PRESIDNCIA DP

CARTILHA DE INDICADORES ESTRATGICOS DA EMBASA

UNIDADE DE PLANEJAMENTO E GESTO Bartira Mnaco Rondon DIVISO DE PLANEJAMENTO ESTRATGICO Rodrigo Lemos Valadares EQUIPE TCNICA Lucrcia Borgia DallAgnol Siqueira Pedro Spnola Rosa Thais Pereira Teixeira APOIO ADMINISTRATIVO Eniara Maria Silva Nilton Andrade Arajo Jnior ESTAGIRIA Helenice Souza Gonalves

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SUMRIO Apresentao ..................................................................................................... 4 Satisfao dos Usurios ..................................................................................... 5 Satisfao dos Titulares ..................................................................................... 6 ndice de Eficincia Operacional (IEO) ............................................................... 7 ndice de Eficincia Empresarial (IEE) ............................................................... 8 ndice de Eficincia Empresarial (IEE) acrescido de Investimentos ................... 9 Receita Operacional Bruta ............................................................................... 10 Intermitncia no Abastecimento de gua ......................................................... 11 Nmero de Municpios com Contrato de Programa ......................................... 13 Atendimento dos Requisitos Regulatrios ........................................................ 14 Acrscimo de Ligaes de gua ...................................................................... 15 Acrscimo de Ligaes de Esgoto ................................................................... 16 Nmero de Municpios Atendidos ..................................................................... 17 ndice de Qualidade de Obras .......................................................................... 18 Realizao de Empreendimentos no Prazo ..................................................... 20 Eficincia na Realizao de Investimentos ...................................................... 23 ndice de Saldo de Contas a Receber .............................................................. 24 ndice de Arrecadao...................................................................................... 25 DEX por Faturamento....................................................................................... 26 guas No Faturadas....................................................................................... 27 ndice de Perdas por Ligao ........................................................................... 29

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Apresentao

Esta cartilha tem o objetivo de orientar o entendimento acerca dos Indicadores definidos no Planejamento Estratgico 2012-2015 da Embasa, listando-os de acordo com os Objetivos Estratgicos com que se relacionam, e destacando a Perspectiva na qual seu respectivo Objetivo est inserido.

O Planejamento 2012-2015 incorporou a orientao por Temas Estratgicos que representam a proposta de valor diferenciada que a empresa compromete-se a buscar atravs da prestao dos seus servios, e so os seguintes: Satisfao dos titulares e usurios, Ampliao do atendimento e Equilbrio econmico-financeiro, Gesto de pessoas, Gesto da sustentabilidade, Gesto de riscos e Gesto da tecnologia.

Nos quadros descritivos desta cartilha, so apresentados os Indicadores com os seus respectivos elementos: cdigo, unidade de medida, frequncia de apurao, perodo de medio, melhor sentido, frmula, descrio e data para disponibilizao dos resultados. A forma de organizao e a apresentao das informaes seguem o padro dos programas e sistemas de medio dos rgos e instituies ligados rea do saneamento, como o Sistema Nacional de Informaes sobre Saneamento SNIS, o Guia de Referncia de Medio de Desempenho GRMD e a Associao Brasileira de Engenharia Sanitria e Ambiental - ABES.

A execuo do Planejamento Estratgico da Embasa, utilizando o BSC, propicia que a organizao esteja orientada para a estratgia e coordenada em direo ao cumprimento dos Objetivos Estratgicos e ao alcance da sua Viso.

Informao: os textos, as definies e os conceitos contidos nesta cartilha foram validos pelos gestores dos indicadores do Planejamento Estratgico 2012-2015 entre os meses de julho a agosto de 2013. Os indicadores que no contam neste documento no esto sendo aferidos, ou esto com as suas frmulas em reviso. Cartilha (verso 01) divulgada em setembro de 2013.

