SGCI 2006

Sistema de Gerenciador de Controle Interno

Ano: 2006



Manual do Usuario
















Desenoledor: Alconta Assessoria e Consultoria em Gestao Pblica Ltda.
www.alconta.com.br
SUMRIO

1. Apresentaao do Sistema

2. Principais Caractersticas

3. Caractersticas 1cnicas

4. 1ela de Login

5. 1ela Principal

6. Menu Cadastros

6.1 Parametros
6.2 Normas do Controle Interno
6.3 Itens do Check List
6.4 Itens da Agenda de Obrigaoes
6.5 1extos
6.6 Licitaoes e Obras

. Menu Aaliaoes

.1 Balano Oramentario
.2 Crditos Adicionais
.3 Resultado Nominal
.4 Resultado Primario
.5 Gastos com Lducaao
.6 Gastos com lUNDLl
. Gastos com SADL
.8 Gastos com Pessoal
.9 Subsdios de Preeito, Vice-Preeito e Secretaarios
.10 Repasse ao Poder Legislatio

8. Menu Check List

8.1 Plano Plurianual - PPA
8.2 Lei de Diretrizes Oramentarias - LDO
8.3 Lei Oramentaria Anual - LOA
8.4 Receita Oramentaria
8.5 Receita Lxtra-Oramentaria
8.6 Despesa Oramentaria
8. Despesa Lxtra-Oramentaria
8.8 Licitaoes e Contratos
8.9 Bens Imeis
8.10 Bens Meis
8.11 Seridor Pblico
8.12 lolha de Pagamento
8.13 Cargos
8.14 Outros Controles

9. Menu Agenda de Obrigaoes

9.1 Agenda de Obrigaoes

10. Gerenciador de Relatrios

10.1 Relatrio de Controle Interno com Check List
10.2 Relatrio de Parecer do Controle Interno
10.3 Relatrio de Resultado da Lxecuao Oramentaria
10.4 Relatrio de Realizaao de Crditos Adicionais
10.5 Relatrio de Aaliaao do Resultado Nominal
10.6 Relatrio de Aaliaao do Resultado Primario
10. Relatrio de Aaliaao dos Gastos com Lducaao
10.8 Relatrio de Aaliaao dos Gastos com lUNDLl
10.9 Relatrio de Aaliaao dos Gastos com Sade
10.10 Relatrio de Aaliaao dos Gastos com Pessoal

11. Menu Utilitarios

11.1 Calculadora
11.2 Calendario
11.3 Bloco de Notas
11.4 \indows Lxplorer
11.5 Internet Lxplorer

12. Menu lerramentas

12.1 Usuarios
12.2 Peris
12.3 BACKUP
12.4 RLS1ORL







J. Apresentao

A Constituiao lederal em seus artigos 31, 0 e 4, a Lei de Responsabilidade liscal em
seu artigo 59 e a Resoluao 1CM n. 1120,05, estabelecem que a iscalizaao dos atos da
administraao dea ser exercida com base num Sistema de Controle Interno, concebido a
partir de uma estrutura organizada e enolendo todas as unidades administratias no
desempenho de suas atribuioes.

O Sistema de Controle Interno tem como objetios basicos assegurar a boa gestao dos
recursos pblicos e apoiar o controle externo na sua missao institucional de iscalizar os
atos da administraao relacionados a execuao contabil, inanceira, operacional e
patrimonial.

