitiu o erro e recuou, dando razo ao ACP.
Escolas de Conduo Formados 628 novos condutores, atravs de 16.854 aulas tericas e 25.190 prticas. Centro de Exames Efetuados 22 mil exames tericos (6.901 em Lisboa e 15.099 no Porto) e 24.716 exames prticos (8.978 em Lisboa e 15.738 no Porto). Fator determinante para este crescimento continua a ser a possibilidade de reservar os exames para determinado dia e hora, num prazo mximo de 7 dias indo de encontro s necessidades das escolas de conduo. Lanados novos servios, passando os centros de exames a oferecer a possibilidade de tratar de toda a documentao automvel.
ACP Autocrdito Representa 79% da totalidade dos crditos. Loja ACP Atividade que continua a manter um bom nvel de vendas (343.076,56), apesar do decrscimo de vendas. ACP Master Mantendo os objetivos traados em 2012 de fidelizar e captar novos scios para o clube, o carto de crdito ACP Master, atingiu no final do ano, os 8 mil cartes. ACP Servios em Casa Efetuados 4.995 pedidos de assistncias tcnicas no lar. Garrafeira ACP Celebrada uma parceria com a Sogrape, com o objetivo de dinamizar um espao para apreciadores de vinhos de qualidade a preos reduzidos. Eventos ACP Mais um ano repleto de eventos em todas as reas do clube: ACP Motorsport (provas desportivas),
Um mundo de vantagens
Ser o maior clube portugus acarreta tambm a tarefa de oferecer aos scios o que h de melhor do mercado com as melhores condies. Parceiros ACP O clube continua a ter a maior rede de parceiros a nvel nacional: 6.400, representando um crescimento de 10% face ao ano anterior. Combustvel Os scios beneficiam do maior desconto em combustvel do Pas (nos postos da BP). Esta vantagem teve um crescimento de 16% em 2012, traduzido num consumo de 80.877,55 litros de combustvel. Sade Mltiplas ofertas, inmeras vantagens: Mdico em casa Registou um crescimento de 20% face ao perodo homlogo. O preo de consulta manteve-se nos 10, e os servios de aconselhamento prestados nos mesmos moldes. ACP Sade Prime Apresentou um crescimento de 98% face ao perodo homlogo, tendo atingido os 11 mil cartes. ACP Sade Oral Registou um crescimento de cerca de 400%. ACP Autos Reforou a sua relevncia no mercado automvel com o seu configurador, nico em Portugal que ajuda os scios a racionalizar a sua compra, permitindo comparar marcas e modelos distintos, obtendo com um simples click todo o resumo das vantagens e desvantagens de um modelo face a outro, de forma coerente e objetiva. O ACP Usados 5* apresentou um crescimento de 10% no volume de vendas, num ano em que o mercado nacional caiu cerca de 50%. O servio de certificao dos automveis dos scios atravs de uma inspeo esttica e dinmica registou uma subida de 40%.
Vendas ACP Usados 5*
400 300 N carros 200 150 100 50 0
359
2007
2008
2009
2010
2011
2012
ACP Golfe (torneios gerais e seniores, sesses de esclarecimento de regras); ACP Clssicos (passeios e provas desportivas, presena em feiras da modalidade), ACP Jovem (festivais de vero), ACP Jnior (presena em feiras para o target em questo), ACP Mulher (workshops), ACP 4x4 (passeios), ACP Moto (passeios), ACP Campismo e Caravanismo (passeios), ACP Bridge (aulas), ACP Autos (feiras) e ainda rastreios mdicos em Lisboa e Porto.
em fase de projeto piloto nas escolas de Lisboa e do Porto. ACP Jovem Realizada mais uma edio do ACP Student Drive Camp, um campo de frias sobre segurana rodoviria, para o qual so selecionados alunos do ensino secundrio atravs dos seus blogues. Bilhetes para os festivais SuperBock/SuperRock e Sudoeste com um desconto de 10% face ao preo de venda ao pblico, com oferta de parque de estacionamento exclusivo junto s portas do evento. No caso do Sudoeste ofereceu aos seus scios um parque de campismo exclusivo. Neste primeiro ano aderiram 10% dos scios jovens do clube. ACP Mulher Encerrou o ano com 57.463 scias, cerca de 30% do total de associados. A oferta centrou-se em workshops. ACP Golfe 126 novos membros, tendo o clube finalizado o ano com 841 membros efetivos. Organizados 27 torneios,
em que se destaca a 3 Edio do Trofu Nacional ACP, e a participao com uma equipa ACP no Inter-clubes sem campo. Atividade mais mediatizada em 2012, graas s parcerias com rgos de comunicao social. ACP Campismo, Caravanismo e Autocaravanismo O clube passou a ter um delegado na Assembleia Geral da Federao de Campismo e Montanhismo de Portugal, como resultado da sua importncia e crescimento nestas trs atividades. Foram emitidas 219 cartas iniciais, 846 revalidaes e 390 cartas de campismo internacionais. ACP Moto Presena em duas feiras da modalidade em setembro e em outubro. ACP 4x4 Realizado um passeio em setembro com 150 participantes em 43 carros. ACP Clssicos Terminou o ano com 4.017 membros ativos e 12 mil viaturas entre automveis e motos nas categorias de clssicos e futuros clssicos propriedade dos membros, inscritas na base de dados. Presena nos sales da especialidade em Aveiro, Lisboa e Porto, emitidos 756 novos certificados de viaturas de interesse histrico, e organizados 10 passeios, alm das 500 Milhas ACP e do Rali ACP Clssicos.
Desporto automvel
Outra trave mestra do ACP, garante da visibilidade do desporto motorizado nacional alm fronteiras. O ACP voltou a ser o responsvel pela organizao do maior evento desportivo internacional realizado no Pas: o WRC Vodafone Rally de Portugal. A edio de 2012 surpreendeu novamente o mundo do desporto automvel, com a realizao do WRC Fafe Rally Sprint. Mais de 100 mil espetadores para verem os principais pilotos e marcas num troo mtico do automobilismo nacional Fafe Lameirinha. A prova foi responsvel por um retorno econmico para o pas da ordem dos 98 milhes de euros. Por ltimo, realizaram-se 2 provas de regularidade: as 500 milhas ACP e o Rally de Portugal Histrico. No Todo-o-Terreno, o clube voltou a organizar a Baja Portalegre 500, prova da Taa do Mundo FIA TT e Taa do Mundo de Bajas FIM em moto. Somou-se tambm mais uma edio das 24 horas Vodafone
Segurana Rodoviria
Um dos pilares do ACP. Estamos na linha da frente na defesa dos automobilistas, da mobilidade e da segurana na estrada. Projetos lanados em 2012: Programa Nacional de Educao Rodoviria (PNER) Projeto piloto destinado a crianas entre os 4 e os 7 anos das escolas de Lisboa, abarcou cerca de 50 mil crianas e 3 mil professores. Minuto Seguro ACP Programa dirio de segurana rodoviria, emitido em todos os canais SIC. Minuto Seguro Kids Programa dirio na SICK e ao fim de semana na SIC, complementar ao Programa Nacional de Educao Rodoviria. Vicente em viagem Primeiro livro de educao rodoviria do ACP, distribudo por toda a rede nacional de bibliotecas escolares no mbito do PNER. Dcada de Ao para a Segurana Rodoviria Lanamento da campanha mundial, realizada no Cristo Rei e que iluminou o monumento durante dois meses, a par de campanhas gratuitas nas rdios e distribuio de folhetos. A cerimnia reuniu pela primeira vez todas as instituies relacionadas com a segurana rodoviria, bem como o primeiro-ministro e o Presidente da Federao Internacional do Automvel.
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TT na Vila de Fronteira, com a inaugurao de novas boxes para os participantes, melhorando substancialmente as condies desta popular prova.
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Gabriela Barreto, diretora jurdica do ACP, foi designada membro do Comit de tica da FIA, cuja misso preservar a integridade e reputao do desporto automvel, mobilidade automvel e turismo. Finalmente, como membro fundador da FIA, o ACP foi o clube organizador da reunio dos membros fundadores que decorreu de 19 a 20 de Abril, em Lisboa, na qual estiveram presentes os 12 Presidentes representantes dos clubes fundadores da Fdration Internationale de lAutomobile. O ACP concorreu aos fundos disponibilizados pela FIA para todos os clubes que pretendessem concorrer com campanhas de Segurana Rodoviria. O Programa Minuto Seguro ACP foi um dos eleitos, tendo sido as primeiras duas sries emitidas em todos os canais SIC. A ONU, com o apoio da FIA e da OMS, lanou a Campanha Dcada de Ao para a Segurana Rodoviria. O ACP promoveu a campanha em Portugal com o lema: Juntos podemos salvar milhes de vidas. O objetivo da campanha mundial o de reduzir para metade os 1,3 milhes de pessoas que todos os anos morrem nas estradas de todo o mundo. semelhana de outros clubes, o ACP iluminou um monumento emblemtico, a esttua do Cristo Rei. A cerimnia contou com a presena do Presidente da FIA e do secretrio-geral da Regio I da FIA.
o registo de imparidades de investimentos financeiros, quer no ACP, quer em empresas associadas e a reestruturao operada na ACP Viagens, Lda. O volume de negcios desceu cerca de 3,8%, tendo sido compensado por um aumento nos subsdios explorao, em particular nos subsdios concedidos ao Rally de Portugal de 2012. O EBITDA (Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization) apresentado encontra-se em linha com as expectativas e constitui um valor de referncia que permite ao ACP manter uma necessria poltica de investimentos na sua modernizao e na melhoria dos servios prestados aos seus associados.
Volume de Negcios Subsdios Explorao Ganhos/perdas empresas associadas Variao de imparidades/provises EBITDA Margem EBITDA EBIT Resultado antes de Impostos Resultado Lquido
Unidade: Euros
2012 2011 23 425 889 24 346 403 1 398 103 970 000 509 718 503 380 497 822 (2 085 756) 1 476 725 (1 239 168) 6,3% -5,1% 328 429 (2 404 419) 460 824 (2 305 564) 436 869 (2 311 291)
Nalgumas reas so notrios, os efeitos da recesso vivida e do facto das expectativas dos agentes econmicos apresentarem nveis historicamente baixos. A publicidade, os patrocnios e as compras de viagens so as reas onde so mais evidentes os efeitos da quebra global da procura interna.
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ACP
ACP Servios
ACP Viagens
ACP Mobilidade
2012 2011 29 538 271 31 816 403 1 398 103 970 000 468 760 320 863 271 870 (2 373 851) 1 942 921 (817 154) 6,6% -2,6% 529 207 690 885 451 994 (2 247 468) (2 118 700) (2 356 666)
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utilizar uma estratgia de cobertura do risco de taxa de juro. Uma vez que os contratos com fornecedores / clientes no preveem o vencimento de juros e que os contratos de locao financeira tm valores baixos a gesto entende que o risco se confina ao risco de taxa de juro subjacente ao emprstimo de mdio e longo prazo e que o mesmo est avaliado. Risco de liquidez / crdito / fluxos de caixa O financiamento do ACP resulta dos respetivos meios libertos, no sendo habitual para a satisfao dos seus compromissos o recurso ao financiamento bancrio. O foco da empresa sobre a gesto de capital circulante e despesas de capital. Como consequncia da sua poltica de gesto do ativo circulante e da sua eficiente gesto, a empresa dispe atualmente de uma situao confortvel em termos de liquidez. No obstante, os principais riscos decorrem dos compromissos assumidos com os fornecedores e da eventual falta de pagamento dos seus clientes. No entanto,
EMPRESAS ASSOCIADAS
ACP Servios de Assistncia, LDA. O ACP Servios de Assistncia (ASA) apresentou em 2012 um volume de negcios de 10.430 milhares de euros, menos 8% comparativamente com 2011. Esta quebra est principalmente relacionada com a quebra das carteiras com assistncia dos Clientes do ASA. Os resultados lquidos ascenderam a 329.703 euros, praticamente em linha com os resultados do ano anterior, registando um ligeiro aumento. A subida dos resultados operacionais mais expressiva do que a subida nos resultados lquidos foi essencialmente alicerada no trabalho de otimizao dos meios prprios, que realizaram em 2012, cerca de 62% do total dos servios prestados pelo ASA. Assistncia em Viagem A Assistncia aos Scios ACP continua a ser uma das reas mais importantes do ASA, representando cerca de metade da sua atividade, com a prestao de 41.638 assistncias aos Scios, associada a uma taxa de desempanagem de 53,5%.
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A empresa mantm a sua posio de lder de mercado no segmento das marcas automveis, que continua a ser uma rea onde existe forte presso sobre os preos e sistemas de SLAs (Service Level Agreement) cada mais exigentes. A constituio da frota de assistncia em 2012 foi de 132 viaturas. A operacionalidade a nvel dos servios de assistncia em viagem foi assegurada por um quadro de 70 mecnicos e motoristas, estando localizados em Lisboa e Grande Lisboa, no Porto e Braga, Aveiro, Coimbra, Peniche, Santarm, Setbal e Grndola. O atendimento telefnico foi assegurado por 45 operadores, divididos em 2 centros de coordenao (Prior Velho e Porto), com funcionamento 24 horas por dia. Servios de patrulhamento A rea de patrulhamento constituda por duas equipas exclusivas para a Vialitoral e a Lusoponte, representando um total de 47 colaboradores. Os meios materiais disponveis so igualmente exclusivos e representam 12 veculos de interveno.