TEMA: SATISFAO DOS USURIOS E TITULARES PERSPECTIVA USURIOS E TITULARES OBJETIVO UT1: Maximizar a satisfao dos usurios e titulares Indicador Cdigo

Satisfao dos Usurios

IE-UT1-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual

Anual

Frmula

Conceito obtido a partir de pesquisa com os usurios dos servios prestados pela Embasa Descrio

Este Indicador tem como objetivo medir o grau de satisfao dos usurios com os servios da Embasa. Atualmente, a pesquisa aplicada em 30 municpios do estado da Bahia selecionados de forma intencional, representando todas as Unidades Regionais da Embasa. As tcnicas aplicadas para a pesquisa so: quantitativa, amostral, domiciliar, realizada por aplicao de questionrio estruturado e entrevista pessoal com usurios da Embasa (o responsvel pelo pagamento da conta). Cada municpio conta com uma amostra representativa com margem de erro mxima de seis pontos percentuais, para mais ou para menos, distribuda aleatoriamente no distrito sede. A pesquisa aplicada nos meses de outubro, novembro e dezembro. Na pesquisa so levantados os nveis de satisfao dos usurios em relao aos servios prestados pela Embasa, avaliando-se os seguintes atributos: Perfil do usurio; Imagem da Embasa; Reconhecimento; Fornecimento de gua; Preo/conta; Atendimento ao usurio; Servios de coleta de esgoto e Servios realizados. Origem dos dados: Relatrio de Pesquisa de Satisfao do Usurio da Embasa. Responsvel pelo clculo: Diviso de Planejamento Estratgico - PPGE.
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TEMA: SATISFAO DOS USURIOS E TITULARES PERSPECTIVA USURIOS E TITULARES OBJETIVO UT1: Maximizar a satisfao dos usurios e titulares Indicador Cdigo

Satisfao dos Titulares

IE-UT1-02

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual

Anual

Frmula

Conceito obtido a partir de pesquisa com os titulares dos servios pblicos de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio Descrio

Este Indicador utilizado para medir o grau de satisfao dos titulares dos servios pblicos de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio, prestados pela Embasa. Origem dos Dados: Relatrio da Pesquisa de Satisfao com os Titulares. Responsvel pelo clculo: Departamento Tcnico de Regulao PAR.

TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA: FINANCEIRA OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro. Indicador ndice de Eficincia Operacional (IEO) Cdigo IE-F1-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Adimensional

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensalmente

Frmula

Arrecadao total X100 Gastos desembolsveis com recursos prprios Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e alguns gastos desembolsveis com recursos prprios. So componentes da arrecadao as receitas de gua e esgoto, receitas financeiras, devoluo de contas de gua e outras receitas. Os gastos desembolsveis com recursos prprios abrangem pessoal (exceto o valor pago com o Programa de Participao nos Resultados PPR e Incentivo Aposentadoria), materiais, servios de terceiros (exceto contrapartida da PPP), gastos gerais, impostos e tributos (exceto IRPJ e CSLL), despesas financeiras (exceto juros do servio da dvida de financiamentos), desembolsos especiais (apenas os parcelamentos do Refis, os bloqueios judiciais referentes s questes trabalhistas e os pagamentos de processos trabalhistas) e a dotao financeira fixa (fundo rotativo). Esses gastos so considerados controlveis pelos gestores. O desejado que o resultado desse Indicador seja maior que 01 (um), correspondendo a uma arrecadao superior aos gastos desembolsveis nele includos, com um valor tal que resulte em gerao de caixa suficiente para pagamento dos demais gastos no computados no IEO, inclusive investimentos com recursos prprios, e ainda mantenha o saldo de caixa em valor adequado s operaes financeiras da Empresa. Origem dos Dados: Fluxo de Caixa Mensal, elaborado pela Diviso de Execuo Financeira FFAE. Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG.

TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA: FINANCEIRA OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro. Indicador ndice de Eficincia Empresarial (IEE) Cdigo IE-F1-003

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Adimensional

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensalmente

Frmula

Arrecadao total X100 Gastos desembolsveis com recursos prprios Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e todos os gastos desembolsveis com recursos prprios, exceto investimentos. Os componentes da arrecadao so os mesmos do ndice de Eficincia Operacional (IEO) (receitas de gua e esgoto, receitas financeiras, devoluo de contas de gua e outras receitas). Os gastos desembolsveis com recursos prprios abrangem, alm daqueles computados no IEO, Programa de Participao nos Resultados (PPR), Incentivo Aposentadoria, contrapartida da PPP, IRPJ, CSLL, servio da dvida de financiamentos (juros, outros encargos e amortizaes) e bloqueios judiciais e pagamentos referentes s questes cveis. Por outro lado, excluem o ICMS que, embora computado no IEO, no gera desembolso. O desejado que o resultado desse Indicador seja maior que 01 (um), correspondendo a uma arrecadao superior aos gastos desembolsveis nele includos, com um valor tal que resulte em gerao de caixa suficiente para o pagamento de investimentos com recursos prprios e ainda mantenha o saldo de caixa em valor adequado s operaes financeiras da Empresa. Origem dos Dados: Fluxo de Caixa Mensal, elaborado pela Diviso de Execuo Financeira FFAE. Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG

TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA: FINANCEIRA OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro. ndice de Eficincia Empresarial (IEE) Indicador Cdigo IE-F1-004 acrescido de Investimentos Unidade de Medida Frequncia de Apurao Adimensional Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensalmente

Frmula

Arrecadao total X100 Gastos desembolsveis com recursos prprios Descrio

Este Indicador permite aferir a relao entre a arrecadao e todos os gastos desembolsveis com recursos prprios, inclusive investimentos. Os componentes da arrecadao so os mesmos do ndice de Eficincia Operacional (IEO) e IEE (receitas de gua e esgoto, receitas financeiras, devoluo de contas de gua e outras receitas). Os gastos desembolsveis com recursos prprios abrangem, alm daqueles includos no IEE, os investimentos com recursos prprios. So tambm computados como investimentos os valores adiantados pela Empresa para posterior ressarcimento pelas entidades financiadoras (CEF, BNDES, OGU ou Governo do Estado), lquidos dos montantes j ressarcidos. O Indicador sinaliza o comportamento do saldo de caixa: valores superiores a 1 indicam acrscimo; valores iguais a 1 indicam estabilidade; e valores inferiores a 1 indicam diminuio do saldo de caixa. O desejado que o resultado desse Indicador seja superior a 01 (um), a menos que o saldo de caixa do ano anterior seja suficiente para manter o saldo de caixa no exerccio em valor adequado s operaes financeiras da Empresa. Origem dos Dados: Fluxo de Caixa Mensal, elaborado pela Diviso de Execuo Financeira FFAE. Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG

TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA: FINANCEIRA OBJETIVO F1: Garantir o equilbrio econmico-financeiro. Indicador Receita Operacional Bruta Cdigo

IE-F1-002

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

R$ 1.000

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensalmente

Frmula

Valor em reais (R$) da receita operacional bruta gerada Descrio

Este Indicador tem a funo de medir a evoluo da receita operacional bruta (contbil). Corresponde ao valor total faturado decorrente das atividades-fim da Embasa, representado pelo resultado da soma da receita operacional direta de gua (inclusive ICMS) e esgoto, da receita indireta oriunda da prestao de outros servios vinculados aos servios de gua ou de esgotos, mas no contemplados na tarifao como ligaes, religaes, sanes, conservao, reparo de hidrmetros e outros, e dos denominados servios tcnicos especializados, como servios de laboratrio, assistncia tcnica e outros.

No inclui a receita de juros e multas por atraso de pagamento, classificada contabilmente como receita financeira.

Origem dos Dados: Sistema Contbil SAP. Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG.