A Lgica do Sistema de Controle Interno

Realizaao dos atos da administraao em obedincia aos princpios constitucionais da
legalidade, legitimidade, economicidade, impessoalidade, moralidade, eicacia, eicincia e
publicidade,
Deiniao das normas de Controle Interno para os atos da administraao, baseada nestes
princpios para diidir responsabilidades com os seridores no desempenho de suas
unoes,
Realizaao dos atos administratios de acordo com as normas aproadas para o controle
interno,
Realizaao peridica de auditoria interna, orientada por um check list`, para eriicaao
do cumprimento das normas de controle interno com registro em relatrio e
encaminhamento a Controladoria Geral para emissao de parecer e conhecimento aos
Chees de Poder correspondente,
Lmissao de parecer pela Controladoria Geral sobre o Relatrio de Auditoria com
indicaao das medidas adotadas ou a adotar para corrigir ou preenir noas alhas,
Parecer da Controladoria Geral sobre as contas anuais do Goerno com atestado do
Chee do Poder que tomou conhecimento do seu contedo,
Lncaminhamento ao 1ribunal de Contas junto com o Balano Geral, cpia do Relatrio
de Auditoria Interna e Parecer da Controladoria Geral sobre as contas anuais do
Goerno,
Instauraao de 1omada de Contas especial para apuraao dos atos, identiicaao dos
responsaeis, quantiicaao do dano causado ao erario, ressarcimento aos cores pblicos
e,ou puniao, se or o caso, com registro em Relatrio e encaminhamento a
Controladoria Geral,
Lmissao de parecer pela Controladoria Geral sobre o Relatrio de 1omada de Contas
Lspecial para homologaao pelo Chee do Poder correspondente,
Lncaminhamento ao 1ribunal de Contas de cpia do Processo de 1omada de Contas
Lspecial para julgamento,
Instauraao de Processo Administratio para identiicaao dos responsaeis pela pratica
de ato ilegal e puniao se or o caso, com registro em relatrio e encaminhamento a
Controladoria Geral.
Lmissao de parecer pela Controladoria Geral sobre o Relatrio de Processo
Administratio para homologaao pelo Chee do Poder correspondente.




Objetivos Gerais do Sistema de Controle Interno

Apoiar tanto o Poder Legislatio quanto o 1ribunal de Contas no exerccio de suas unoes
de exercer a iscalizaao contabil, inanceira, oramentaria, operacional e patrimonial da
entidade, quanto aos aspectos da legalidade, legitimidade, economicidade, aplicaao de
subenoes, renncia de receita, impessoalidade, moralidade, publicidade, eicincia,
eicacia,eetiidade e equidade.

Legalidade - Princpio que impoe a administraao pblica s agir com base em
autorizaao dada em lei. Ou seja, a ontade da Administraao Pblica aquela que
decorre de lei.
Legitimidade - Pressupoe que todo ato administratio erdadeiro, legal, expedido pela
autoridade competente, honesto, justo e do interesse pblico.
Lconomicidade - Princpio que impoe a Administraao Pblica executar suas aoes
com a melhor relaao custo,benecio.
Impessoalidade - Princpio que exige que as atuaoes administratias se destinem a ins
pblicos e coletios, sem objetio de beneiciar pessoas em particular. Por outro lado,
eles sao imputaeis nao ao uncionario que os pratica, mas ao rgao ou entidade que ele
representa.
Moralidade - Lste princpio estabelece que o agir da Administraao dee obedecer nao
s a lei, mas a prpria moral, pois nem tudo que legal honesto, justo e do interesse
pblico.
Publicidade - Princpio que torna obrigatria a diulgaao de atos, contratos e outros
instrumentos celebrados pela Administraao Pblica, para conhecimento, controle e
incio dos seus eeitos, pois pblica a Administraao que os pratica. Lssa publicaao
dee se dar atras do rgao oicial deinido pelo Municpio.
Lficincia - Princpio do deer de bem administrar a coisa pblica. Rapidez, pereiao,
rendimento. Maior quantidade, com melhor qualidade e menor custo. Lconomicidade.
Relaao custo,benecio.
Lficcia - Deer de administrar com base em aoes planejadas. Lste princpio mede o
grau de atingimento dos objetios e metas estabelecidas.
Lfetividade - Deer de administrar buscando alcanar o maximo do interesse da
coletiidade.
Lquidade - Deer de a Administraao zelar para que suas aoes nao sejam elementos
causadores de desigualdades.