Sistema de Gesto da Qualidade Em Julho, foi efetuada a primeira auditoria de renovao da certificao do sistema de gesto da qualidade do ASA, de acordo com a norma NP EN ISO 9001:2008. Alguns indicadores de qualidade ano 2012: Chamadas atendidas at 20 segundos: 85,4% ndice de satisfao dos Clientes: 95,48% Taxa de reclamao: 0,12% Tempo mdio de chegada ao local: 34 minutos Taxa de eficincia dos mecnicos: 89,1% A nova aplicao de tratamento de reclamaes esteve a funcionar em pleno durante o ano 2012, tendo sido uma ferramenta de anlise importante a nvel qualitativo. Factos relevantes Foram desenvolvidos durante o ano de 2012 novos contratos com fornecedores de servios para prestao de servios exclusivos para o ASA. Estas parcerias permitem alargar a presena dos servios do ASA em novas zonas geogrficas, assegurando o total cumprimento das normas de funcionamento de acordo com as regras existentes para os meios prprios. Este facto permitiu um aumento da qualidade dos servios prestados em reas onde o ASA no tinha cobertura. Iniciou-se igualmente uma estratgia de diversificao dos negcios, com o incio do processo de certificao da rea de formao do ACP Servios de Assistncia. Na perspetiva de dotar os meios prprios das mais altas competncias possveis para o exerccio da sua atividade, o ASA tem mantido a preocupao em investir na formao interna, com infraestruturas adequadas e pessoal qualificado. Pretende-se com esta certificao alargar o mbito da formao que passar a ser aberta ao exterior, com o enfoque nos fornecedores do ASA. Neste mbito, salienta-se que foram realizadas 5.585 horas de formao profissional, maioritariamente atravs de formadores internos.
mantivesse os seus hbitos de viagem, insistimos num calendrio de viagens variado e mantivemos uma agressiva negociao com fornecedores com vista apresentao de preos mais econmicos. Viagens exclusivas ACP nacionais: Foram preparadas viagens em grupo, dentro de Portugal, com as mesmas caractersticas das internacionais, respondendo ao pedido de clientes e disponibilizando assim uma oferta de qualidade e econmica. Ao contrrio do esperado o volume de vendas referente s viagens internacionais caiu de forma drstica no tendo tido as viagens nacionais uma aceitao que compensasse a quebra das primeiras. Em maio de 2012, com o cancelamento sucessivo da maior parte das viagens exclusivas, os funcionrios do departamento de grupos foram colocados nas delegaes do Colombo e Estoril numa tentativa de recuperar a faturao perdida em grupos com a venda de viagens individuais. Campanha Turquia: Sendo o circuito uma oferta aos scios e o preo final da viagem muito convidativo considermos ser um bom produto a divulgar em 2012, tendo sido preparadas duas pocas, primavera e outono. De forma a atrair novamente clientes que j haviam feito esta viagem, solicitmos ao nosso fornecedor que fosse alterado o itinerrio e, sobretudo, que inclusse uma visita cidade de Istambul. Conforme esperado participaram nesta partidas muitos repetentes mas a quebra no nmero de passageiros foi grande no tendo sido possvel preencher voos charter mas sim, grupos de cerca de 35 passageiros em mdia durante todo o perodo da companha. Recetivo - Vodafone Rally Portugal: Para alm do habitual bloqueio de quartos, efetuado no momento em que so anunciadas as datas do evento, mais uma vez as equipas e agncias que em anos anteriores solicitaram reservas ao ACP Viagens foram de imediato contactadas com a informao sobre hotis, preos e condies para que pudessem comear a fazer as suas reservas, de modo a evitar a marcao direta com os hotis por parte de algumas equipas. Acordos com fornecedores Foi constante a procura de melhores contratos e condies junto dos fornecedores. No que se refere negociao geral dos acordos de colaborao, especialmente com operadores, houve uma manuteno das condies. Tratando-se de especialistas em viagens de lazer, as mais afetadas pela conjuntura atual, viram-se obrigados a ajustar as suas prprias operaes no havendo por essa razo grandes margens negociais. Sendo fornecedores com quem temos relaes estreitas e estamos em permanente contacto, ao longo do ano vrios foram os acordos pontuais de que fomos beneficiando. Divulgao Houve uma maior utilizao e desenvolvimento do site e de newsletters, meios que se pretendia aproximassem mais o ACP Viagens dos scios ACP. O site em constante atualizao apresentou programas bastante abrangentes em termos de preo e uma vasta oferta de produtos. Ao longo de 2012, mensalmente, foram enviadas newsletters que se mostraram
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1. ACTIVIDADES Para preparao do ano 2012, foi considerada a quebra do poder de compra dos consumidores em 2011 e o sentimento de incerteza e insegurana que se instalou no mercado tendo sido tomadas as seguintes medidas: Produtos prprios Viagens exclusivas ACP internacionais: Sabendo que estas viagens se destinam a um segmento alto, que assumimos
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frutferas. Houve ainda a manuteno do mailling a 30.000 scios para a operao da Turquia. Venda antecipada e poltica de descontos A tendncia dos consumidores de fazerem as suas reservas muito perto da data da viagem, com grandes prejuzos para as agncias de viagens e operadores, obrigou-nos a oferecer descontos de venda antecipada, acumulveis com os preos de venda antecipada divulgados pelos operadores. Ao mesmo tempo de forma a estimular as vendas, os scios beneficiaram de descontos mais interessantes ao longo do ano. Estas redues refletiram-se na margem bruta 11,4% em 2011 e 10,4% em 2012. Resultados e anlise financeira O volume de negcios da empresa constante das demonstraes financeiras apresentadas de acordo com o Sistema de Normalizao Contabilstica apenas contempla a margem bruta no caso dos produtos no prprios. A anlise abaixo compreende as vendas brutas realizadas pela empresa. O volume de vendas face ao ano anterior apresenta uma quebra de cerca de 31,13%. Em 2011, a empresa faturou 6.925.559 euros e em 2012, apenas 4.769.573 euros. Analisando o volume de vendas dos produtos mais significativos verificam-se as maiores quebras nos seguintes produtos: Viagens Exclusivas ACP 666.696 euros Campanha Turquia 620.384 euros Produtos de Operadores 320.012 euros Hotelaria 170.741 euros Aviao 103.555 euros Recetivo 62.978 euros Em termos globais, os resultados comparados com o perodo anterior so os seguintes:
2012 Vendas 4.770 Margem Bruta 498 EBITDA -639 EBIT -669 Resultados antes impostos -648 Resultado lquido -650
Unidade: milhar Euro
agncias de viagens especializadas em viagens de lazer extremamente afetadas e no se esperando uma recuperao do mercado nos prximos dois anos foi necessrio rescindir o contrato de doze funcionrios, tendo trs outros ingressado no ACP. ACP Mediao de Seguros, S.A. Apesar da atividade Seguradora em Portugal ter registado um crescimento negativo de 3,8% no Ramo No Vida, a empresa teve um decrscimo no volume de negcios de apenas 1,11%. Foram captados cerca de 5.700 novos clientes e vendidas mais de 12.500 novas aplices de seguro. Manteve-se a aposta na comercializao de produtos inovadores e exclusivos para os scios do ACP. O resultado lquido apresentado pela empresa, cerca de 530 mil euros, est de acordo com o Oramento aprovado e reflete a manuteno da aposta em ferramentas informticas inovadoras e o reforo da equipa de atendimento aos scios, fundamental para garantir um servio de maior proximidade e eficincia que permita a reteno dos clientes do ACP Seguros.
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2011 Variao 6.926 - 2.156 790 - 292 -342 -297 -370 -299 -369 -279 -370 -280
No final de 2011, a empresa efetuou um processo de reestruturao, consubstanciado na reduo de 5 colaboradores e na no renovao do contrato de arrendamento na loja de Alvalade. Apesar da fortssima quebra no volume de vendas, a quebra no resultado lquido no considerando o efeito de indemnizaes (177 mil euros em 2011 e em 2012, 337 mil euros), foi atenuada pela reestruturao operada em 2011. Em 2012, uma vez que a retrao verificada em 2012 foi bastante mais profunda do que se antecipou tendo sido as
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AGRADECIMENTOS
A Direo agradece a todos os scios que atravs de carta, telefone ou email manifestaram o seu interesse pelas diversas reas de atividade do clube, contribuindo de forma ativa para a interveno do ACP em reas to importantes como a segurana rodoviria e a defesa dos interesses dos automobilistas. Agradecemos ainda aos membros da Assembleia Geral e da Comisso Revisora de Contas, cuja assistncia foi valiosa no acompanhamento das decises tomadas pelo clube e, sobretudo, aos funcionrios do ACP e Associadas pelo seu empenho e dedicao. Lisboa, 13 de Maro de 2013 A Direo Presidente Carlos Alpoim Vieira Barbosa Vice-presidente Miguel Antnio Igrejas Horta e Costa Vogais Joo Manuel de Mello Franco Maria Margarida Amado Pinto Correia Represas Joo Nuno Pereira Dias de Magalhes Adalberto Manuel da Fonseca Neiva de Oliveira Domingos Caetano Ramos Piedade
2012
CONTAS INDIVIDUAIS
Notas
31/Dez/11 11830031,34
11; 12
15052399,92
15980080,74
26038674,28 13 10; 18 23 10; 18 10; 18; 22.1 18; 22.3 18 8 4 353273,25 781515,91 48157,19 397943,00 703726,72 254514,88 2289,67 3795571,30 6336991,92 32375666,20 14683128,86
27810112,08 368714,39 783971,44 287186,90 301702,59 111129,22 332478,67 1479,00 199000,00 2692429,15 5078091,36 32888203,44 16959637,58
20
20.1
1830361,45 (2311290,94) 16478708,09 16478708,09 1937537,06 2482798,22 841798,89 5262134,17 4749734,57 1152671,19 208662,22 230769,23 1936905,07 2868618,90
Interesses minoritrios Total do Capital Prprio Passivo: Passivo no corrente Provises Financiamentos obtidos Responsabilidades por benefcios ps-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar Passivo corrente Fornecedores Adiantamentos de clientes Estado e outros entes pblicos Accionistas/scios Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociao Outros passivos financeiros Passivos no correntes detidos para venda Total do Passivo Total do Capital Prprio e do Passivo
15 18.3 19
(valores em Euros)
Reservas Legais 0,00
Capital Prprio Atribudo aos Detentores do Capital da Empresa-Me Capital Aces (Quotas Outros Instru de Prmios de Realizado Prprias) Capital Prprio Emisso 17975266,05 0,00 0,00 0,00
(1015628,47) (1015628,47)
0,00
0,00
0,00
0,00
(2276508,72) (2276508,72)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 14683128,86
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 22 0,00
Demonstrao dos Resultados por Funes do Exerccio Findo em 31 de Dezembro de 2012 (valores em Euros)
Rubricas Vendas e servios prestados Custo das vendas e dos servios prestados Resultado Bruto Outros rendimentos Gastos de distribuio Gastos administrativos Gastos de investigao e desenvolvimento Outros gastos Resultado Operacional (Antes de Gastos de Financiamento e Impostos) Gastos de financiamento (lquidos) Resultados Antes de Impostos Imposto sobre o rendimento do perodo Resultado Lquido do Perodo Notas Datas 31/Dez/12 23425888,80 (19958147,98) 3467740,82 4375894,27 (4214468,64) (3124344,98) 504821,47 (43997,91) 460823,56 (23954,83) 436868,73 31/Dez/11 24346402,53 (21465700,93) 2880701,60 2821223,51 (4152790,96) (3793969,39) (2244835,24) (60728,87) (2305564,11) (5726,83) (2311290,94)
Excedentes de Outras Variaes Resultado Lquido Revaloriz no Capital Prprio do Perodo 0,00 0,00 135876,66
Total Interesses Minorit 18845890,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (55891,32) (55891,32) (2311290,94) (2447167,60) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16478708,09 16478708,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 436868,73 2748159,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16915576,82
Total do Capital Prp 18845890,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (55891,32) (55891,32) (2311290,94) (2447167,60) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16478708,09 16478708,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 436868,73 2748159,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16915576,82
0,00
0,00
1095613,81 1095613,81
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
(34782,22) (34782,22)
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
23
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 1795579,23
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 436868,73
0,00 0,00
Demonstrao dos Fluxos de Caixa do Exerccio Findo em 31 de Dezembro de 2012 (valores em Euros)
Rubricas Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais - Mtodo Direto Recebimentos de clientes Pagamentos a fornecedores Pagamentos ao pessoal Caixa Gerada pelas Operaes Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento Outros recebimentos/pagamentos Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais (1) Fluxos de Caixa das Atividades de Investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangveis Ativos intangveis Investimentos financeiros Outros ativos Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangveis Ativos intangveis Investimentos financeiros Outros ativos Subsdios ao investimento Juros e rendimentos similares Dividendos Fluxos de Caixa das Atividades de Investimento (2) Fluxos de Caixa das Atividades de Financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realizaes de capital e de outros instrumentos de capital prprio Cobertura de prejuzos Doaes Outras operaes de Financiamento Pagamentos respeitantes a: Juros e gastos similares Dividendos Redues de capital e de outros instrumentos de capital prprio Outras operaes de financiamento Fluxos de caixa das Atividades de Financiamento (3) Variao de Caixa e seus Equivalentes (1+2+3) Efeito das Diferenas de Cmbio Caixa e seus Equivalentes no Incio do Perodo Caixa e seus Equivalentes no Fim do Perodo Notas Datas 31/Dez/12 22260436,57 (15824368,69) (7157192,89) (721125,01) 44872,31 2240482,16 1564229,46 31/Dez/11 24546116,19 (18884503,66) (6918449,36) (1256836,83) 31062,80 1411915,50 186141,47
(226593,67)
(45475,74)
3 Principais polticas contabilsticas, estimativas e julgamentos relevantes 3.1 Bases de mensurao usadas na preparao das demonstraes financeiras
As demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com o princpio do custo histrico. A preparao das demonstraes financeiras de acordo com as NCRF requer que a Direo formule julgamentos, estimativas e pressupostos que afetam a aplicao das polticas contabilsticas e o valor dos ativos, passivos, rendimentos e gastos. As estimativas e pressupostos associados so baseados na experincia histrica e noutros fatores considerados razoveis de acordo com as circunstncias e formam a base para os julgamentos sobre os valores dos ativos e passivos cuja valorizao no evidente atravs de outras fontes. Os resultados reais podem diferir das estimativas. As questes que requerem um maior grau de julgamento ou complexidade, ou para as quais os pressupostos e estimativas so considerados significativos, so apresentados na Nota 3.3 - Principais estimativas e julgamentos utilizados na elaborao das demonstraes financeiras. As principais polticas contabilsticas utilizadas na preparao das demonstraes financeiras encontram-se descritas nos pargrafos seguintes. A aplicao destas polticas foi efetuada de forma consistente nos perodos comparativos.
1 Identificao da Entidade
O ACP Automvel Club de Portugal (adiante designado por ACP) uma pessoa coletiva de utilidade pblica (NIPC 500700800), fundada em 1903, tendo como objeto estatutrio a promoo e o desenvolvimento do automobilismo e do turismo, sobretudo no que respeita defesa dos interesses dos seus associados e em todos os campos relacionados com aqueles objetivos. O ACP tem sede na Rua Rosa Arajo, 24, 1250-195 Lisboa. Constituem receitas do ACP, essencialmente, as joias e as quotas pagas pelos scios, as quais tm como contrapartida a utilizao de bens e servios que o ACP proporciona aos seus associados em todos os campos relacionados com os objetivos acima referidos. Todos os valores apresentados so expressos em euros.
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O ACP procede a testes de imparidade sempre que eventos ou circunstncias indiciam que o valor contabilstico excede o valor recupervel, sendo a diferena, caso exista, reconhecida em resultados. O valor recupervel determinado como o mais elevado entre o seu justo valor menos os custos de vender e o seu valor de uso, sendo este calculado com base no valor atual dos fluxos de caixa futuros estimados que se esperam vir a obter do uso continuado do ativo e da sua alienao no fim da sua vida til. As depreciaes so calculadas segundo o mtodo da linha reta, por referncia ao incio do exerccio em que os bens entram em funcionamento, e dentro dos limites das taxas estabelecidas para fins fiscais nos termos do Decreto-Regulamentar 25/2009 de 14 de Setembro, as quais se considera traduzirem satisfatoriamente a vida til esperada dos bens, com exceo dos veculos utilizados no ensino da conduo, os quais tm um perodo de vida til de 8 anos e um valor residual correspondente a 10% do respetivo valor de aquisio. As depreciaes so calculadas sobre as quantias depreciveis que correspondem ao custo do ativo deduzido do respetivo valor residual. As taxas de depreciao mais relevantes so as seguintes:
Taxas Edificios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte
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para venda imediata na sua condio atual, sujeitos apenas aos termos que so habituais e costumeiros para a sua venda e cuja venda altamente provvel. Imediatamente antes da sua classificao como detidos para venda, os ativos no correntes detidos para venda e todos os ativos e passivos includos num grupo de ativos para venda, so mensurados ao menor entre o seu custo e o seu justo valor deduzido dos custos de venda. c) Locaes So consideradas locaes financeiras, todas aquelas em que ocorra uma transferncia substancial para o locatrio dos riscos e vantagens inerentes posse de um ativo, independentemente do seu ttulo de propriedade ser ou no transferido. Os contratos de locao financeira so registados na data do seu incio como ativo e passivo pelo justo valor da propriedade locada, ou se inferior, ao valor presente dos pagamentos mnimos da locao. Os custos diretos iniciais do locatrio so adicionados quantia reconhecida como ativo.
Vida til
Os pagamentos mnimos da locao financeira so repartidos pelo encargo financeiro e pela reduo do passivo pendente. Os encargos financeiros so imputados a cada perodo durante o prazo de locao, a fim de produzir uma taxa de juro peridica constante sobre o saldo remanescente do passivo.