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TEMA: SATISFAO DOS USRIOS E TITULARES PERSPECTIVA: PROCESOS INTERNOS OBJETIVO P2: Garantir a continuidade no abastecimento de gua. Indicador Intermitncia no Abastecimento de gua Cdigo

IE-P2-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Frmula

N de economias existentes com abastecimento intermitente X100 N total de economias existentes Descrio

Este indicador tem como funo aferir a abrangncia da intermit ncia de natureza sistemtica no abastecimento de gua dos Sistemas da Embasa, atingindo diretamente as economias existentes e envolvendo manobras programadas por iniciativa dos gestores dos sistemas (rodzios no abastecimento); seja para garantir, alternadamente, o acesso da gua a regies crticas ou por razes de controle operacional e de perdas. O conceito de intermitncia proposto para o indicador restrito e tem o objetivo de permitir diagnosticar deficincias nos Sistemas de abastecimento de gua, seja na produo, na distribuio ou por razes de gesto operacional. A intermitncia no abastecimento, para efeito deste indicador, est relacionada interrupo programada do fornecimento de gua por iniciativa da Embasa (exclusive interrupes para consertos e manutenes de unidades operacionais e redes), ainda que os usurios disponham de gua em seus reservatrios domsticos ou, mesmo durante a intermitncia, tenham suas necessidades supridas em razo do acmulo de gua na rede-adutoras e, por esta razo, no percebam ou reclamem de falta de gua.

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TEMA: SATISFAO DOS USRIOS E TITULARES PERSPECTIVA: PROCESOS INTERNOS OBJETIVO P2: Garantir a continuidade no abastecimento de gua.

As interrupes sistemticas motivadas por iniciativa da Embasa, para serem consideradas como intermitncia, devem ter durao igual ou superior a 24 (vinte e quatro horas). Interrupes programadas, com durao inferior a este perodo, no devem ser computadas na aferio do indicador. No curso do ms de apurao do indicador, quaisquer interrupes que atendam conceituao aqui definida sero computadas como intermitncia; ou seja, o nmero de economias existentes atingidas pela interrupo ser considerado no clculo do indicador, entretanto sem haver superposio: uma determinada economia existente, sofrendo vrios episdios de intermitncia no ms, ser considerada apenas uma vez no somatrio de economias atingidas para o clculo do indicador (uma mesma economia no deve ser considerada mais de uma vez no mesmo ms, para efeito de clculo do indicador). Exemplos de intermitncia para efeito do clculo do Indicador: 1) Zonas de abastecimento que diariamente/semanalmente/mensalmente ficam sem gua em razo de manobras (fechamento/abertura de registros) na rede de distribuio; 2) Sistemas que operam menos de 24 horas e cuja capacidade de reservao no permite o fornecimento contnuo de gua (manuteno das redes pressurizadas); 3) Sistemas que so abastecidos atravs de rodzios no vero, ou qualquer perodo do ano, de forma recorrente; 4) Sistemas ou zonas de abastecimento que apresentam deficincia, inviabilizando o atendimento, mesmo que somente durante uma parte do dia, porm de forma recorrente. Perodo de apropriao dos dados: 1 a 30/31 de cada ms. Fonte para economias EXISTENTES do ms: SCI RLEA. Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS. Responsvel pelo clculo: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS.

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TEMA: SATISFAO DOS USURIOS PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P3: Fortalecer relacionamento com os municpios concedentes Indicador Nmero de Municpios com Contrato de Programa Un. Cdigo

IE-P3-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Quadrienal (acumulado)

Mensal

Frmula

N de municpios com contratos de programa assinados. Descrio

Este indicador tem o objetivo de monitorar a eficcia das estratgias utilizadas para aumentar o nmero de municpios com contratos de programa assinados com a Embasa. Utilizado para mensurar a eficcia das aes de negociao junto aos titulares dos servios que visam a assinatura dos Contratos de Programa. Origem dos Dados: Superintendncia de Assuntos Regulatrios PA. Responsvel pelo clculo: Departamento de Negociaes e Contratos PAN.