Objetivos Lspecificos do Sistema de Controle Interno

Aaliar o cumprimento das metas do PPA.
liscalizar o atingimento das metas da LDO.
Aaliar a execuao dos programas e dos oramentos e cumprimento das metas sicas e
inanceiras.
Comproar a legalidade e aaliar os resultados quanto a eicacia e eicincia da gestao
oramentaria, inanceira e patrimonial.
Comproar a legalidade dos atos que resultem em arrecadaao, realizaao de despesa,
nascimento e extinao de direitos e obrigaoes.
Lxercer o controle das operaoes de crdito, aais, garantias, direitos e haeres.
Apoiar o Controle Lxterno, programando auditorias, eniando relatrios ao 1ribunal de
Contas, sugerindo a instauraao de 1omada de Contas Lspeciais e Processo
Administratio, auditando contas de responsaeis, emitindo relatrio, certiicado de
auditoria e parecer.
Comproar idelidade uncional dos agentes responsaeis por bens e alores.
liscalizar o cumprimento dos limites e condioes para operaoes de crdito e inscriao de
restos a pagar.
liscalizar a adoao de medidas para retorno das despesas de pessoal e montante da dida
aos limites.
liscalizar a destinaao dos recursos obtidos com a alienaao de atios.
liscalizar o cumprimento dos limites de gastos do Poder Legislatio.
Manter sistema de custos normatizado atras da LDO.
Dar conhecimento imediato ao 1ribunal de Contas sobre irregularidades ou ilegalidades
com indicaao das proidncias adotadas e a adotar para ressarcimento de danos,
correao e eitar noas alhas.

O SGCI SIS1LMA GLRLNCIADOR DL CON1ROLL IN1LRNO isa
justamente acilitar a iscalizaao dos atos da administraao de orma pria, com a
eriicaao da sua legalidade, concomitante, com a elaboraao e diulgaao de relatrios, e
subseqente, com a apresentaao e diulgaao das prestaoes de contas.


2. Principais Caracteristicas do SGCI

J. Check List

Listas pr-deinidas com mais de 600 questoes diididas em grupos e subgrupos
abrangendo:

1. Plano Plurianual - PPA
2. Lei de Diretrizes Oramentarias - LDO
3. Lei Oramentaria Anual - LOA
4. Receita Oramentaria e Lxtra-oramentaria
5. 1ributos Municipais
6. Despesa Oramentaria e Lxtra-oramentaria
. Licitaoes e Contratos
8. Patrimonio ,Bens Meis e Imeis,
9. Almoxariado e lrota
10. Setor Pessoal ,Seridor Pblico, lolha de Pagamento e Cargos,.
11. Outros Controles Operacionais ,Gastos com Lducaao, Sade, Pessoal, etc.,.

Lstas listas podem ser distribudas aos diersos setores da Administraao, onde sao
deinidos prazos para resposta, auxiliando na iscalizaao.
2. Registro e Notificao de Irregularidades
Permite o registro de irregularidades ou orientaoes preentias, bem como o registro das
justiicatias e medidas tomadas diante das situaoes apresentadas nas respostas inseridas
para cada item iscalizado.
3. Calendrio de Obrigaes

Agenda das principais obrigaoes mensais da Administraao ja com aproximadamente 300
dias cadastrados.

4. Avaliao da Lxecuo Oramentria

Demonstra os quocientes da execuao da receita, da execuao da despesa e o resultado
oramentario.

S. Acompanhamento da realizao de Creditos Adicionais

Acompanha a eoluao dos crditos adicionais abertos ms a ms obserando os limites.

6. Avaliao dos Resultados Nominal e Primrio

Compara saldo da dida consolidada entre exerccios e o resultados das receitas iscais e
despesas iscais.

7. Avaliao dos Gastos com Lducao

Acompanhamento da aplicaao dos 25 de Impostos e 1ranserncias no Lnsino
lundamental
8. Avaliao dos Gastos com Sade

Acompanhamento da aplicaao dos 15 de Impostos e 1ranserncias na Sade

9. Avaliao dos Gastos com IUNDLI

Acompanhamento da aplicaao do mnimo de 60 da receita do lUNDLl para
pagamento de salarios do magistrio.

J0. Avaliao dos Gastos com Pessoal

Acompanhamento das despesas com pessoal dos ltimos 12 meses comparando com a
RCL acumulada.

JJ. Avaliao da Divida Consolidada

Acompanhamento da amortizaao e atualizaao da dida consolidada da administraao at
o limite de 120 da Receita Corrente Lquida.