O valor residual e a vida til dos ativos so revistos anualmente. O efeito das alteraes a estas estimativas reconhecido na demonstrao dos resultados prospetivamente. Os ganhos ou perdas provenientes do abate ou alienao so determinados pela diferena entre o recebimento e a quantia escriturada do ativo, sendo reconhecidos como rendimentos ou gastos no perodo. No caso de alienao de bens revalorizados, o montante includo em excedentes de revalorizao transferido para resultados transitados. So classificados como ativos fixos tangveis os ativos subjacentes aos contratos de locao financeira, nos quais se verifique a transferncia para o locatrio de todos os riscos e vantagens inerentes posse do ativo. b) Ativos no correntes detidos para venda Os ativos no correntes ou grupos de ativos no correntes detidos para venda (grupos de ativos em conjunto com os respetivos passivos, que incluem pelo menos um ativo no corrente), so classificados como detidos para venda quando esto disponveis para venda imediata na sua condio atual, sujeitos apenas aos termos que so habituais e costumeiros para a sua venda e cuja venda altamente provvel. O ACP tambm classifica como ativos no correntes detidos para venda os ativos no correntes ou grupos de ativos adquiridos apenas com o objetivo de venda posterior, que esto disponveis
As rendas so compostas pelo encargo financeiro que registado como gasto do perodo e pela amortizao financeira que deduzida ao passivo pendente. Se no houver certeza razovel de que o ACP obtenha a propriedade no fim do prazo da locao utilizado o perodo de vida til mais curto entre o prazo de locao e a vida til expectvel para um bem com as mesmas caratersticas, caso contrrio so utilizados os perodos de vida til mencionados na alnea a) acima. So consideradas locaes operacionais, aquelas em que no ocorra uma transferncia substancial para o locatrio dos riscos e vantagens inerentes posse de um determinado ativo. Os pagamentos associados s locaes operacionais so registados como gastos do perodo e reconhecidos numa base sistemtica e linear durante o prazo da locao. d) Custos de emprstimos obtidos Os custos de emprstimos obtidos so reconhecidos numa base de acrscimo durante o perodo a que respeitam e incluem no caso do ACP juros de emprstimos de mdio e longo prazo obtidos e encargos financeiros relativos a locaes financeiras reconhecidas de acordo com a alnea anterior, elaborada nos termos da NCRF 9 Locaes. e) Imparidade de Ativos O ACP avalia anualmente a possibilidade de algum dos seus ativos ou da unidade geradora de caixa onde o ativo est inserido poder estar com imparidade.
RELATRIO E CONTAS 2012
Caso se confirme a situao de imparidade, ou seja a situao em que a quantia escriturada superior quantia recupervel, a quantia escriturada reduzida at ao valor da quantia recupervel. A quantia recupervel a quantia mais alta entre o justo valor de um ativo menos os custos de vender e o seu valor de uso. O justo valor de um ativo e o seu valor de uso, quer no caso dos ativos fixos tangveis, quer no caso de goodwill so apurados com base nos fluxos de caixa futuros descontados para o perodo de referncia. As perdas por imparidade de contas a receber so registadas em funo dos riscos de cobrana identificados no final do exerccio em relao aos saldos a receber de clientes, scios e outros devedores, atravs da anlise da antiguidade dos saldos e de dificuldades financeiras conhecidas dos devedores. As perdas por imparidade de ativos fixos tangveis ou de goodwill so revertidas caso se verifiquem alteraes nas estimativas utilizadas na determinao da quantia recupervel. As perdas por imparidade de contas a receber so revertidas caso se verifique o efetivo pagamento da dvida ou caso o devedor demonstre capacidade e vontade de liquidao dos valores em dvida. f) Investimentos em associadas Os investimentos financeiros em associadas so registados pelo mtodo de equivalncia patrimonial, desde a data em que o ACP adquire a influncia significativa direta ou indireta at ao momento em que a mesma termina, exceto se existirem restries severas e duradouras que prejudiquem significativamente a capacidade de transferncia de fundos para o ACP, caso em que seria usado o mtodo do custo. As associadas so entidades nas quais o ACP tem influncia significativa mas no exerce controlo sobre as suas polticas financeiras e operacionais. Presume-se que o ACP exerce influncia significativa quando detm o poder de exercer mais de 20% dos direitos de voto da associada. Caso detenha menos de 20% dos direitos de voto, presume-se que no exerce influncia significativa, exceto quando essa influncia possa ser claramente demonstrada. O goodwill relacionado com uma associada includo na quantia escriturada do investimento. Contudo, a amortizao desse goodwill no permitida e no portanto includa na determinao da parte do investidor nos resultados da associada. O goodwill testado anualmente, independentemente da existncia de indicadores de imparidade. As eventuais perdas de imparidade determinadas so reconhecidas em resultados do perodo. O valor recupervel determinado com base no valor em uso dos ativos, sendo calculado com recurso a metodologias de avaliao, suportadas em tcnicas de fluxos de caixa descontados, considerando as condies de mercado, o valor temporal e os riscos de negcio. Qualquer excesso da parte do investidor no justo valor lquido dos ativos, passivos e passivos contingentes identificveis da associada acima do custo do investimento excludo da quantia escriturada do investimento e includo como rendimento na determinao da parte do investidor nos resultados da associada do perodo em que o investimento adquirido.
RELATRIO E CONTAS 2012
g) Inventrios Os inventrios so valorizados ao menor entre o seu custo de aquisio e o seu valor realizvel lquido. O custo dos inventrios inclui todos os custos de compra, custos de converso e outros custos incorridos para colocar os inventrios no seu local e na sua condio atual. O valor realizvel lquido corresponde ao preo de venda estimado no decurso normal da atividade deduzido dos respetivos custos de venda. A frmula de custeio das sadas de armazm (consumos) o custo mdio ponderado. O ACP reduz o custo dos inventrios (write down) para o seu valor realizvel lquido sempre que esses ativos esto escriturados por quantias superiores quelas que previsivelmente resultariam da sua venda ou uso. h) Rdito O rdito mensurado pelo justo valor da retribuio recebida ou a receber. O rdito das quotas de scio reconhecido durante os exerccios a que as mesmas correspondem. O rdito das joias reconhecido no momento da sua faturao. O valor do diferimento apurado recorrendo a estimativas efetuadas atravs da base de dados dos scios das quotas emitidas em 2012, mas que abrangem uma parte do ano de 2013. O valor apurado diferido no sendo reconhecido o respetivo rdito no exerccio. O rdito associado com uma prestao de servios reconhecido com referncia fase de acabamento da transao data do balano quando o desfecho de uma transao possa ser estimado com fiabilidade. O desfecho de uma transao pode ser estimado com fiabilidade quando todas as condies seguintes forem satisfeitas: A quantia de rdito possa ser mensurada com fiabilidade; Seja provvel que os benefcios econmicos associados transao fluam para o ACP; A fase de acabamento da transao data do balano possa ser mensurada com fiabilidade; e Os custos incorridos com a transao e os custos para concluir a transao possam ser fiavelmente mensurados. O rdito compreende os montantes faturados na venda de produtos ou prestaes de servios lquidos de impostos sobre o valor acrescentado, abatimentos e descontos. Quando o influxo de dinheiro ou equivalentes de dinheiro for diferido, o justo valor da retribuio pode ser menor que a quantia nominal. Esta diferena reconhecida como rdito de juros. Os juros relativos a emprstimos concedidos so registados numa base de acrscimo durante os perodos a que dizem respeito. i) Provises, passivos contingentes e ativos contingentes So constitudas provises sempre que exista uma obrigao (legal ou implcita) presente como resultado de um acontecimento passado, da qual seja provvel que resulte uma necessidade de
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recursos que incorporem benefcios econmicos para liquidar a obrigao e que a mesma possa ser estimada com fiabilidade. As provises so mensuradas pela melhor estimativa do dispndio exigido para liquidar a obrigao presente data do balano. As estimativas realizadas, designadamente as relacionadas com os processos em contencioso, so efetuadas com o apoio de especialistas internos ou consultores externos, contudo a reviso das mesmas pode afetar de forma significativa os resultados futuros. Numa base anual, as provises so sujeitas a uma reviso, de acordo com a estimativa das respetivas responsabilidades futuras. A atualizao financeira da proviso, com referncia ao final de cada perodo, reconhecida como um gasto financeiro. j) Subsdios explorao Correspondem, essencialmente, aos subsdios de Entidades Oficiais, no mbito da organizao de provas desportivas de automobilismo a cargo do ACP, cujo valor registado como rendimento quando estabelecido o direito ao respetivo recebimento. k) Impostos sobre o rendimento O imposto sobre o rendimento do perodo calculado com base no resultado tributvel do ACP e considera a tributao diferida.
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ativos ou passivos financeiros mensurados ao justo valor com contrapartida em resultados. Os instrumentos financeiros caixa ou equivalentes de caixa, contas a receber e a pagar, acrscimos e diferimentos so mensurados ao custo. Os emprstimos bancrios so mensurados ao custo quando satisfazem as seguintes condies: Seja vista ou tenha uma maturidade definida; Os retornos para o seu detentor sejam (i) de montante fixo, (ii) de taxa de juro fixa durante a vida do instrumento ou de taxa varivel que seja um indexante tpico de mercado para operaes de financiamento (como por exemplo a Euribor) ou que inclua um spread sobre esse mesmo indexante; No contenha nenhuma clusula contratual que possa resultar para o seu detentor em perda do valor nominal e do juro acumulado (excluindo-se os casos tpicos de risco de crdito). Os investimentos em instrumentos de capital prprio com cotaes divulgadas publicamente so mensurados ao justo valor. Em cada data de balano efetuada uma avaliao da existncia de evidncia objetiva de imparidade, nomeadamente da qual resulte um impacto adverso nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros e sempre que possa ser medido de forma fivel. Para os ativos financeiros que apresentam indicadores de imparidade, determinado o respetivo valor recupervel, sendo as perdas por imparidade registadas por contrapartida de resultados. Um ativo financeiro, ou grupo de ativos financeiros, encontra-se em imparidade sempre que exista evidncia objetiva de perda de valor resultante de um ou mais eventos que ocorreram aps o seu reconhecimento inicial. m) Benefcios dos empregados Em complemento aos benefcios concedidos pelo regime de Segurana Social, os empregados do ACP admitidos at 1 de Maro de 1992 beneficiam de um plano complementar de penses de reforma. Este plano pressupe que cada participante ter direito, data normal de reforma (65 anos), a uma penso de reforma mensal, pagvel 13 vezes ao ano, calculada segundo uma frmula definida pelo plano. O complemento de reforma existente no ACP corresponde a um plano de benefcio definido, uma vez que define os critrios de determinao do valor da penso que um empregado receber durante a reforma, usualmente dependente de um ou mais fatores como sejam a idade, os anos de servio e a retribuio data da reforma. As responsabilidades do ACP com penses de reforma so calculadas anualmente, na data de fecho de contas, por peritos independentes, individualmente para cada plano, com base no Mtodo da Unidade de Crdito Projetada. A taxa de desconto utilizada neste clculo determinada com base nas taxas de mercado associadas a obrigaes de Empresas de rating elevado, denominadas na moeda em que os benefcios sero pagos e com uma maturidade semelhante data do termo das obrigaes do plano.
RELATRIO E CONTAS 2012
O imposto corrente sobre o rendimento calculado com base no resultado tributvel (o qual difere do resultado contabilstico) do ACP, de acordo com as regras fiscais aprovadas data de balano no local da sede do ACP (ver nota 18). Os impostos diferidos referem-se a diferenas temporrias entre os montantes dos ativos e passivos relevados contabilisticamente e os respetivos montantes para efeitos de tributao. Os ativos e passivos por impostos diferidos so calculados, e periodicamente avaliados, utilizando as taxas de tributao aprovadas data de balano, no se procedendo ao respetivo desconto. Os ativos por impostos diferidos so reconhecidos somente quando for provvel que lucros tributveis estaro disponveis contra os quais as diferenas temporrias dedutveis possam ser utilizadas. Na data de cada balano, efetuada uma reapreciao das diferenas temporrias subjacentes aos ativos por impostos diferidos no sentido de as reconhecer ou ajustar, em funo da expetativa atual da sua recuperao futura. l) Instrumentos financeiros O ACP reconhece um ativo financeiro, um passivo financeiro ou um instrumento de capital prprio apenas quando se torna uma parte das disposies contratuais do instrumento. Um instrumento financeiro classificado como um passivo financeiro quando existe uma obrigao contratual por parte do emissor de liquidar capital e/ou juros, mediante a entrega de dinheiro ou de outro ativo financeiro, independentemente da sua forma legal. Os custos iniciais no incluem os custos de transao dos
O aumento de custos com servios passados decorrente de reformas antecipadas (reformas antes do empregado atingir a idade da reforma) reconhecido nos resultados quando incorrido. O ACP reconhece como um gasto, na sua demonstrao de resultados, um valor total lquido que inclui (i) o custo do servio corrente, (ii) o custo dos juros, (iii) o rendimento esperado dos ativos do fundo, e (iv) o efeito das reformas antecipadas. n) Acrscimo de rendimentos Os acrscimos de rendimentos correspondem especializao de valores faturados em 2013, mas que dizem respeito a 2012, designadamente comisses ao abrigo de contratos com outras entidades e juros de depsitos a prazo. o) Acrscimo de gastos - Encargos com frias e subsdios de frias De acordo com a legislao vigente, o direito a frias e ao correspondente subsdio adquirido no ano anterior ao do seu pagamento. Assim, o valor das frias, subsdio de frias e os respetivos encargos a pagar so contabilizados nos custos do exerccio a que dizem respeito, por contrapartida de acrscimos de gastos, independentemente da data do respetivo pagamento. p) Diferimentos Os diferimentos resultam de encargos suportados com a melhoria de instalaes arrendadas, reconhecidos pelo perodo esperado de arrendamento (trs a dez anos), de rendimentos e gastos suportados em 2012 relativos a provas desportivas a realizar em 2013 e de outras despesas suportadas antecipadamente, nomeadamente com rendas das delegaes, seguros e comisses de angariao de scios cujo rdito apenas ser reconhecido em 2013. Encontram-se igualmente registados como diferimentos as quantias das quotas emitidas em 2012, mas cuja validade superior a 31 de Dezembro de 2012. q) Contas a receber
As principais estimativas e julgamentos utilizados na aplicao dos princpios contabilsticos so discutidos nesta nota com o objetivo de melhorar o entendimento de como a sua aplicao afeta os resultados reportados pelo ACP e a sua divulgao. Uma descrio detalhada das principais polticas contabilsticas utilizadas pelo ACP apresentada na Nota 3.2 do Anexo. Considerando que em muitas situaes existem alternativas ao tratamento contabilstico adotado pelo ACP, os resultados reportados poderiam ser diferentes caso um tratamento diferente tivesse sido escolhido. A Direo considera que as escolhas efetuadas so apropriadas e que as demonstraes financeiras apresentam de forma adequada a posio financeira do ACP e o resultado das suas operaes em todos os aspetos materialmente relevantes. Os resultados das alternativas analisadas de seguida so apresentados apenas para assistir o leitor no entendimento das demonstraes financeiras e no tm inteno de sugerir que outras alternativas so mais apropriadas. a) Imparidade dos ativos financeiros disponveis para venda O ACP determina que existe imparidade nos seus ativos disponveis para venda quando existe uma desvalorizao continuada ou de valor significativo no seu justo valor. A determinao de uma desvalorizao continuada ou de valor significativo requer julgamento. Adicionalmente, as avaliaes so obtidas atravs de preos de mercado ou de modelos de avaliao os quais requerem a utilizao de determinados pressupostos ou julgamento no estabelecimento de estimativas de justo valor. Metodologias alternativas e a utilizao de diferentes pressupostos e estimativas podero resultar num nvel diferente de perdas por imparidade reconhecidas, com o consequente impacto nos resultados do ACP. b) Provises A quantia reconhecida como uma proviso a melhor estimativa do dispndio exigido para liquidar a obrigao presente data do balano. c) Justo valor dos instrumentos financeiros
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As contas a receber so inicialmente reconhecidas ao seu justo valor, sendo subsequentemente valorizadas ao custo ou custo amortizado, utilizando o mtodo da taxa de juro efetiva, sendo apresentadas em balano deduzidas das perdas por imparidade que lhe estejam associadas. As perdas por imparidade so registadas com base na avaliao regular da existncia de evidncia objetiva de imparidade associada aos crditos de cobrana duvidosa na data do balano. As perdas por imparidade identificadas so registadas por contrapartida de resultados, sendo subsequentemente revertidas por resultados caso se verifique uma reduo do montante da perda estimada, num perodo posterior. 3.3 Principais estimativas e julgamentos As NCRF requerem que sejam efetuadas estimativas e julgamentos no mbito da tomada de deciso sobre alguns tratamentos contabilsticos com impactos nos valores reportados no total do ativo, passivo, capital prprio, gastos e rendimentos. Os efeitos reais podem diferir das estimativas e julgamentos efetuados, nomeadamente no que se refere ao efeito dos gastos e rendimentos reais.