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TEMA: SATISFAO DOS USURIOS PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P3: Fortalecer relacionamento com os municpios concedentes Indicador Atendimento dos Requisitos Regulatrios % Cdigo

IE-P3-002

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Trienal (acumulado)

Mensal

Frmula

N de requisitos regulatrios atendidos N total de requisitos regulatrios Descrio X100

Utilizado para aferir o atendimento aos requisitos regulatrios quanto s metas acordadas com a Agncia Reguladora de Saneamento Bsico da Bahia (Agersa); contabilidade regulatria e outras solicitaes regulatrias. Origem dos Dados: Superintendncia de Assuntos Regulatrios PA. Responsvel pelo clculo: Departamento Tcnico de Regulao PAR.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo Indicador Acrscimo de Ligaes de gua Cdigo

IE-P4-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Un.

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Frmula

N de ligaes de gua existentes no perodo - N de ligaes de gua existentes no perodo anterior Descrio

Este indicador tem a funo de medir e monitorar o acrscimo de ligaes existentes de gua no perodo. A apurao ser mensal acumulada. Origem dos Dados: Sistema Comercial - tela RLEA. Responsvel pelo clculo: Diviso de Informaes Gerenciais PPGI.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo Indicador Acrscimo de Ligaes de Esgoto Cdigo

IE-P4-002

Unidade de Medida

Un.

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Frequncia de Apurao

Mensal

Frmula

N de ligaes de esgoto existentes no perodo

- N de

ligaes de esgoto existentes no perodo anterior Descrio

Este indicador tem a funo de medir e monitorar o acrscimo de ligaes existentes de esgoto no perodo. A apurao ser mensal acumulada. Origem dos Dados: Sistema Comercial - Tela CLEE. Responsvel pelo clculo: Diviso de Informaes Gerenciais PPGI.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P P4: Conquistar novas concesses e usurios de modo proativo Indicador Nmero de Municpios Atendidos Cdigo

IE-P4-003

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Un.

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Frmula

N de municpios concedentes Descrio

Este indicador tem como objetivo monitorar a efetividade das aes realizadas para aumentar o nmero de municpios atendidos pela Embasa na sua rea de atuao. Origem dos Dados: SIE Sistema de Informaes Estratgicas / Sistema Comercial. Responsvel pelo clculo: Departamento Tcnico de Regulao PAR.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia Indicador ndice de Qualidade de Obras (IQO) Cdigo:

IE-P5-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensalmente

Frmula

Indicador aferido atravs da mdia ponderada entre os resultados obtidos nas avaliaes externas e nas autoavaliaes, referente s obras realizadas pela Embasa. Descrio

Este indicador expressa por meio de anlise contextualizada e comparativa, se os requisitos de desempenho das obras contratadas pela Embasa referentes a Sistemas de Abastecimento de gua e de Sistemas de Esgotamento Sanitrio, no decorrer do prazo de sua execuo, esto sendo atendidos. A medio do IQO segue duas periodicidades. Mensalmente, realizada a apurao das autoavaliaes pelas equipes responsveis em cada obra, e trimestralmente so realizadas avaliaes externas coordenadas por equipes definidas pelas Superintendncias. Estas aferies so realizadas no mbito de cada Superintendncia de Expanso das trs Diretorias de Operao e Expanso (RMS, Norte e Sul). O clculo do IQO de cada obra leva em considerao critrios pr-definidos no Manual do IQO, que a depender de determinadas variveis, podem sofrer alteraes (porte da obra, etapa da obra, impedimentos para a realizao da avaliao externa). O instrumento bsico utilizado para medir o IQO uma planilha-padro, que estabelece critrios e requisitos para os quatro mdulos (Gesto, Sade e Segurana do Trabalho, Aes Ambientais e Aes Sociais), determinando os aspectos mais relevantes referentes qualidade de obra.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia

O resultado final do IQO de cada Diretoria tem como premissa a mdia ponderada pelo porte das obras avaliadas e o resultado das autoavaliaes e das avaliaes externas. Para conhecer detalhadamente a metodologia do IQO, sugere-se a leitura do manual. Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS-DM, Diretoria de Operao e Expanso Norte DN, Diretoria de Operao e Expanso Sul DS. Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso Sul (SX).