J2. Relatrios do SGCI

Check List mensal para distribuiao as unidades administratias
Calendario de obrigaoes mensais ,JAN a DLZ,
Relatrio de Controle Interno com Check List
Relatrio de Parecer do Controle Interno
Relatrio de Lxecuao Oramentaria
Relatrio da Realizaao dos Crditos Adicionais
Relatrio de Aaliaao do Resultado Nominal
Relatrio de Aaliaao do Resultado Primario
Relatrio de Aaliaao dos Gastos com Lducaao ,25 de Impostos e
1ranserncias,
Relatrio de Aaliaao dos Gastos com lUNDLl ,60 - Salarios do Magistrio,
Relatrio de Aaliaao dos Gastos com SADL ,15 de Impostos e
1ranserncias,
Relatrio de Aaliaao dos Gastos com Pessoal ,54 da RCL,
Relatrio de Aaliaao da Dida Consolidada

3. Caracteristicas 1ecnicas

Desenolido em Delphi .0 para ambiente \indows XP
Banco de Dados - lirebird 1.5
Impressora - Laser ou Jato de 1inta
Cliente,Seridor
Lxporta Relatrios no ormato PDl
Rotinas de Backup e Restore de dados
Controle de Acesso por Senha e Peril de Usuario
Sobre o Delphi

O Borland Delphi um ambiente de desenolimento de aplicatios para \indows, nele
sao criadas as telas, relatrios e a integraao com o banco de dados.
Sobre o Iirebird

O lirebird um SGBD-R ,Sistema Gerenciador de Banco de Dados Relacional,
Cliente,Seridor.

4. Login do Sistema

Autorizar o acesso em um sistema, de pessoas credenciadas uma rotina obrigatria para
garantir que inormaoes sigilosas nao sejam acessadas por pessoas nao autorizadas.
Veriica se o nome e a senha do usuario, que esta se logando ao sistema, estao contidos na
tabela de usuarios, a im de liberar o seu acesso ao programa.

Pode-se ainda selecionar o tipo de conexao que pode ser Local ou Remota, na conexao
local o usuario acessara os dados no prprio computador onde esta instalado o sistema, na
conexao remota o usuario deera inormar o nome do Seridor onde estao localizados os
dados.



Tela de login conexo local



Tela de login conexo remota
S. A tela principal do SGCI

A tela principal composta por uma barra de menus, que permite naegar pelo programa e
executar as tareas desejadas, uma barra de erramentas contendo botoes que dao acesso
direto aos principais mdulos do sistema, acilitando sua naegaao, uma barra de status
para exibir algumas inormaoes teis ao usuario e atalhos para as rotinas mais realizadas
pelo sistema.



Tela principal do SGCI


Na parte superior da tela temos o nome da preeitura e o ms de reerncia e barra de
menu principal.



Barra de menus do SGCI


Lm seguida a barra de erramentas contendo botoes que dao acesso direto aos principais
mdulos do sistema




Barra de Ferramentas do SGCI


Na parte inerior da tela temo a barra de status que exibe algumas inormaoes teis ao
usuario.



Barra de Status do SGCI

Na primeira coluna da barra de status exibida a data do sistema, na segunda coluna o
nome do usuario que ez o login e na terceira coluna inormaoes sobre menus, atalhos,
relatrios e telas de manutenao.

6. Menu Cadastros

6.J. Parmetros

Na tela de cadastro de Parametros serao inormados os dados cadastrais que identiicarao a
Preeitura ou Camara em todos os relatrios do sistema.



Tela de cadastro de parmetros


6.2. Normas de Controle Interno

Compete a Controladoria Geral elaborar as normas de Controle Interno para os atos da
Administraao.

As normas de Controle Interno sao determinaoes a serem cumpridas por diersos
seridores no desempenho de suas unoes.

O Sistema de Controle Interno deera possuir normas para:

Lstudo, elaboraao, publicaao, encaminhamento e aaliaao do cumprimento dos
objetios e metas do Plano Plurianual,
Lstudo, elaboraao, publicaao, encaminhamento e aaliaao do cumprimento das
prioridades e metas da Lei de Diretrizes Oramentarias,
Lstudo, elaboraao de projeto de lei, apreciaao e otaao no Legislatio, sanao
pelo Poder Lxecutio, publicaao, elaboraao de programaao inanceira,
elaboraao de cronograma de execuao mensal da Lei Oramentaria Anual,
Lanamento, alienaao, arrecadaao, baixa, restituioes, inscriao na dida atia da
Receitas Oramentarias,
Leantamento das necessidades, requisiao, oramento de preos, eriicaao de
disponibilidade oramentaria, abertura de crditos adicionais, licitaao, empenho,
liquidaao da despesa, pagamento da despesa e inscriao de restos a pagar da
Despesa Oramentaria,
Controle sico, cadastral e contabil do moimento de bens imeis,
Controle cadastral, contabil e sico do moimento de bens meis,
Controle dos gastos mnimos com ensino,
Controle dos gastos mnimos com sade,
Controle dos gastos com pessoal,
Controle de rota,
Controle de assistncia a pessoas carentes,