RELATRIO E CONTAS 2012
O justo valor baseado em cotaes de mercado, quando disponveis, e na ausncia de cotao determinado com base na utilizao de preos de transaes recentes, semelhantes e realizadas em condies de mercado ou com base em metodologias de avaliao, suportadas em tcnicas de fluxos de caixa futuros, descontados considerando as condies de mercado, o valor temporal, a curva de rentabilidade e fatores de volatilidade. Estas metodologias podem requerer a utilizao de pressupostos ou julgamentos na estimativa do justo valor. Consequentemente, a utilizao de diferentes metodologias ou de diferentes pressupostos ou julgamentos na aplicao de determinado modelo, poderia originar resultados financeiros diferentes daqueles reportados. d) Imparidade dos ativos no correntes e Goodwill Os ativos fixos tangveis e intangveis so revistos para efeitos de imparidade sempre que existam factos ou circunstncias que indicam que o seu valor lquido poder no ser recupervel.
O ACP rev com uma periodicidade anual os pressupostos que esto na base do julgamento da existncia ou no de imparidade no goodwill resultante das aquisies de participaes em empresas subsidirias. Os pressupostos utilizados so sensveis a alteraes dos indicadores macroeconmicos e os pressupostos do negcio utilizado pela gesto. O goodwill em empresas associadas testado sempre que existam circunstncias que indiciem a existncia de imparidade. Considerando as incertezas quanto ao valor de recuperao do valor lquido dos ativos fixos tangveis, intangveis e do goodwill pelo facto de se basearem na melhor informao disponvel data, as alteraes dos pressupostos podero resultar em impactos na determinao do nvel de imparidade e, consequentemente, nos resultados do ACP. e) Recuperabilidade de saldos devedores de clientes e outros devedores As perdas por imparidade relativas a saldos devedores de clientes e outros devedores so baseadas na avaliao efetuada pelo ACP da probabilidade de recuperao dos saldos das contas a receber, antiguidade de saldos, anulao de dvidas e outros fatores. Existem determinadas circunstncias e factos que podem alterar a estimativa das perdas por imparidade dos saldos das contas a receber face aos pressupostos considerados, incluindo alteraes da conjuntura econmica, das tendncias sectoriais, da deteriorao da situao creditcia dos principais clientes e de incumprimentos significativos. Este processo de avaliao est sujeito a diversas estimativas e julgamentos. As alteraes destas estimativas podem implicar a determinao de diferentes nveis de imparidade e, consequentemente, diferentes impactos nos resultados. f) Impostos sobre os lucros Existem diversas transaes e clculos para os quais a determinao do valor final do imposto a pagar incerto durante o ciclo normal dos negcios. Outras interpretaes e estimativas poderiam resultar num nvel diferente dos impostos sobre os lucros, correntes e diferidos, reconhecidos no perodo. Em Portugal, as Autoridades Fiscais tm a atribuio de rever o clculo da matria coletvel efetuado pelo ACP, durante um perodo de quatro ou seis anos (quatro anos a partir dos prejuzos gerados no perodo de 2010), no caso de haver prejuzos fiscais reportveis. Desta forma, possvel que ocorram correes matria coletvel, resultantes principalmente de diferenas na interpretao da legislao fiscal. No entanto, convico do ACP, de que no haver correes significativas aos impostos sobre os lucros registados nas demonstraes financeiras. g) Penses e outros benefcios a empregados A determinao das responsabilidades por penses de reforma e outros benefcios aos empregados requer a utilizao de pressupostos e estimativas, incluindo a utilizao de projees atuariais, taxas de rentabilidade estimada dos investimentos, taxas de desconto e de crescimento das penses e salrios e outros fatores que podem ter impacto nos custos e nas responsabilidades dos planos de penses, dos planos de cuidados mdicos e nos outros benefcios. As alteraes a estes pressupostos poderiam ter um impacto significativo nos valores determinados.
3.4 Principais pressupostos relativos ao futuro No foram identificadas pelo rgo de gesto do ACP situaes que coloquem em causa a continuidade do ACP. 3.5 Principais fontes de incertezas das estimativas As principais fontes de incertezas encontram-se detalhadas na Nota 3.3.
4 Fluxos de caixa:
A Demonstrao dos Fluxos de Caixa preparada segundo o mtodo direto, atravs do qual so divulgados os recebimentos e pagamentos de caixa brutos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O ACP classifica os juros e dividendos pagos como atividades de financiamento e os juros e os dividendos recebidos como atividades de investimento. A rubrica caixa e depsitos bancrios decompe-se como se segue:
2012 Caixa Depsitos Ordem Depsitos a Prazo 45459,19 900112,11 2850000,00 3795571,30 2011 44894,49 397034,66 2250500,00 2692429,15
29
A 31 de Dezembro de 2012 todos os saldos de caixa e seus equivalentes encontram-se disponveis para uso. Os depsitos a prazo esto disponveis para uso, garantindo a sua mobilizao imediata apenas com a perda dos juros vencidos.
6 Partes relacionadas
As transaes realizadas entre o ACP e as suas partes relacionadas so realizadas a preos de mercado. Os rendimentos correspondem essencialmente cedncia de espaos para desenvolvimento das atividades das partes relacionadas, a comisses, prestao de servios financeiros, gesto de recursos humanos, informticos e administrativos e aos juros decorrentes de emprstimos concedidos. Os gastos so compostos pelos servios de assistncia em viagem, pelo seguro de assistncia em viagem e por deslocaes organizadas pela agncia de viagens do grupo.
i.
Empresas subsidirias
Transaces Rend. Op. Gastos Op. 4432429,72 98648,01 653164,14 171614,43 5355856,30 Saldos Clientes Fornecedores (3463067,45) (44,74) (14867,50) (3477979,69) Scios 0,00 Outras contas rec./pagar (125418,84) 225,00 (3490,76) (128684,60) Inv. Financeiros 100000,00 100000,00 Res. Fin. 0,00 Gastos Diferidos 0,00 Rec. Dividendos 23846,33 194154,24 218000,57
ACP - Servios de Assistncia ACP - Motorsport ACP - Mobilidade ACP - Viagens e Turismo
ACP - Servios de Assistncia ACP - Motorsport ACP - Mobilidade ACP - Comunicaes ACP - Viagens e Turismo
iii. Pessoal-chave da gesto Os elementos que constituem a Direo do ACP no auferem remunerao.
Final do Perodo Saldo Quantia Escriturada Bruta Depreciaes e Imparidades Acumuladas Saldo
Adies
Alienaes
Trs. e Abates
Depreciaes
Reverses de Deprec.
Regularizaes
Saldo Final
1608890,89 47659,75 116921,48 8000,00 134717,07 (702,27) (28,60) (855590,25) (102139,17) (36391,56) (154174,37) 9077,80 (48608,22) 307298,30 0,00 (730,87) (1148295,35) 0,00 (2029,06) 13432,96 24068,40 8813397,92 185099,46 107553,04 244918,68 26414,37 10986274,36
Os ativos nos seguintes montantes esto dados como garantia de cumprimento de passivos, nas formas apresentadas:
Quantia Escriturada Bruta Ativos Fixos Tangveis Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte
31
O valor da hipoteca est limitado ao capital em dvida, acrescido de eventuais juros e despesas. A 31 de Dezembro de 2012, o ACP possui 94.803 euros de Ativos Fixos Tangveis em regime de locao financeira (ver nota 9.1).
O valor da alienao apresentada corresponde a um imvel sito no Funchal, cuja escritura de venda foi realizada no dia 4 de Janeiro de 2012.
Menor 1 Ano Pagamentos Mnimos Futuros Locaes Financeiras Equipamento bsico Equipamento de transporte 5943,13 15071,15 21014,28 5793,72 14692,27 20486,00 10302,39 10302,39 9323,82 9323,82 0,00 0,00 5943,13 25373,54 31316,67 5793,72 24016,09 29809,82 Valor Presente Entre 1 e 5 Anos Pagamentos Mnimos Futuros Valor Presente
Todas as locaes financeiras tm opo de compra no final do contrato atravs do pagamento do Valor Residual. A taxa de atualizao utilizada para o clculo dos valores presentes, foi de 5,224%, correspondente taxa swap para operaes de maturidade similar (0,724%) acrescida de um spread de 4,50%, de acordo com as taxas de mercado.
10 Imparidade de ativos
As contas apresentadas no quadro seguinte apresentam situaes de imparidade:
Contas a Receber Valor Bruto - Clientes - Scios - Outros Devedores Total Imparidades totais - Clientes - Scios - Outros Devedores Total Valor Lquido - Clientes - Scios - Outros Devedores Total 781515,91 397943,00 703726,72 1883185,63 783971,44 301702,59 111129,22 1196803,25 496592,52 21661,97 15000,00 533254,49 454140,98 37346,40 15964,26 507451,64
32
2012
2011
11 Investimentos em associadas
O ACP detm uma participao de 50% na empresa Villas Boas ACP, a qual se encontra apresentada nos quadros seguintes:
Investimentos Financeiros 2012 Partes de capital em empresas associadas Villas Boas ACP, Lda. (Met. Eq. Patrimonial) Villas Boas ACP, Lda. (Goodwill) Total 2926552,65 8317447,35 11244000,00 2757792,76 9428845,28 12186638,04 50,00% 50,00% 50,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2011 % de Participao Direta % de Participao Indireta
Informao Financeira Activo Total Villas Boas ACP, Lda 22906608,74 Passivo Total 17053503,44 Capitais Prprios 5853105,30 Resultado Lquido 937519,78 Volume Negcios 5980132,58 Ano 2012
Investimentos Financeiros 2012 Partes de capital em empresas subsidirias ACP - Viagens e Turismo, Lda. ACP - Mobilidade, S.A. ACP - Motorsport, Lda. ACP - Comunicaes, Lda. ACP - Servios de Assistncia, Lda. Prestaes Suplementares ACP - Motorsport, Lda. ACP - Comunicaes, Lda. Imparidade de ativos 57974,65 57974,65 0,00 3808399,92 0,00 80230,60 80230,60 0,00 3793442,70 0,00 3496219,57 23341,00 0,00 230864,70 3750425,27 3739,04 3435553,41 60302,89 0,00 213616,76 3713212,10 2011
(a) Participao detida diretamente em 60% do Capital pelo ACP e indiretamente em 40% por via do ACP-Mobilidade. (b) Participao detida diretamente em 97,86% pelo ACP e os restantes 2,14% por via de outras empresas interligadas. (c) Participao detida diretamente em 95% pelo ACP e os restantes 5% por via de ACP-Viagens e Turismo, Lda. (d) Participao detida diretamente em 100% pelo ACP. (e) Part. detida ind. pelo ACP em 100% do seu Capital por via do ACP-Mobilidade (90%) e do ACP-Viagens e Turismo (10%).
Ao valor de investimentos em subsidirias de Euro 3.808.400 (2011: Euro 3.793.443) acresce a participao em associadas (ver nota 11), de Euro 11.244.000 (2011: Euro 12.186.638), totalizando Euro 15.052.400 (2011: Euro 15.980.081).
13 Inventrios
Descrio Mercadorias Matrias-primas Imparidades do perodo Imparidades de perodos anteriores Total 2012 439744,99 7693,22 447438,21 0,00 (94164,96) (94164,96) 353273,25 2011 456610,60 6268,75 462879,35 (6523,95) (87641,01) (94164,96) 368714,39
34
Perdas por Imparidade Inventrios - Mercadorias - Matrias-Primas 93012,40 1152,56 94164,96 0,00 0,00 93012,40 1152,56 94164,96 Saldo Inicial Reforo Reverso Saldo Final
Mercadorias 2012 Existncias iniciais Compras Regularizao de existncias Existncias finais Custo do exerccio 456610,60 257164,32 (6744,06) 439744,99 267285,87 2011 527577,89 356786,38 3735,19 456610,60 431488,86 Matrias-Primas 2012 6268,75 26141,06 7693,22 24716,59 2011 7311,80 30956,21 6268,75 31999,26
Os valores apresentados como custo do exerccio nas matrias-primas so registados numa conta de Fornecimentos e Servios Externos Material de Escritrio.
14 Rdito
2012 Vendas Prestaes de servios - Jias e quotas dos scios - Receitas de protocolos diversos - Receitas com patrocnios e publicidade - Centros de exames de conduo - Receitas de inscries em provas desportivas - Receitas com servios de documentao - Servios prestados a associadas - Receitas com escolas de conduo - Outros servios prestados 14560899,10 1905807,44 1511633,69 975218,31 862315,17 807210,49 731774,60 509480,16 1209857,15 23074196,11 Subsdios Explorao Juros 1398103,26 176392,01 25000384,07
35
2011 426535,71
351692,69
14601293,51 1945517,63 2193933,62 1041986,91 990553,88 763121,17 708335,02 540163,28 1134961,80 23919866,82 970000,00 159583,65 25475986,18
A Repsol Portuguesa, SA colocou uma ao de condenao com processo ordinrio ao ACP por resoluo unilateral de contrato sem fundamento legal ou contratual, a qual tinha um valor global de cerca de 5,3 milhes de euros. O ACP foi condenado a pagar Repsol, em 1 instncia, uma quantia mxima estimada, em funo do racional ento desenvolvido pelo tribunal, de 2.793.000 euros. O ACP recorreu da condenao em 1 instncia, sendo, na altura, convico da gesto que o ACP seria absolvido, contudo por questes de prudncia decorrentes da condenao mencionada, constituiu uma proviso de 1.911.664,35 euros. Em 2012, o ACP foi absolvido, quer pelo tribunal da relao, quer pelo Supremo Tribunal de Justia de todas as acusaes, tendo a deciso transitado em julgado, pelo que a respetiva proviso foi objeto de reverso. A Gesto considera que as provises constitudas para os processos judiciais em curso refletem o risco mximo de perdas potenciais associadas aos litgios existentes data do Balano. As outras provises dizem respeito ao valor negativo dos capitais prprios da empresa do grupo ACP Viagens e Turismo, Lda na proporo da participao do ACP.
O ACP apresenta diferenas temporrias decorrentes da amortizao de ativos reavaliados, de ajustamentos de dvidas a receber para alm dos limites fiscais e de provises no dedutveis fiscalmente que resultariam na contabilizao de ativos por impostos diferidos nos termos da NCRF 25.