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia Indicador Realizao de Empreendimentos no Prazo % Cdigo

IE-P5-002

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Prazos executados Frmula Prazos estipulados Obs: (com especificidades) Descrio

X100

Objetivo do Indicador: avaliar, de maneira global, por Diretoria e por Empresa, a relao percentual entre o somatrio dos prazos realizados das obras e o somatrio dos seus prazos originais contratuais (estes, corrigidos em funo de aditivos de valor). Avaliao do Indicador: o indicador calculado de forma padronizada, atravs do preenchimento, pelas respectivas Superintendncias de Obras, de PLANILHA PADRO, com orientaes especficas no local. Apresentao do Indicador: o indicador calculado e apresentado nos seguintes formatos.

1. Atraso Simples 1.1 Atraso Simples Ponderado

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia

2. Atraso Prospectivo 2.1 Atraso Prospectivo Ponderado

Empreendimentos Considerados: em todas as formas do indicador, apenas so considerados nos clculos os empreendimentos que, at a data da avaliao (data atual), tenham consumido, pelo menos, 20% do prazo contratual original corrigido.

O Atraso Simples (1): apresenta a situao pontual dos empreendimentos, com relao data de referncia ( data atual), medindo a relao entre os atrasos at ento verificados e os prazos originais contratuais, estes corrigidos em funo de possveis aditivos de valor. O Atraso Simples Ponderado (1.1): segue o mesmo conceito do Atraso Simples, porm pondera os atrasos, utilizando como pesos os valores dos empreendimentos. Assim, os empreendimentos mais dispendiosos (em tese os mais importantes para a Empresa), tm maiores influncias no resultado do indicador. Atraso Prospectivo (2): nesta forma do indicador, as datas relativas aos finais dos empreendimentos so projetadas e, os atrasos respectivos, so calculados com base nos finais projetados. As projees dos finais das obras se do com base nas mdias dos faturamentos nos quatro ltimos perodos mensais. Empreendimentos com faturamentos mdios dos quatro ltimos perodos considerados crticos (menores do que 20% do faturamento necessrio) no tm seus finais possveis de serem previstos, sendo considerados SEM PREVISO (so os casos mais crticos e no entram na clculo do indicador merecem ateno especial e devem ser ressaltados nos acompanhamentos de metas). Atraso Prospectivo Ponderado (2.1): segue o mesmo conceito do Atraso Prospectivo, porm pondera os atrasos, utilizando como pesos os valores dos empreendimentos. Assim, os empreendimentos mais dispendiosos (em tese os mais importantes para a Empresa), tm maiores influncias no resultado do indicador.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia

O Atraso Prospectivo , por sua caracterstica de projetar o final da obra, a forma mais gerencial do indicador, sendo, por esta razo, o indicado para o estabelecimento de metas e acompanhamento. Entretanto, na sua avaliao, so excludos os empreendimentos com impossibilidade de previso de final, denominados: SEM PREVISO. Dessa maneira, a avaliao do Atraso Prospectivo deve ser auxiliada pela avaliao do Atraso Simples. As formas ponderadas dos dois casos (Prospectivo e Simples) devem, tambm, serem observadas, pois qualificam os resultados. Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS. Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso Norte NO.