O SGCI ja possui cadastrado em seu banco de dados um modelo de normas de Controle
Interno subdiidido em: Plano Plurianual, Lei de Diretrizes Oramentarias, Lei
Oramentaria Anual, Receita Oramentaria, Receita Lxtra-Oramentaria, Despesa
Oramentaria, Despesa Lxtra-Oramentaria, Bens Imeis, Bens Meis, Seridor Pblico,
lolha de Pagamento, Cargos e Outros Controles Operacionais.

Rotinas de Manuteno

1, Incluir noa norma:

a, Na aba [TABELA] selecione o grupo e o subgrupo onde deseja incluir uma noa
norma.
b, Na aba icha clicar no botao [Incluir Item].
c, Use duplo clique do mouse no campo descriao para edita-lo.
d, Selecione o nome da Unidade Administratia e clicar no botao [Salvar Item].




2, Incluir noo subgrupo:

a, Na aba [FICHA] clicar no botao [Incluir] selecione o Grupo e em seguida digite a
descriao do Subgrupo.
b, Clicar no botao [Salvar].



Tela de cadastro de normas

Na igura acima podemos obserar duas coisas:

1, Na parte superior da tela temos duas ormas para isualizar os dados do cadastro,
um registro de cada ez na guia [FICHA] ou uma lista com todos os registros na guia
[TABELA].

2, Barra de erramentas para manutenao de tabelas:





Barra de manuteno de tabelas

A barra de erramentas para manutenao de tabelas encontrada em todas as telas do
sistema atras dela que sao realizadas as operaoes de atualizaao de tabelas ,incluir,
alterar e excluir registros,, naegaao ,incio, anterior, prximo, ltimo e localizaao de
registros, e de graaao dos dados ,salar e cancelar,.



Boto Ao Tecla de atalho
Incluir
Inclui um noo registro na
tabela
[INSERT]
Alterar
Alterar o registro que esta
sendo exibido na tela
[F2]
Excluir
Lxclui o registro que esta
sendo exibido na tela
[Ctrl] + [Del]
Primeiro
Lxibe o primeiro registro da
tabela
[Home]
Prximo
Lxibe o registro anterior
[Page Up]
Prximo
Lxibe o prximo registro
[Page Down]
ltimo
Lxibe o ltimo registro
[End]
Salvar
Salar ,conirmar, uma
inclusao ou alteraao
[Ctrl] + [S]
Cancelar
Cancelar ,reerter, uma
inclusao ou alteraao
[Ctrl] + [Z]
Procurar
Localizar um registro na
tabela
[F3]


Clicando com o mouse na guia [Tabela] os dados serao isualizados no ormato de linhas e
colunas onde temos uma naegaao mais rapida, selecionando uma determinada linha e
clicando na guia [Ficha] sera mostrada a icha cadastral completa do registro.


6.3. Itens do Check List

O cadastro do Chek List possui listas pr-deinidas com mais de 600 questoes baseadas nas
Normas do Controle Interno, estas questoes estao didas em grupos e subgrupos
abrangendo:

1. Plano Plurianual - PPA
2. Lei de Diretrizes Oramentarias - LDO
3. Lei Oramentaria Anual - LOA
4. Receita Oramentaria e Lxtra-oramentaria
5. 1ributos Municipais
6. Despesa Oramentaria e Lxtra-oramentaria
. Licitaoes e Contratos
8. Patrimonio ,Bens Meis e Imeis,
9. Almoxariado e lrota
10. Setor Pessoal ,Seridor Pblico, lolha de Pagamento e Cargos,
11. Outros Controles Operacionais ,Gastos com Lducaao, Sade, Pessoal, etc,

Lstas listas podem ser distribudas aos diersos setores da Administraao, onde sao
deinidos prazos para resposta, auxiliando na iscalizaao.