18 Instrumentos financeiros
2012 Ativos Caixa e equivalentes de caixa Clientes Gerais Clientes-Empresas Subsidirias Clientes-Empresas Associadas Sub-total (clientes) Emprstimos a participadas Accionistas (participante) Scios Sub-total (accionistas/scios) Outras contas a receber (nota 22.1) Diferimentos (nota 22.3) Total Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsid. Fornecedores-Empresas Associadas Sub-total (fornecedores) Adiantamento de Clientes Scios Emprstimos obtidos Outras contas a pagar (nota 22.2) Diferimentos (nota 22.3) Total
RELATRIO E CONTAS 2012
Mensurao
Imparidades
Total
3797860,97 -496592,52 777735,91 0,00 3780,00 0,00 -496592,52 781515,91 0,00 23846,33 -21661,97 0,00 -21661,97 -15000,00 0,00 1691679,69 3477979,70 -533254,49 397943,00 421789,33 703726,72 254514,88 5959407,81 1691679,69 3477979,70 0,00 0,00 5169659,39 690391,34 1091426,98 2480769,21 1980938,95 2610001,42 0,00 14023187,29
0,00 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo 2289,67 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo Custo Custo Custo 0,00
0,00
0,00
14023187,29
2011 Ativos Caixa e equivalentes de caixa Clientes Gerais Clientes-Empresas Subsidirias Clientes-Empresas Associadas Sub-total (clientes) Emprstimos a participadas Accionistas (participante) Scios Sub-total (accionistas/scios) Outras contas a receber (nota 22.1) Diferimentos (nota 22.3) Total Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsid. Fornecedores-Empresas Associadas Sub-total (fornecedores) Adiantamento de Clientes Emprstimos obtidos Outras contas a pagar (nota 22.2) Diferimentos (nota 22.3) Total Custo Custo Custo Custo 0,00 0,00 Custo Custo Custo 0,00 0,00 1843042,92 2705648,65 201043,00 4749734,57 1152671,19 2713567,45 1936905,07 2868618,90 13421497,18 0,00 0,00 1843042,92 2705648,65 201043,00 4749734,57 1152671,19 2713567,45 1936905,07 2868618,90 13421497,18 Custo Custo 1479,00 Custo Custo Custo 0,00 339048,99 339048,99 127093,48 332478,67 4729162,71 0,00 -507451,64 0,00 -37346,40 -37346,40 -15964,26 Custo/Justo Valor Custo Custo Custo 0,00 1479,00 2692429,15 1234332,42 0,00 3780,00 1238112,42 0,00 -454140,98 -454140,98 2693908,15 780191,44 0,00 3780,00 783971,44 0,00 0,00 301702,59 301702,59 111129,22 332478,67 4223190,07
37
O quadro seguinte apresenta a distribuio dos instrumentos financeiros passivos entre correntes e no correntes.
2012 Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Subtotal (fornecedores) Emprstimos obtidos Outras contas a pagar Total 2011 Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Subtotal (fornecedores) Emprstimos obtidos Outras contas a pagar Total 0,00 0,00 0,00 0,00 2482798,22 0,00 2482798,22 1843042,92 2705648,65 201043,00 4749734,57 230769,23 1936905,07 6917408,87 1843042,92 2705648,65 201043,00 4749734,57 2713567,45 1936905,07 9400207,09 0,00 0,00 0,00 0,00 2249999,97 0,00 2249999,97 No corrente 1691679,69 2705648,65 772331,05 5169659,39 230769,24 1980938,95 7381367,58 Corrente 1691679,69 2705648,65 772331,05 5169659,39 2480769,21 1980938,95 9631367,55 Total No corrente Corrente Total
A taxa de juro aplicvel a este contrato corresponde ao indexante Euribor 3 meses acrescida de um spread de 0,75%. Os restantes passivos financeiros esto mensurados ao custo.
38
Em 31 de Dezembro de 2012 encontravam-se abrangidos por este plano 92 empregados no ativo. A proviso em 31 de Dezembro de 2012 no montante de 808.934,46 euros assegura a cobertura da totalidade das responsabilidades por servios passados reportadas a essa data.
20 Capital Prprio
De acordo com a deliberao da Assembleia Geral de 30 de Abril de 2012, o Resultado do Exerccio de 2011 teve a seguinte aplicao: - Fundo Social (2.814.671,07) Euros - Ajustamentos de Partes de Capital 503.380,13 Euros
Os ajustamentos em partes de capital em associadas do exerccio foram descritos no quadro abaixo e decorrem da transferncia de resultados por lucros no atribudos.
Transf. Resultados ACP Servios de Assistncia ACP Viagens ACP Mobilidade ACP Motorsport Villas Boas ACP
39
ACP Comunicaes
0,00
(34782,22)
22.3 Diferimentos
2012 Diferimentos (Ativo) - Gastos de licenciamento - Gastos associados a provas desportivas - Rendas - Gastos plurienais - Comisses angariao scios - Outros gastos diferidos Diferimentos (Passivo) - Quotas de scios ordinrios referentes ao ano seguinte - Outros rendimentos 2610001,42 0,00 2610001,42 2862103,90 6515,00 2868618,90 107539,29 40226,33 33315,33 4801,70 24,53 68607,70 254514,88 110536,53 32524,71 32432,78 20095,70 36072,71 100816,24 332478,67 2011
40
No existem dvidas em mora ao Estado, designadamente de quaisquer impostos ou de contribuies para a Segurana Social.
2011
5429125,71 3636186,39 1325348,14 1108997,19 1067567,86 653518,13 1186536,78 781335,06 472702,85 361549,62 378509,69 200809,73 217126,00 187314,68 140172,90 442357,67 17589158,40
Durante o exerccio de 2012 o ACP teve ao seu servio, em mdia, 235 pessoas. Em 2011 tinha ao seu servio 231 pessoas. O ACP possui benefcios ps emprego atribudos a colaboradores, os quais se encontram detalhados na nota 19.
2011
28 Acontecimentos aps a data do Balano: As demonstraes financeiras foram autorizadas para emisso em 13 de Maro de 2013 na reunio da Direo do ACP. Aps essa data apenas a Assembleia Geral tem poder para alterar as mesmas.
A Direo
43
Opinio
7 Em nossa opinio, as referidas demonstraes financeiras apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posio financeira do Automvel Club de Portugal em 31 de Dezembro de 2012, o resultado das suas operaes, as alteraes no capital prprio e os fluxos de caixa no perodo findo naquela data, em conformidade com os princpios contabilsticos geralmente aceites em Portugal.
Responsabilidades
2 da responsabilidade da Direco a preparao de demonstraes financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posio financeira da Empresa, o resultado das suas operaes, as alteraes no capital prprio e os fluxos de caixa, bem como a adopo de polticas e critrios contabilsticos adequados e a manuteno de um sistema de controlo interno apropriado. 3 A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinio profissional e independente, baseada no nosso exame daquelas demonstraes financeiras.
KPMG & Associados Sociedade de Revisores Oficiais de Contas, S.A. (n. 189) representada por Joo Albino Cordeiro Augusto (ROC n 632)
mbito
4 O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Tcnicas e as Directrizes de Reviso/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de segurana aceitvel sobre se as demonstraes financeiras esto isentas de distores materialmente relevantes. Para tanto o referido exame incluiu: a verificao, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgaes constantes das demonstraes financeiras e a avaliao das estimativas, baseadas em juzos e critrios definidos pela Direco, utilizadas na sua preparao; a apreciao sobre se so adequadas as polticas contabilsticas adoptadas e a sua divulgao, tendo em conta as circunstncias; a verificao da aplicabilidade do princpio da continuidade; e, a apreciao sobre se adequada, em termos globais, a apresentao das demonstraes financeiras. 5 O nosso exame abrangeu tambm a verificao da concordncia da informao financeira constante do relatrio de gesto com as demonstraes financeiras. 6 Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitvel para a expresso da nossa opinio.
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Lisboa, 18 de Maro de 2013 Manuel Alfredo da Cunha Jos de Mello (Presidente) Antnio Maria da Silva Ferreira Nunes (Vice-Presidente) Frederico Carvalhosa Mendes de Almeida (Vogal) Alice Eugnia de Bettencourt Conceio Rodrigues Reis (Vogal) Vasco Guedes Corra Mendes (Vogal)
CONTAS CONSOLIDADAS
2012
Notas
Datas 31/Dez/12 12186127,54 0,00 0,00 0,00 0,00 11244000,00 0,00 0,00 0,00 191707,42 23621834,96 566102,95 0,00 2245779,57 79148,33 200326,42 374096,67 567161,83 355941,77 2289,67 0,00 0,00 5373599,27 9764446,48 33386281,44 15152597,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1260836,62 0,00 0,00 451993,72 16865427,46 0,00 16865427,46 558427,81 2325296,60 908981,45 0,00 0,00 3792705,86 3052756,92 768630,19 764497,40 1091426,98 263181,35 3434973,90 3352681,38 0,00 0,00 0,00 12728148,12 16520853,98 33386281,44
31/Dez/11 13248016,31 0,00 0,00 0,00 0,00 12186638,04 0,00 0,00 0,00 221605,54 25656259,89 625681,29 0,00 2682726,93 73763,02 635819,07 301702,59 241872,37 500259,68 1479,00 0,00 199000,00 4130230,42 9392534,37 35048794,26 17530126,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1239973,40 0,00 0,00 (2356665,94) 16413433,74 0,00 16413433,74 2147203,53 2592871,52 977550,48 0,00 187792,71 5905418,24 2910364,58 1227089,04 574102,40 0,00 262439,50 3909973,07 3845973,69 0,00 0,00 0,00 12729942,28 18635360,52 35048794,26
8; 10.1
12
21
21.1
Interesses minoritrios Total do Capital Prprio Passivo: Passivo no corrente Provises Financiamentos obtidos Responsabilidades por benefcios ps-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar Passivo corrente Fornecedores Adiantamentos de clientes Estado e outros entes pblicos Acionistas/scios Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociao Outros passivos financeiros Passivos no correntes detidos para venda Total do Passivo Total do Capital Prprio e do Passivo
15 19 20
(valores em Euros)
Reservas Legais 0,00
Capital Prprio Atribudo aos Detentores do Capital da Empresa-Me Capital Aces (Quotas Outros Instru de Prmios de Realizado Prprias) Capital Prprio Emisso 18691460,95 0,00 0,00 0,00
(1161334,67) (1161334,67)
0,00
0,00
0,00
0,00
(2377529,16) (2377529,16)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 15152597,12
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Demonstrao dos Resultados por Funes do Exerccio Findo em 31 de Dezembro de 2012 (valores em Euros)
Rubricas Vendas e servios prestados Custo das vendas e dos servios prestados Resultado Bruto Outros rendimentos Gastos de distribuio Gastos administrativos Gastos de investigao e desenvolvimento Outros gastos Resultado Operacional (Antes de Gastos de Financiamento e Impostos) Gastos de financiamento (lquidos) Resultados Antes de Impostos Imposto sobre o rendimento do perodo Resultado Lquido do Perodo 18 Notas Datas 31/Dez/12 29440451,84 (23829708,50) 5610743,34 4349096,85 0,00 (6483018,12) 0,00 (2739270,86) 737551,21 (46666,02) 690885,19 (238891,47) 451993,72 31/Dez/11 31816403,47 (25472692,24) 6343711,23 2498688,15 0,00 (7343923,57) 0,00 (3553803,37) (2055327,56) (63372,48) (2118700,04) (237965,90) (2356665,94)
Excedentes de Outras Variaes Resultado Lquido Revaloriz no Capital Prprio do Perodo 0,00 0,00 135876,66
Total Interesses Minorit 18825990,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (55891,31) (55891,31) (2356665,94) (2492542,60) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16413433,74 16413433,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,00) (0,00) 451993,72 2808659,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16865427,46
Total do Capital Prp 18825990,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (55891,31) (55891,31) (2356665,94) (2492542,60) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16413433,74 16413433,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,00) (0,00) 451993,72 2808659,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16865427,46
0,00
0,00
1241320,02 1241320,02
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
20863,22 20863,22
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 1260836,62
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 451993,72
0,00 0,00
Demonstrao dos Fluxos de Caixa do Exerccio Findo em 31 de Dezembro de 2012 (valores em Euros)
Rubricas Fluxos de Caixa das Actividades Operacionais - Mtodo Directo Recebimentos de clientes Pagamentos a fornecedores Pagamentos ao pessoal Caixa Gerada pelas Operaes Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento Outros recebimentos/pagamentos Fluxos de Caixa das Actividades Operacionais (1) Fluxos de Caixa das Actividades de Investimento Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangveis Activos intangveis Investimentos financeiros Outros activos Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangveis Activos intangveis Investimentos financeiros Outros activos Subsdios ao investimento Juros e rendimentos similares Dividendos Fluxos de Caixa das Actividades de Investimento (2) Fluxos de Caixa das Actividades de Financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realizaes de capita! e de outros instrumentos de capital prprio Cobertura de prejuzos Doaes Outras operaes de Financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Juros e gastos similares Dividendos Redues de capital e de outros instrumentos de capital prprio Outras operaes de financiamento Fluxos de caixa das Actividades de Financiamento (3) Variao de Caixa e seus Equivalentes (1+2+3) Efeito das Diferenas de Cmbio Efeito da alterao no permetro de consolidao Caixa e seus Equivalentes no Incio do Perodo Caixa e seus Equivalentes no Fim do Perodo Notas Datas 31/Dez/12 28446683,06 (16067237,14) (12544609,44) (165163,52) 26487,96 1997952,33 1859276,77 31/Dez/11 32058544,94 (19708664,82) (13014335,20) (664455,08) (318411,16) 610721,53 (372144,71)
(1000166,97) 0,00 0,00 (754,44) 29004,14 13586,64 149000,00 0,00 174364,80 300000,00 (334965,83)
(373807,91) 0,00 0,00 (6536,71) 167456,36 1680,00 0,00 0,00 156989,78 250000,00 195781,52
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (48143,85) 0,00 0,00 (232798,24) (280942,09) 1243368,85
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (67614,60) 0,00 0,00 (230719,24) (298333,84) (474697,03)
4130230,42 5373599,27
4604927,45 4130230,42
RELATRIO E CONTAS 2012
3 Principais polticas contabilsticas, estimativas e julgamentos relevantes 3.1 Bases de mensurao usadas na preparao das demonstraes financeiras
As demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com o princpio do custo histrico. A preparao das demonstraes financeiras de acordo com as NCRF requer que a Direo formule julgamentos, estimativas e pressupostos que afetam a aplicao das polticas contabilsticas e o valor dos ativos, passivos, rendimentos e gastos. As estimativas e pressupostos associados so baseados na experincia histrica e noutros fatores considerados razoveis de acordo com as circunstncias e formam a base para os julgamentos sobre os valores dos ativos e passivos cuja valorizao no evidente atravs de outras fontes. Os resultados reais podem diferir das estimativas. As questes que requerem um maior grau de julgamento ou complexidade, ou para as quais os pressupostos e estimativas so considerados significativos, so apresentados na Nota 3.3 - Principais estimativas e julgamentos utilizados na elaborao das demonstraes financeiras. As principais polticas contabilsticas utilizadas na preparao das demonstraes financeiras encontram-se descritas nos pargrafos seguintes. A aplicao destas polticas foi efetuada de forma consistente nos perodos comparativos.