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TEMA: AMPLIAO DO ATENDIMENTO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P5: Realizar empreendimentos com eficincia e eficcia Indicador Eficincia na Realizao de Investimentos Cdigo

IE-P5-003

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Quadrienal (acumulado)

Mensal

Investimentos realizados Frmula Investimentos previstos

X100

Descrio

Este indicador objetiva medir a eficincia na aplicao dos recursos de investimento em obras de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio. Na composio da frmula o numerador descrito como investimentos realizados indica o montante de recursos desembolsados no perodo, referente aos servios executados, materiais e equipamentos aplicados para concluso do empreendimento. Para chegar ao resultado do indicador corporativo necessrio dividir o somatrio do montante de recursos desembolsados pelo somatrio dos recursos disponibilizados de cada empreendimento. Origem dos Dados: Diretoria de Operao e Expanso RMS - DM, Diretoria de Operao e Expanso Norte DN e Diretoria de Operao e Expanso Sul DS. Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Expanso da Diretoria Metropolitana RMS (MX).

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P7: Elevar o nvel de adimplncia dos usurios Indicador ndice de Saldo de Contas a Receber Cdigo

IE-P7-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual

Mensal

Valor recuperado do saldo de contas a receber Frmula particular do ano anterior Valor total do saldo de contas a receber particular do ano anterior Descrio
X100

Percentual (%) do saldo de contas a receber (SCR) de responsabilidade particular recuperado em relao ao valor apurado at o final do ano anterior. Na apurao dos resultados apenas ser considerado as contas que determinaram o valor de referncia do ano anterior, excluindo novas contas geradas durante o ano em curso. A apurao ser mensal acumulada. Data da disponibilizao: dia 10 de cada ms. Origem dos Dados: CIAF 943 (Relatrio do Sistema Comercial). Responsvel pelo clculo: Departamento de Cobrana FCC.

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P7: Elevar o nvel de adimplncia dos usurios Indicador Cdigo

ndice de Arrecadao

IE-P7-002

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Arrecadao nominal Frmula Faturamento efetivo

X100

Descrio

O indicador ndice de Arrecadao visa mensurar a eficcia do processo de arrecadao do ano. Os valores de parcelamento sero includos no faturamento, em contrapartida, ser excluda a conta que gerou o parcelamento. Arrecadao (arrecadao nominal): arrecadao gua e esgoto (incluindo valores parcelados +multas e juros) + contratos especiais + cotas ICMS das prefeituras, e excluindo os valores arrecadados dentro do ano avaliado que so referentes a contas emitidas em anos anteriores. Faturamento (faturamento efetivo): faturamento incluindo parcelamentos + contratos especiais, e excluindo os valores originais das contas que foram emitidas e depois parceladas dentro do prprio exerccio, evitando duplicidade de valores. Origem dos Dados: Sistema Comercial Tela FEAN. Responsvel pelo clculo: Departamento de Faturamento FCF.

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P8: Otimizar o uso dos recursos de custeio Indicador Cdigo

DEX por Faturamento

IE-P8-001

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

Adimensional

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Despesas de explorao Frmula Valor total de faturamento Descrio

X 100

Corresponde mensurao da relao entre os valores das despesas de explorao dos servios e do faturamento total, no perodo. A DEX corresponde ao valor anual das despesas contbeis (apuradas em regime de competncia) compreendendo: despesas com pessoal, excludo o valor distribudo no Programa de Participao nos Resultados (PPR), produtos qumicos, outros materiais (de custeio), energia eltrica, servios de terceiros, despesas gerais, despesas fiscais (incluindo ICMS) ou tributrias computadas na DEX.Vale destacar que esto includas na DEX as despesas com as Superintendncias de Expanso e Projetos: MX, NX, SX e TP. O faturamento total corresponde a gua, esgoto, servios (incluindo multas e juros),ICMS e contratos especiais (fonte das informaes de contratos especiais: planilha da FC). Destacamos que este faturamento sem parcelamento. Origem dos Dados: Sistema Comercial, Superintendncia Comercial FC (para o Faturamento) e SAP (para a DEX). Responsvel pelo clculo: Gabinete da Presidncia PG.
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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua e de faturamento guas No Faturadas (ANF)