1 Identificao da Entidade
O ACP Automvel Club de Portugal (adiante designado por ACP) uma pessoa coletiva de utilidade pblica (NIPC 500700800), fundada em 1903, tendo como objeto estatutrio a promoo e o desenvolvimento do automobilismo e do turismo, sobretudo no que respeita defesa dos interesses dos seus associados e em todos os campos relacionados com aqueles objetivos. O ACP tem sede na Rua Rosa Arajo, 24, 1250-195 Lisboa. Constituem receitas do ACP, essencialmente, as joias e as quotas pagas pelos scios, as quais tm como contrapartida a utilizao de bens e servios que o ACP proporciona aos seus associados em todos os campos relacionados com os objetivos acima referidos, incluindo a prestao de servios de assistncia em viagem, os quais so essencialmente prestados pela ACP Servios de Assistncia, Lda. Todos os valores apresentados so expressos em euro.
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respetivas depreciaes acumuladas e perdas por imparidade. Na data da transio para as NCRF o ACP decidiu considerar como custo dos ativos fixos tangveis o seu valor reavaliado determinado em conformidade com as anteriores polticas contabilsticas, o qual era equiparvel em termos gerais ao custo, mensurado de acordo com a NCRF 7. Os ativos adquiridos at 31 de Dezembro de 1998 foram reavaliados de acordo com as disposies legais em vigor. Nos exerccios seguintes s reavaliaes do seu imobilizado, atravs da aplicao da respetiva disposio legal foi transferida a totalidade do valor da reserva de reavaliao para o Fundo Social. Os custos subsequentes so reconhecidos como ativos fixos tangveis apenas se for provvel que deles resultaro benefcios econmicos futuros para o ACP. Os custos de assistncia diria ou de reparao e manuteno so reconhecidas como gastos medida que so incorridos de acordo com o regime de acrscimo. O ACP procede a testes de imparidade sempre que eventos ou circunstncias indiciem que o valor contabilstico excede o valor recupervel, sendo a diferena, caso exista, reconhecida em resultados. O valor recupervel determinado como o mais elevado entre o seu justo valor menos os custos de vender e o seu valor de uso, sendo este calculado com base no valor atual dos fluxos de caixa futuros estimados que se esperam vir a obter do uso continuado do ativo e da sua alienao no fim da sua vida til.
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So classificados como ativos fixos tangveis os ativos subjacentes aos contratos de locao financeira, nos quais se verifique a transferncia para o locatrio de todos os riscos e vantagens inerentes posse do ativo. c) Ativos no correntes detidos para venda Os ativos no correntes ou grupos de ativos no correntes detidos para venda (grupos de ativos em conjunto com os respetivos passivos, que incluem pelo menos um ativo no corrente) so classificados como detidos para venda quando esto disponveis para venda imediata na sua condio atual, sujeitos apenas aos termos que so habituais e costumeiros para a sua venda e cuja venda altamente provvel. O ACP tambm classifica como ativos no correntes detidos para venda os ativos no correntes ou grupos de ativos adquiridos apenas com o objetivo de venda posterior, que esto disponveis para venda imediata na sua condio atual, sujeitos apenas aos termos que so habituais e costumeiros para a sua venda e cuja venda altamente provvel. Imediatamente antes da sua classificao como detidos para venda, os ativos no correntes detidos para venda e todos os ativos e passivos includos num grupo de ativos para venda, so mensurados ao menor entre o seu custo e o seu justo valor deduzido dos custos de venda. d) Locaes
As depreciaes so calculadas segundo o mtodo da linha reta, por referncia ao incio do exerccio em que os bens entram em funcionamento, e dentro dos limites das taxas estabelecidas para fins fiscais nos termos do Decreto-Regulamentar 25/2009 de 14 de Setembro, as quais se considera traduzirem satisfatoriamente a vida til esperada dos bens, com exceo dos veculos utilizados no ensino da conduo, os quais tm um perodo de vida til de 8 anos e um valor residual correspondente a 10% do respetivo valor de aquisio. As depreciaes so calculadas sobre as quantias depreciveis que correspondem ao custo do ativo deduzido do respetivo valor
Taxas Edificios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Ferramentas e utenslios Equipamento administrativo 1,25% 12,5% 12,5% 20% 12,5% 20% 20% 25% 25% 33,33%
So consideradas locaes financeiras, todas aquelas em que ocorra uma transferncia substancial para o locatrio dos riscos e vantagens inerentes posse de um ativo, independentemente do seu ttulo de propriedade ser ou no transferido. Os contratos de locao financeira so registados na data do seu incio como ativo e passivo pelo justo valor da propriedade locada, ou se inferior, ao valor presente dos pagamentos mnimos da locao. Os custos diretos iniciais do locatrio so adicionados quantia reconhecida como ativo. Os pagamentos mnimos da locao financeira so repartidos pelo encargo financeiro e pela reduo do passivo pendente. Os encargos financeiros so imputados a cada perodo durante o prazo de locao, a fim de produzir uma taxa de juro peridica constante sobre o saldo remanescente do passivo.
Vida til 5 anos 5 anos 4 anos 4 anos 3 anos 80 anos 10 anos 8 anos 5 anos 8 anos
residual. As taxas de depreciao mais relevantes so as seguintes: O valor residual e a vida til dos ativos so revistos anualmente. O efeito das alteraes a estas estimativas reconhecido na demonstrao dos resultados prospetivamente. Os ganhos ou perdas provenientes do abate ou alienao so determinados pela diferena entre o recebimento e a quantia escriturada do ativo, sendo reconhecidos como rendimentos ou gastos no perodo. No caso de alienao de bens revalorizados, o montante includo em excedentes de revalorizao transferido para resultados transitados.
As rendas so compostas pelo encargo financeiro que registado como gasto do perodo e pela amortizao financeira que deduzida ao passivo pendente. Se no houver certeza razovel de que o ACP obtenha a propriedade no fim do prazo da locao utilizado o perodo de vida til mais curto entre o prazo de locao e a vida til expectvel para um bem com as mesmas caractersticas, caso contrrio so utilizados os perodos de vida til mencionados na alnea a) acima. So consideradas locaes operacionais, aquelas em que no ocorra uma transferncia substancial para o locatrio dos riscos e vantagens inerentes posse de um determinado ativo.
RELATRIO E CONTAS 2012
Os pagamentos associados s locaes operacionais so registados como gastos do perodo e reconhecidos numa base sistemtica e linear durante o prazo da locao. e) Custos de emprstimos obtidos Os custos de emprstimos obtidos so reconhecidos numa base de acrscimo durante o perodo a que respeitam e incluem no caso do ACP juros de emprstimos de mdio e longo prazo obtidos e encargos financeiros relativos a locaes financeiras reconhecidas de acordo com a alnea anterior, elaborada nos termos da NCRF 9 Locaes. f) Imparidade de Ativos O ACP avalia anualmente a possibilidade de algum dos seus ativos ou da unidade geradora de caixa onde o ativo est inserido poder estar com imparidade. Caso se confirme a situao de imparidade, ou seja a situao em que a quantia escriturada superior quantia recupervel, a quantia escriturada reduzida at ao valor da quantia recupervel. A quantia recupervel a quantia mais alta entre o justo valor de um ativo menos os custos de vender e o seu valor de uso. O justo valor de um ativo e o seu valor de uso, quer no caso dos ativos fixos tangveis, quer no caso de goodwill so apurados com base nos fluxos de caixa futuros descontados para o perodo de referncia. As perdas por imparidade de contas a receber so registadas em funo dos riscos de cobrana identificados no final do exerccio em relao aos saldos a receber de clientes, scios e outros devedores, atravs da anlise da antiguidade dos saldos e de dificuldades financeiras conhecidas dos devedores. As perdas por imparidade de ativos fixos tangveis ou de goodwill so revertidas caso se verifiquem alteraes nas estimativas utilizadas na determinao da quantia recupervel. As perdas por imparidade de contas a receber so revertidas caso se verifique o efetivo pagamento da dvida ou caso o devedor demonstre capacidade e vontade de liquidao dos valores em dvida. g) Investimentos em associadas Os investimentos financeiros em associadas so registados pelo mtodo de equivalncia patrimonial, desde a data em que o ACP adquire a influncia significativa direta ou indireta at ao momento em que a mesma termina, exceto se existirem restries severas e duradouras que prejudiquem significativamente a capacidade de transferncia de fundos para o ACP, caso em que seria usado o mtodo do custo. As associadas so entidades nas quais o ACP tem influncia significativa mas no exerce controlo sobre as suas polticas financeiras e operacionais. Presume-se que o ACP exerce influncia significativa quando detm o poder de exercer mais de 20% dos direitos de voto da associada. Caso detenha menos de 20% dos direitos de voto, presume-se que no exerce influncia significativa, exceto quando essa influncia possa ser claramente demonstrada. O goodwill relacionado com uma associada includo na quantia escriturada do investimento. Contudo, a amortizao desse goodwill no permitida e no portanto includa na determinao da parte do investidor nos resultados da associada.
RELATRIO E CONTAS 2012
O goodwill testado anualmente, independentemente da existncia de indicadores de imparidade. As eventuais perdas de imparidade determinadas so reconhecidas em resultados do perodo. O valor recupervel determinado com base no valor em uso dos ativos, sendo calculado com recurso a metodologias de avaliao, suportadas em tcnicas de fluxos de caixa descontados, considerando as condies de mercado, o valor temporal e os riscos de negcio. Qualquer excesso da parte do investidor no justo valor lquido dos ativos, passivos e passivos contingentes identificveis da associada acima do custo do investimento excludo da quantia escriturada do investimento e includo como rendimento na determinao da parte do investidor nos resultados da associada do perodo em que o investimento adquirido. h) Inventrios Os inventrios so valorizados ao menor entre o seu custo de aquisio e o seu valor realizvel lquido. O custo dos inventrios inclui todos os custos de compra, custos de converso e outros custos incorridos para colocar os inventrios no seu local e na sua condio atual. O valor realizvel lquido corresponde ao preo de venda estimado no decurso normal da atividade deduzido dos respetivos custos de venda. A frmula de custeio das sadas de armazm (consumos) o custo mdio ponderado. O ACP reduz o custo dos inventrios (write down) para o seu valor realizvel lquido sempre que esses ativos esto escriturados por quantias superiores quelas que previsivelmente resultariam da sua venda ou uso. i) Rdito O rdito mensurado pelo justo valor da retribuio recebida ou a receber. O rdito das quotas de scio reconhecido durante os exerccios a que as mesmas correspondem. O rdito das joias reconhecido no momento da sua faturao. O valor do diferimento apurado recorrendo a estimativas efetuadas atravs da base de dados dos scios das quotas emitidas em 2012, mas que abrangem uma parte do ano de 2013. O valor apurado diferido no sendo reconhecido o respetivo rdito no exerccio. O rdito associado com uma prestao de servios reconhecido com referncia fase de acabamento da transao data do balano quando o desfecho de uma transao possa ser estimado com fiabilidade. O desfecho de uma transao pode ser estimado com fiabilidade quando todas as condies seguintes forem satisfeitas: A quantia de rdito possa ser mensurada com fiabilidade; Seja provvel que os benefcios econmicos associados transao fluam para a Empresa; A fase de acabamento da transao data do balano possa ser mensurada com fiabilidade; e Os custos incorridos com a transao e os custos para concluir a transao possam ser fiavelmente mensurados. O rdito associado com as vendas de viagens registado pela margem no caso das viagens no exclusivas e pelo grosso no caso das viagens exclusivas.
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O rdito relativo aos contratos de assistncia referente aos contratos de prestao de servios existentes com as marcas automveis reconhecido ao longo do perodo de garantia de ps-venda de cada marca, apesar de a faturao ocorrer no momento da venda do veculo. O rdito compreende os montantes faturados na venda de produtos ou prestaes de servios lquidos de impostos sobre o valor acrescentado, abatimentos e descontos. Quando o influxo de dinheiro ou equivalentes de dinheiro for diferido, o justo valor da retribuio pode ser menor que a quantia nominal. Esta diferena reconhecida como rdito de juros. Os juros relativos a emprstimos concedidos so registados numa base de acrscimo durante os perodos a que dizem respeito. j) Provises, passivos contingentes e ativos contingentes So constitudas provises sempre que exista uma obrigao (legal ou implcita) presente como resultado de um acontecimento passado, da qual seja provvel que resulte uma necessidade de recursos que incorporem benefcios econmicos para liquidar a obrigao e que a mesma possa ser estimada com fiabilidade. As provises so mensuradas pela melhor estimativa do dispndio exigido para liquidar a obrigao presente data do balano.
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data de balano, no se procedendo ao respetivo desconto. Os ativos por impostos diferidos so reconhecidos somente quando for provvel que lucros tributveis estaro disponveis contra os quais as diferenas temporrias dedutveis possam ser utilizadas. Na data de cada balano, efetuada uma reapreciao das diferenas temporrias subjacentes aos ativos por impostos diferidos no sentido de as reconhecer ou ajustar, em funo da expetativa atual da sua recuperao futura. m) Instrumentos financeiros A entidade reconhece um ativo financeiro, um passivo financeiro ou um instrumento de capital prprio apenas quando se torna uma parte das disposies contratuais do instrumento. Um instrumento financeiro classificado como um passivo financeiro quando existe uma obrigao contratual por parte do emissor de liquidar capital e/ou juros, mediante a entrega de dinheiro ou de outro ativo financeiro, independentemente da sua forma legal. Os custos iniciais no incluem os custos de transao dos ativos ou passivos financeiros mensurados ao justo valor com contrapartida em resultados. Os instrumentos financeiros caixa ou equivalentes de caixa, contas a receber e a pagar, acrscimos e diferimentos so mensurados ao custo. Os emprstimos bancrios so mensurados ao custo quando satisfazem as seguintes condies: Seja vista ou tenha uma maturidade definida; Os retornos para o seu detentor sejam (i) de montante fixo, (ii) de taxa de juro fixa durante a vida do instrumento ou de taxa varivel que seja um indexante tpico de mercado para operaes de financiamento (como por exemplo a Euribor) ou que inclua um spread sobre esse mesmo indexante; No contenha nenhuma clusula contratual que possa resultar para o seu detentor em perda do valor nominal e do juro acumulado (excluindo-se os casos tpicos de risco de crdito) Os investimentos em instrumentos de capital prprio com cotaes divulgadas publicamente so mensurados ao justo valor. Em cada data de balano efetuada uma avaliao da existncia de evidncia objetiva de imparidade, nomeadamente da qual resulte um impacto adverso nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros e sempre que possa ser medido de forma fivel. Para os ativos financeiros que apresentam indicadores de imparidade, determinado o respetivo valor recupervel, sendo as perdas por imparidade registadas por contrapartida de resultados. Um ativo financeiro, ou grupo de ativos financeiros, encontra-se em imparidade sempre que exista evidncia objetiva de perda de valor resultante de um ou mais eventos que ocorreram aps o seu reconhecimento inicial. n) Benefcios dos empregados Em complemento aos benefcios concedidos pelo regime de Segurana Social, os empregados do ACP admitidos at 1 de Maro
RELATRIO E CONTAS 2012
As estimativas realizadas, designadamente as relacionadas com os processos em contencioso, so efetuadas com o apoio de especialistas internos ou consultores externos, contudo a reviso das mesmas pode afetar de forma significativa os resultados futuros. Numa base anual, as provises so sujeitas a uma reviso, de acordo com a estimativa das respetivas responsabilidades futuras. A atualizao financeira da proviso, com referncia ao final de cada perodo, reconhecida como um gasto financeiro. k) Subsdios explorao Correspondem, essencialmente, aos subsdios de entidades oficiais, no mbito da organizao de provas desportivas de automobilismo a cargo do ACP, cujo valor registado como rendimento quando estabelecido o direito ao respetivo recebimento. l) Impostos sobre o rendimento O imposto sobre o rendimento do perodo calculado com base no resultado tributvel do ACP e considera a tributao diferida. O imposto corrente sobre o rendimento calculado com base no resultado tributvel (o qual difere do resultado contabilstico) do ACP, de acordo com as regras fiscais aprovadas data de balano no local da sede do ACP (ver nota 18). Os impostos diferidos referem-se a diferenas temporrias entre os montantes dos ativos e passivos relevados contabilisticamente e os respetivos montantes para efeitos de tributao. Os ativos e passivos por impostos diferidos so calculados, e periodicamente avaliados, utilizando as taxas de tributao aprovadas
de 1992 beneficiam de um plano complementar de penses de reforma. Este plano pressupe que cada participante ter direito, data normal de reforma (65 anos), a uma penso de reforma mensal, pagvel 13 vezes ao ano, calculada segundo uma frmula definida pelo plano. O complemento de reforma existente no ACP corresponde a um plano de benefcio definido, uma vez que define os critrios de determinao do valor da penso que um empregado receber durante a reforma, usualmente dependente de um ou mais fatores como sejam a idade, os anos de servio e a retribuio data da reforma. As responsabilidades do ACP com penses de reforma so calculadas anualmente, na data de fecho de contas, por peritos independentes, individualmente para cada plano, com base no Mtodo da Unidade de Crdito Projetada. A taxa de desconto utilizada neste clculo determinada com base nas taxas de mercado associadas a obrigaes de Empresas de rating elevado, denominadas na moeda em que os benefcios sero pagos e com uma maturidade semelhante data do termo das obrigaes do plano. O aumento de custos com servios passados decorrente de reformas antecipadas (reformas antes do empregado atingir a idade da reforma) reconhecido nos resultados quando incorrido. O ACP reconhece como um gasto, na sua demonstrao de resultados, um valor total lquido que inclui (i) o custo do servio corrente, (ii) o custo dos juros, (iii) o rendimento esperado dos ativos do fundo, e (iv) o efeito das reformas antecipadas. o) Acrscimo de rendimentos Os acrscimos de rendimentos correspondem especializao de valores faturados em 2013, mas que dizem respeito a 2012, designadamente comisses ao abrigo de contratos com outras entidades, contratos de assistncia em viagem e juros de depsitos a prazo. p) Acrscimo de gastos - Encargos com frias e subsdios de frias De acordo com a legislao vigente, o direito a frias e ao correspondente subsdio adquirido no ano anterior ao do seu pagamento. Assim, o valor das frias, subsdio de frias e os respetivos encargos a pagar so contabilizados nos custos do exerccio a que dizem respeito, por contrapartida de acrscimos de gastos, independentemente da data do respetivo pagamento. q) Diferimentos Os diferimentos resultam de encargos suportados com a melhoria de instalaes arrendadas, reconhecidos pelo perodo esperado de arrendamento (trs a dez anos), de rendimentos e gastos suportados em 2012 relativos a provas desportivas a realizar em 2013 e de outras despesas suportadas antecipadamente, nomeadamente com rendas das delegaes, seguros e comisses de angariao de scios cujo rdito apenas ser reconhecido em 2013 e com comisses pagas entidade gestora dos contratos europeus de assistncia s marcas, mas que abrangem o ano de 2013. Os diferimentos de gastos correspondem ainda aos valores dos seguros de assistncia em viagem no estrangeiro contratados pela empresa para fazer face ao risco inerente aos contratos de assistncia no perodo de garantia. Este gasto reconhecido de acordo com o perodo a que a aplice de seguro diz respeito.
RELATRIO E CONTAS 2012
Encontram-se registados como diferimentos de rendimentos as quantias das quotas emitidas em 2012, mas cuja validade superior a 31 de Dezembro de 2012. Os diferimentos de rendimentos so ainda compostos pelos valores j recebidos em contratos de assistncia em viagem s marcas onde a contraprestao recebida no incio do perodo de garantia, embora o rdito seja reconhecido de forma linear pelo perodo de garantia dos veculos abrangidos pelo contrato em causa. r) Contas a receber As contas a receber so inicialmente reconhecidas ao seu justo valor, sendo subsequentemente valorizadas ao custo ou custo amortizado, utilizando o mtodo da taxa de juro efetiva, sendo apresentadas em balano deduzidas das perdas por imparidade que lhe estejam associadas. As perdas por imparidade so registadas com base na avaliao regular da existncia de evidncia objetiva de imparidade associada aos crditos de cobrana duvidosa na data do balano. As perdas por imparidade identificadas so registadas por contrapartida de resultados, sendo subsequentemente revertidas por resultados caso se verifique uma reduo do montante da perda estimada, num perodo posterior. 3.3 Principais estimativas e julgamentos As NCRF requerem que sejam efetuadas estimativas e julgamentos no mbito da tomada de deciso sobre alguns tratamentos contabilsticos com impactos nos valores reportados no total do ativo, passivo, capital prprio, gastos e rendimentos. Os efeitos reais podem diferir das estimativas e julgamentos efetuados, nomeadamente no que se refere ao efeito dos gastos e rendimentos reais. As principais estimativas e julgamentos utilizados na aplicao dos princpios contabilsticos so discutidos nesta nota com o objetivo de melhorar o entendimento de como a sua aplicao afeta os resultados reportados pelo ACP e a sua divulgao. Uma descrio detalhada das principais polticas contabilsticas utilizadas pelo ACP apresentada na Nota 3.2 do Anexo. Considerando que em muitas situaes existem alternativas ao tratamento contabilstico adotado pelo ACP, os resultados reportados poderiam ser diferentes caso um tratamento diferente tivesse sido escolhido. A Direo considera que as escolhas efetuadas so apropriadas e que as demonstraes financeiras apresentam de forma adequada a posio financeira do ACP e o resultado das suas operaes em todos os aspetos materialmente relevantes. Os resultados das alternativas analisadas de seguida so apresentados apenas para assistir o leitor no entendimento das demonstraes financeiras e no tm inteno de sugerir que outras alternativas so mais apropriadas. a) Imparidade dos ativos financeiros disponveis para venda O ACP determina que existe imparidade nos seus ativos disponveis para venda quando existe uma desvalorizao continuada ou de valor significativo no seu justo valor. A determinao de uma desvalorizao continuada ou de valor significativo requer julgamento. Adicionalmente, as avaliaes so obtidas atravs de preos de mercado ou de modelos de avaliao os quais requerem
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a utilizao de determinados pressupostos ou julgamento no estabelecimento de estimativas de justo valor. Metodologias alternativas e a utilizao de diferentes pressupostos e estimativas, podero resultar num nvel diferente de perdas por imparidade reconhecidas, com o consequente impacto nos resultados do ACP. b) Provises A quantia reconhecida como uma proviso a melhor estimativa do dispndio exigido para liquidar a obrigao presente data do balano. c) Justo valor dos instrumentos financeiros O justo valor baseado em cotaes de mercado, quando disponveis, e na ausncia de cotao determinado com base na utilizao de preos de transaes recentes, semelhantes e realizadas em condies de mercado ou com base em metodologias de avaliao, suportadas em tcnicas de fluxos de caixa futuros, descontados considerando as condies de mercado, o valor temporal, a curva de rentabilidade e fatores de volatilidade. Estas metodologias podem requerer a utilizao de pressupostos ou julgamentos na estimativa do justo valor. Consequentemente, a utilizao de diferentes metodologias ou de diferentes pressupostos ou julgamentos na aplicao de determinado modelo, poderia originar resultados financeiros diferentes daqueles reportados. d) Imparidade dos ativos no correntes e Goodwill Os ativos fixos tangveis e intangveis so revistos para efeitos de imparidade sempre que existam factos ou circunstncias que indicam que o seu valor lquido poder no ser recupervel. O ACP rev com uma periodicidade anual os pressupostos que esto na base do julgamento da existncia ou no de imparidade no goodwill resultante das aquisies de participaes em empresas subsidirias. Os pressupostos utilizados so sensveis a alteraes dos indicadores macroeconmicos e os pressupostos do negcio utilizado pela gesto. O goodwill em empresas associadas testado sempre que existam circunstncias que indiciem a existncia de imparidade. Considerando as incertezas quanto ao valor de recuperao do valor lquido dos ativos fixos tangveis, intangveis e do goodwill pelo facto de se basearem na melhor informao disponvel data, as alteraes dos pressupostos podero resultar em impactos na determinao do nvel de imparidade e, consequentemente, nos resultados do ACP. e) Recuperabilidade de saldos devedores de clientes e outros devedores As perdas por imparidade relativas a saldos devedores de clientes e outros devedores so baseadas na avaliao efetuada pelo ACP da probabilidade de recuperao dos saldos das contas a receber, antiguidade de saldos, anulao de dvidas e outros fatores. Existem determinadas circunstncias e factos que podem alterar a estimativa das perdas por imparidade dos saldos das contas a receber face aos pressupostos considerados, incluindo alteraes da conjuntura econmica, das tendncias setoriais, da deteriorao da situao creditcia dos principais clientes e de incumprimentos significativos. Este processo de avaliao est sujeito a diversas estimativas e
julgamentos. As alteraes destas estimativas podem implicar a determinao de diferentes nveis de imparidade e, consequentemente, diferentes impactos nos resultados. f) Impostos sobre os lucros Existem diversas transaes e clculos para os quais a determinao do valor final do imposto a pagar incerto durante o ciclo normal dos negcios. Outras interpretaes e estimativas poderiam resultar num nvel diferente dos impostos sobre os lucros, correntes e diferidos, reconhecidos no perodo. Em Portugal, as Autoridades Fiscais tm a atribuio de rever o clculo da matria coletvel efetuado pelo ACP, durante um perodo de quatro a seis anos (quatro anos a partir dos prejuzos gerados no perodo de 2010 e cinco nos prejuzos gerados em 2012), no caso de haver prejuzos fiscais reportveis. Desta forma, possvel que ocorram correes matria coletvel, resultantes principalmente de diferenas na interpretao da legislao fiscal. No entanto, convico do ACP, de que no existiro correes significativas aos impostos sobre os lucros registados nas demonstraes financeiras. O reconhecimento dos ativos por impostos diferidos relacionados com prejuzos fiscais teve por base projees do ACP, que demonstram a existncia de lucros tributveis futuros. g) Penses e outros benefcios a empregados A determinao das responsabilidades por penses de reforma e outros benefcios aos empregados requer a utilizao de pressupostos e estimativas, incluindo a utilizao de projees atuariais, taxas de rentabilidade estimada dos investimentos, taxas de desconto e de crescimento das penses e salrios e outros fatores que podem ter impacto nos custos e nas responsabilidades dos planos de penses, dos planos de cuidados mdicos e nos outros benefcios. As alteraes a estes pressupostos poderiam ter um impacto significativo nos valores determinados. 3.4 Principais pressupostos relativos ao futuro No foram identificadas pelo rgo de gesto do ACP situaes que coloquem em causa a continuidade da Empresa. 3.5 Principais fontes de incertezas das estimativas As principais fontes de incertezas encontram-se detalhadas na Nota 3.3.
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4 Fluxos de caixa:
A Demonstrao dos Fluxos de Caixa preparada segundo o mtodo direto, atravs do qual so divulgados os recebimentos e pagamentos de caixa brutos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O ACP classifica os juros e dividendos pagos como atividades de financiamento e os juros e os dividendos recebidos como atividades de investimento.
A 31 de Dezembro de 2012 todos os saldos de caixa e seus equivalentes encontram-se disponveis para uso. Os depsitos a prazo esto disponveis para uso, garantindo a sua mobilizao imediata apenas com a perda dos juros vencidos. Do total de 4 000 502,60 euros dos depsitos a prazo, est afeto s provises no-tcnicas (ACP Mobilidade), o valor de 1.150.000 euros
Em termos das principais rubricas do Balano e da Demonstrao dos Resultados o quadro seguinte sintetiza a converso efetuada:
ACP Mobilidade Activo Caixa e seus equivalentes e depsitos ordem Outros depsitos Terrenos e edifcios de rendimento Outros ativos tangveis Contas a receber por operaes de seguro direto Contas a receber por outras operaes de resseguro Contas a receber por outras operaes Ativos por impostos correntes Ativos por impostos diferidos Acrscimos e diferimentos Passivo Proviso para prmios no adquiridos Proviso para sinistros Outros passivos financeiros - passivos subordinados Contas a pagar por operaes de seguro direto Contas a pagar por outras operaes Passivos por impostos correntes Acrscimos e diferimentos
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ACP Consolidado Caixa e depsitos bancrios Caixa e depsitos bancrios Propriedades de investimento Ativos fixos tangveis Clientes Clientes Outras contas a receber Estado e outros entes pblicos Ativos por impostos diferidos Outras contas a receber/Diferimentos Diferimentos Outras contas a pagar (acrscimos de gastos) Emprstimos obtidos Fornecedores Outras contas a pagar Estado e outros entes pblicos Outras contas a receber/Diferimentos Vendas e servios prestados Vendas e servios prestados Fornecimentos e Servios Externos Fornecimentos e Servios Externos Imparidade de investimentos depreciveis/amortizveis (perdas/reverses) Juros e rendimentos similares obtidos
Rendimentos Prmios brutos emitidos Proviso para prmios no adquiridos (variao) Custos com sinistros, lquidos de resseguro - montantes brutos Proviso para sinistros (variao) Perdas de imparidade (lquidas reverso) Outros rendimentos/gastos tcnicos, lquidos de resseguro
7 Partes relacionadas
As transaes realizadas entre o Grupo ACP e as suas partes relacionadas so realizadas a preos de mercado. Os rendimentos correspondem essencialmente a comisses e os gastos aos seguros do grupo. i. Empresas associadas
Transaces Rend. Op. Villas Boas ACP ACP Seguros 481978,43 481978,43 Gastos Op. 199599,18 11678,90 211278,08 Saldos Clientes Villas Boas ACP ACP Seguros 429,11 429,11 Ad. Clientes (690391,34) (690391,34) Outras contas rec./pagar (10178,16) (260,10) (10438,26)
RELATRIO E CONTAS 2012
ii. Pessoal-chave da gesto As remuneraes globais dos rgos de gesto das empresas do grupo so as seguintes:
2012 Remuneraes Encargos Sociais Outros encargos 251115,08 33654,02 5679,68 290448,78 2011 256748,05 33678,27 5116,81 295543,13
Em ambos os exerccios as remuneraes dizem respeito a 3 elementos dos rgos de gesto de empresas do grupo. Um dos elementos de um dos rgos de gesto integra o plano complementar de penses atribudo a trabalhadores admitidos antes de 1992.
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Saldo Inicial Ativos Fixos Tangveis Terrenos e Recursos Naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Investimentos em Curso 1608890,89 10446544,55 253846,12 411382,53 349347,87 178004,35 13248016,31
Adies
Alienaes
Trs. e Abates
Depreciaes
Reverses de Depreciaes
Regularizaes
Saldo Final
1608890,89 47659,75 213080,14 8700,00 141453,91 (13053,74) (702,27) (43255,00) 410893,80 (13053,74) (43985,87) (1413713,90) 0,00 (28,60) (930186,34) (160437,95) (132871,19) (190218,42) 9077,80 (48608,22) (2029,06) 13432,96 24068,40 9577450,92 330528,11 287211,34 295905,15 86141,13 12186127,54
Os ativos nos seguintes montantes esto dados como garantia de cumprimento de passivos, nas formas apresentadas:
Quantia Escriturada Bruta Ativos Fixos Tangveis Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte 6356734,77 27221,51 247350,21 Hipoteca Reserva de Propriedade Reserva de Propriedade Garantias de Passivos
6631306,49 O valor da hipoteca est limitado ao capital em dvida, acrescido de eventuais juros e despesas. A 31 de Dezembro de 2012, o grupo ACP possui 274.572 euros de Ativos Fixos Tangveis em regime de locao financeira (ver nota 10.1).
O valor da alienao apresentada corresponde a um imvel sito no Funchal, cuja escritura de venda foi realizada no dia 4 de Janeiro de 2012.