Indicador

Cdigo

IE-P9-001

Unidade de Medida

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Frequncia de Apurao

Mensal

Frmula

Volume de gua disponibilizado Volume de gua faturado

X100

Volume de gua disponibilizado Descrio

Este indicador possui o objetivo de monitorar e aferir o volume das perdas de gua no processo de distribuio. Volume de gua Disponibilizado (VD): corresponde ao Volume anual de gua Produzido (VP) mais Volume anual tratado Importado (VI) menos a soma dos Volumes anuais de gua Exportada (VE) e de Servio (VS). VD = VP + VI (VE + VS). Volume de gua Produzido (VP): Volume anual de gua tratada disponibilizada para o consumo atravs de Estao de Tratamento de gua ou Unidade de Simples Desinfeco. Volume de gua Tratada Importado (VI): Volume anual de gua tratada importada de outro sistema ou prestador de servio. Volume de gua Tratada Exportado (VE): Volume anual de gua tratada exportada pelo sistema para outro sistema ou prestador de servio. Volume de Servio: Soma dos volumes recuperado, operacional e especial Referncia: SNIS IN013.

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P8: Otimizar o uso dos recursos de custeio

Volume de gua Faturado: Volume anual de gua debitado ao total de economias (medidas e no medidas) para fins de faturamento. Origem dos Dados: Sistema COPAE Acordo de Melhoria de Desempenho (AMD). Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Suporte Tcnico TS.

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua de faturamento Indicador ndice de Perdas por Ligao (IPL) Cdigo

IE-P9-002

Unidade de Medida Frequncia de Apurao

(L/dia)/ligao

Melhor Sentido Perodo de Medio

Anual (acumulado)

Mensal

Frmula

Volume de gua disponibilizado por dia Volume de gua consumido

x100

Quantidade de ligaes de gua ativas Descrio

Utilizado para aferir as perdas totais de gua por ligao. Volume de gua produzido: Volume de gua disponvel para consumo, compreendendo a gua captada pelo prestador de servios e a gua bruta importada, ambas tratadas na(s) unidade(s) de tratamento de prestador de servios, medido ou estimado na(s) sada(s) da(s) ETA(s) ou UTS(s). Inclui tambm os volumes de gua captada pelo prestador de servios ou de gua bruta importada, que sejam disponibilizados para o consumo sem tratamento, medidos nas(s) respectivas(s) entrada(s) do sistema de distribuio. Volume de gua tratado importado: Volume anual de gua potvel, previamente tratada (em ETA(s) ou por simples desinfeco), recebido de outros agentes fornecedores. Deve estar computado no volume de gua macromedido, quando efetivamente medido. A despesa com a importao de gua deve estar computada na informao de Despesa com gua Importada (Bruta ou tratada) no atacado.

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TEMA: EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS OBJETIVO P9: Reduzir as perdas de gua de faturamento

Volume de gua de Servio: Valor da soma dos volumes anuais de gua usados para atividades operacionais e especiais com o volume de gua recuperado. Volume de gua Consumido: Volume anual de gua consumido por todos os usurios, compreendendo o volume micromedido, o volume de consumo estimado para as ligaes desprovidas de hidrmetro ou com hidrmetro parado e o volume de gua tratada exportado. No deve ser confundido com o volume de gua faturada, pois para clculo desse ltimo, os prestadores de servios adotam parmetros de consumo mnimo ou mdio, que podem ser superiores aos volumes efetivamente consumidos. O volume de gua faturado deve ser maior ou igual ao volume de gua consumido. Quantidade de ligaes ativas de gua rede pblica, providas ou no de hidrmetro, que contriburam para o faturamento, no ltimo dia do ano de referncia. Origem dos Dados: Sistema COPAE- Acordo de Melhoria de Desempenho (AMD). Responsvel pelo clculo: Superintendncia de Suporte Tcnico TS.

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