10 Locaes
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Menor 1 Ano Pagamentos Mnimos Futuros Locaes Financeiras Equipamento bsico Equipamento de transporte 5943,13 57578,77 63521,90 5793,72 56131,28 61925,01 105354,88 105354,88 94915,43 94915,43 0,00 0,00 5943,13 162933,65 168876,78 5793,72 151046,71 156840,44 Valor Presente Entre 1 e 5 Anos Pagamentos Mnimos Futuros Valor Presente Maior 5 Anos Pagamentos Mnimos Futuros Valor Presente Total Pagamentos Mnimos Futuros Valor Presente
Todas as locaes financeiras tm opo de compra no final do contrato atravs do pagamento do Valor Residual. A taxa de atualizao utilizada para o clculo dos valores presentes, foi de 5,224%, correspondente taxa swap para operaes de maturidade similar (0,724%) acrescida de um spread de 4,5%, de acordo com as taxas de mercado.
11 Imparidade de ativos
As contas apresentadas no quadro seguinte apresentam situaes de imparidade:
Contas a Receber Valor Bruto - Clientes - Scios - Estado e outros entes pblicos - Outros Devedores Total Imparidades totais - Clientes - Scios - Estado e outros entes pblicos - Outros Devedores Total Valor Lquido - Clientes - Scios - Estado e outros entes pblicos - Outros Devedores Total 2245779,57 374096,67 200326,42 567161,83 3387364,49 2682726,93 301702,59 635819,07 241872,37 3862120,96 818560,98 21661,97 52361,50 24017,00 916601,45 717771,08 37346,40 0,00 27527,02 782644,50
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2012
2011
12 Investimentos em associadas
O ACP detm uma participao de 50% na empresa Villas Boas ACP, a qual se encontra apresentada nos quadros seguintes:
Investimentos Financeiros 2012 Partes de capital em empresas associadas Villas Boas ACP, Lda (Met. Eq. Patrimonial) Villas Boas ACP, Lda (goodwill) Total 2926552,65 8317447,35 11244000,00 2757792,76 9428845,28 12186638,04 50,00% 50,00% 50,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2011 % de Participao Directa % de Participao Indirecta
Informao Financeira Activo Total Villas Boas ACP, Lda 22906608,74 Passivo Total 17053503,44 Capitais Prprios 5853105,30 Resultado Lquido 937519,78 Volume Negcios 5980132,58 Ano 2012
Reforo
Reverso
Utilizao
Saldo Final
00,00 00,00
1.111.397,93 1.111.397,93
13 Inventrios:
Descrio Mercadorias Matrias-primas Imparidades do perodo Imparidades de perodos anteriores Total Perdas por Imparidade Inventrios - Mercadorias - Produtos Acabados - Matrias-Primas 93012,40 1603,66 33670,00 128286,06 Mercadorias 2012 Existncias iniciais Compras Regularizao de existncias Existncias finais Custo do exerccio 720677,68 567355,36 (39281,22) 685092,13 563659,69 2011 759966,89 817775,43 12688,19 720677,68 869752,83 0,00 (1603,66) Matrias-Primas 2012 33289,67 26141,06 (27020,92) 7693,22 24716,59 2011 47252,41 255223,81 33289,67 269186,55
RELATRIO E CONTAS 2012
2012 685092,13 7693,22 692785,35 1603,66 (128286,06) (126682,40) 566102,95 Saldo Inicial
2011 720677,68 33289,67 753967,35 (20745,58) (107540,48) (128286,06) 625681,29 Reforo Reverso Saldo Final 93012,40 (1603,66) 0,00 33670,00 126682,40
O custo do exerccio compreende o custo das mercadorias vendidas, bem como os valores registados em fornecimentos e servios externos relativos a consumveis de escritrio (matrias primas), os quais foram registados nas contas respetivas de material de escritrio apesar da sua movimentao ser realizada a partir dos inventrios.
14 Rdito
2012 Vendas Prestaes de servios - Jias e quotas dos scios - Contratos Tipo Pay Per Use - Receitas de protocolos diversos - Patrulhamento - Receitas com patrocnios e publicidade - Contratos Tipo Fee - Centros de exames de conduo - Receitas de inscries em provas desportivas - Agncia de Viagens - Receitas com servios de documentao - Receitas com escolas de conduo - Prmios de Seguros - Outros servios prestados Subsdios Explorao Juros 14560899,10 2272342,77 1905807,44 1769895,18 1596112,95 1078015,15 975218,31 862315,17 830407,41 807210,49 509480,16 355277,67 1172830,14 28695811,94 1398103,26 205819,63 31142193,73 14601293,51 2701369,21 1945517,63 1701616,01 2193933,62 1187724,38 1041986,91 990553,88 1695952,81 763121,17 540163,28 380863,84 1129122,08 30873218,33 970000,00 188942,53 32975346,00
62
2011 943185,14
842458,90
As principais redues esto relacionadas com a diminuio de intervenes no mbito dos contratos de assistncia existentes entre o ACP Servios e os seus clientes, com a diminuio das receitas de publicidade e com a reduo dos servios prestados pela agncia de viagens.
A Repsol Portuguesa, SA colocou uma ao de condenao com processo ordinrio ao ACP por resoluo unilateral de contrato sem fundamento legal ou contratual, a qual tinha um valor global de cerca de 5,3 milhes de euros. O ACP foi condenado a pagar Repsol, em 1 instncia, uma quantia mxima estimada, em funo do racional ento desenvolvido pelo tribunal, de 2.793.000 euros. O ACP recorreu da condenao em 1 instncia, sendo, na altura, convico da gesto que o ACP seria absolvido, contudo por questes de prudncia decorrentes da condenao mencionada, constituiu uma proviso de 1.911.664,35 euros. Em 2012, o ACP foi absolvido, quer pelo tribunal da relao, quer pelo Supremo Tribunal de Justia de todas as acusaes, tendo a deciso transitado em julgado, pelo que a respetiva proviso foi objeto de reverso. As restantes provises correspondem ao risco decorrente de aes do foro laboral interposta contra o ACP e o ACP Servios de Assistncia, Lda, bem como uma proviso para fazer face a servios garantidos por uma empresa do grupo, no mbito de uma prestao de servios.
RELATRIO E CONTAS 2012
A Gesto considera que as provises constitudas para os processos judiciais em curso refletem o risco mximo de perdas potenciais associadas aos litgios existentes data do Balano.
As demonstraes financeiras foram autorizadas para emisso em 13 de Maro de 2013 na reunio da Direo do ACP. Aps essa data apenas a Assembleia Geral tem poder para alterar as mesmas.
Impostos Diferidos Base das Dif. Temporrias Provises fisc. no ded. Base das Dif. Temporrias Perdas imparidade no dedutveis Base das Dif. Temporrias - Reporte prejuzos Diferenas Temporrias totais Imposto diferido
142483,02 37758,00
268263,89 67656,12
19 Instrumentos financeiros
2012 Ativos Caixa e equivalentes de caixa Clientes Gerais Clientes-Empresas Subsidirias Clientes-Empresas Associadas Sub-total (clientes) Emprstimos a participadas Accionistas (participante) Scios Sub-total (accionistas/scios) Outras contas a receber (nota 23.1) Diferimentos (nota 23.3) Total Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Sub-total (fornecedores) Adiantamento de Clientes Emprstimos obtidos Outras contas a pagar (nota 23.2) Diferimentos (nota 23.3) Total 2011 Ativos Caixa e equivalentes de caixa Clientes Gerais Clientes-Empresas Subsidirias Clientes-Empresas Associadas Sub-total (clientes) Emprstimos a participadas Accionistas (participante) Scios Sub-total (accionistas/scios) Outras contas a receber (nota 23.1) Diferimentos (nota 23.3) Total Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Sub-total (fornecedores) Adiantamento de Clientes Emprstimos obtidos Outras contas a pagar (nota 23.2) Diferimentos (nota 23.3) Total
RELATRIO E CONTAS 2012
Mensurao
Imparidades
Total
2289,67
5375888,94 -818560,98 2245779,57 0,00 0,00 0,00 -818560,98 2245779,57 0,00 0,00
0,00 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo 2289,67 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo Custo Custo 0,00
3064340,55
395758,64 395758,64 591178,83 355941,77 9780819,06 0,00 3052756,92 0,00 0,00 0,00 3052756,92 768630,19 2588477,95 3434973,90 3352681,38 0,00 13197520,34 0,00
0,00
0,00
13197520,34
1479,00
0,00 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo 1479,00 Custo Custo Custo 0,00 Custo Custo Custo Custo 0,00
3406688,13
339048,99 339048,99 269399,39 500259,68 8645626,61 0,00 2910364,58 0,00 0,00 0,00 2910364,58 1227089,04 2855311,02 3909973,07 3845973,69 0,00 14748711,40 0,00
0,00
0,00
14748711,40
O quadro seguinte apresenta a distribuio dos instrumentos financeiros passivos entre correntes e no correntes.
2012 Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Subtotal (fornecedores) Emprstimos obtidos Outras contas a pagar Total 2011 Passivos Fornecedores Gerais Fornecedores-Empresas Subsidirias Fornecedores-Empresas Associadas Subtotal (fornecedores) Emprstimos obtidos Outras contas a pagar Total 0,00 0,00 0,00 0,00 2592871,52 0,00 2592871,52 2910364,58 0,00 0,00 2910364,58 262439,50 3909973,07 7082777,15 2910364,58 0,00 0,00 2910364,58 2855311,02 3909973,07 9675648,67 0,00 0,00 0,00 0,00 2325296,60 0,00 2325296,60 No corrente 3052756,92 0,00 0,00 3052756,92 263181,35 3434973,90 6750912,17 Corrente 3052756,92 0,00 0,00 3052756,92 2588477,95 3434973,90 9076208,77 Total No corrente Corrente Total
Encontram-se mensurados ao justo valor as aes detidas do Millennium BCP, as quais se encontram cotadas em bolsa. Em 2012 o ACP participou no aumento de capital, sendo o ganho registado a diferena entre a cotao no final do exerccio e o valor mdio das aes adquiridas.
A taxa de juro aplicvel a este contrato corresponde ao indexante Euribor 3 meses acrescida de um spread de 0,75%. Os restantes passivos financeiros esto mensurados ao custo.
Em 31 de Dezembro de 2012 encontravam-se abrangidos por este plano 144 empregados no ativo. O reforo da proviso deveu-se alterao da taxa tcnica de juro, numa perspetiva conservadora face recente evoluo dos mercados financeiros. A proviso em 31 de Dezembro de 2012 no montante de 908.981,45 euros assegura a cobertura da totalidade das responsabilidades por servios passados reportadas a essa data.
Os ajustamentos em partes de capital em associadas foram descritos no quadro abaixo e decorrem da transferncia de resultados por lucros no atribudos.
Transf. Resultados Villas Boas ACP 320863,22 320863,22 Lucros distribudos (300000,00) (300000,00) 0,00 Ajust. Cap. Prp. Total 20863,22 20863,22
2011 0,00 51748,67 10170,99 8615,49 6885,96 26541,91 103963,02 47249,76 90659,59 137909,35 241872,37
368630,00 27551,91 18949,25 11796,81 6508,32 37608,16 471044,45 36553,74 59563,64 96117,38 567161,83
- Outros Total
23.3 Diferimentos
2012 Diferimentos (Ativo) - Gastos de licenciamento - Subcontratos da Agncia de Viagens - Gastos associados a provas desportivas - Rendas - Comisses ARC - Gastos plurienais - Comisses angariao scios - Outros gastos diferidos Diferimentos (Passivo) - Quotas de scios ordinrios referentes ao ano seguinte - Contratos de servios de assistncia (marcas) - Proviso para prmios no adquiridos - Prestaes de Servios da Agncia de Viagens - Outros rendimentos 2610001,42 438839,64 178735,42 124348,95 755,95 3352681,38 2862103,90 614859,01 160887,19 180169,19 27954,40 3845973,69 93345,81 355941,77 107539,29 59149,80 40226,33 33315,33 17563,51 4801,70 110536,53 101527,63 32524,71 32432,78 22128,48 20095,70 36072,71 144941,14 500259,68 2011
68
No existem dvidas em mora ao Estado, designadamente de quaisquer impostos ou de contribuies para a Segurana Social
As principais redues verificaram-se na subcontratao de servios de assistncia em viagem, resultantes da diminuio de servios prestados, provocada pelo decrscimo na circulao rodoviria, bem como nos trabalhos especializados, destacando-se a poupana ao nvel da organizao de provas desportivas.
69
2012 Gastos com o Pessoal Remuneraes Encargos Beneficios ps-emprego Indemnizaes Outros 9983651,41 2052527,80 94924,14 74948,08 280568,28 12486619,71
Durante o exerccio de 2012 o Grupo ACP teve ao seu servio, em mdia, 455 pessoas. Em 2011 tinha ao seu servio 457 pessoas. O Grupo ACP possui benefcios ps emprego atribudos a colaboradores, os quais se encontram detalhados na nota 20.
2011
28 Garantias Bancrias
Foram solicitadas garantias bancrias a favor de terceiros:
BES - processo judicial Santander Totta - processo judicial Millennium BCP - Crdito de reservas de transportes ereos BPI - aluguer de instalaes BPI - penso de acidente de trabalho Santander Totta - crdito de fiana e importaes 3823328,70 200000,00 198350,00 137955,60 15727,08 4239,78 4379601,16
Opinio
7 Em nossa opinio, as referidas demonstraes financeiras consolidadas apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posio financeira consolidada do Automvel Club de Portugal em 31 de Dezembro de 2012, o resultado consolidado das suas operaes, as alteraes no capital prprio consolidado e os fluxos de caixa consolidados no perodo findo naquela data, em conformidade com os princpios contabilsticos geralmente aceites em Portugal. Relato sobre outros requisitos legais 8 tambm nossa opinio que a informao constante do relatrio de gesto concordante com as demonstraes financeiras consolidadas do perodo.
Responsabilidades
2 da responsabilidade da Direco a preparao de demonstraes financeiras consolidadas que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posio financeira do conjunto das empresas includas na consolidao, o resultado consolidado das suas operaes, as alteraes no capital prprio consolidado e os fluxos de caixa consolidados, bem como a adopo de polticas e critrios contabilsticos adequados e a manuteno de sistemas de controlo interno apropriados. 3 A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinio profissional e independente, baseada no nosso exame daquelas demonstraes financeiras.
71
KPMG & Associados Sociedade de Revisores Oficiais de Contas, S.A. (n. 189) representada por Joo Albino Cordeiro Augusto (ROC n 632)
mbito
4 O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Tcnicas e as Directrizes de Reviso/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de segurana aceitvel sobre se as demonstraes financeiras consolidadas esto isentas de distores materialmente relevantes. Para tanto o referido exame incluiu: a verificao das demonstraes financeiras das empresas includas na consolidao terem sido apropriadamente examinadas e, para os casos significativos em que o no tenham sido, a verificao, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgaes nelas constantes e a avaliao das estimativas, baseadas em juzos e critrios definidos pela Direco, utilizadas na sua preparao; a verificao das operaes de consolidao e da aplicao do mtodo da equivalncia patrimonial; a apreciao sobre se so adequadas as polticas contabilsticas adoptadas, a sua aplicao uniforme e a sua divulgao, tendo em conta as circunstncias; a verificao da aplicabilidade do princpio da continuidade; e, a apreciao sobre se adequada, em termos globais, a apresentao das demonstraes financeiras consolidadas. 5 O nosso exame abrangeu tambm a verificao da concordncia da informao financeira consolidada constante do relatrio de gesto com as demonstraes financeiras consolidadas. 6 Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitvel para a expresso da nossa opinio.