Rotinas de Manuteno

1, Incluir noo item do check list:

a, Na aba [TABELA] selecione o grupo e o subgrupo onde deseja incluir um noo
item ,questao,.
b, Na aba [FICHA] clicar no botao [Incluir Item].
c, Use duplo clique do mouse no campo descriao para edita-lo.
d, Clicar no botao [Salvar Item].

2, Incluir noo subgrupo:

a, Na aba [FICHA] clicar no botao [Incluir] selecione o Grupo e em seguida digite a
descriao do Subgrupo.
b, Clicar no botao [Salvar].



Tela de cadastro de check list


6.4. Agenda de Obrigaes

Agenda das principais obrigaoes mensais da Administraao ja com aproximadamente 300
dias cadastrados.

As obrigaoes estao organizadas em um calendario mensal onde inormamos o dia do ms
e a area responsael.

Rotinas de Manuteno

1, Incluir uma noa obrigaao

a, Selecione na aba superior o ms onde deseja incluir a obrigaao,
b, Clicar no botao [Incluir];
c, Selecione o dia |da 1 a 31|,
d, Selecione a rea responsael pela obrigaao,
e, Digite a descriao da obrigaao,
, Clicar no botao [Salvar].

2, Alteraao ou inclusao de obrigaoes

a, Usando os controles de naegaao [Primeiro, Anterior, Prximo e ltimo],
selecione o a obrigaao que deseja alterar ou excluir. A obrigaao selecionada a
que estier destacada no painel [Cadastro].

b, Clicar no botao [Alterar] ou [Excluir] de acordo com a operaao desejada.



Tela de cadastro da agenda de obrigaes

6.S. Cadastro de 1extos

1extos padronizados que serao utilizados nos relatrios de controle interno.

Na aba superior selecionamos o texto onde sera realizada a alteraao, o cadastro possui
textos para:

Abertura e Lncerramento do Relatrio de Controle Interno,
Abertura e Lncerramento do Parecer do Controle Interno,
Projeto de Lei para o Controle Interno,
Decreto que regulamenta o Controle Interno.



Tela de cadastro de textos


Rotinas de Manuteno

1, Alteraao de textos

a, Selecione o texto na aba superior,
b, Clicar no botao alterar,
c, Clicar com o botao direito do mouse sobre o texto,
d, Clicar com o botao esquerdo do mouse na opao [Editar],
e, Surgira entao um Lditor de 1extos tipo \ord com opoes de alteraao de onte,
tamanho da onte, negrito, italico, alinhamento de paragraos, tabulaoes, etc.
, Aps editar o texto ir para o menu [Arquivo] e clicar na opao [Salvar e sair].



Tela do editor de textos



6.6. Licitaes e Obras

Cadastro de todas as Licitaoes de obras, serios pblicos e compras realizadas pela
Administraao no exerccio.



Tela de licitaes e obras

Descriao dos campos:

a, N do processo: registra o nmero do Processo Licitatrio, o nmero dee ser
inormado de orma seqencial, possui o ormato 9999,aaaa. Lxemplo: 0001,2006.
b, Categoria: registra se a licitaao sobre Obra ou Serio de Lngenharia.
c, Procedimento licitatrio: registra qual a modalidade ou enquadramento utilizado
na licitaao ,Concorrncia, Conite, Dispensa, Inexigibilidade, 1omada de Preo,.
d, N da licitao: registra o nmero da licitaao para cada procedimento licitatrio
escolhido, o nmero dee ser inormado de orma seqencial pelo rgao, possui o
ormato 999,aaaa. Lxemplo: 001,2006.
e, 1ipo da licitao: registra o tipo de licitaao utilizado no cadastro da licitaao
,Melhor 1cnica, Menor Preo, 1cnica e Preo,.
, Iorma de execuo: registra se a obra ou serio de engenharia ai ser realizado
diretamente pelo rgao ou indiretamente pela empresa.
g, Regime de execuo: campo disponibilizado quando a orma de execuao
escolhida or a indireta, registra qual o tipo de regime de execuao utilizado quando
or o caso ,Lmpreitada Integral, Lmpreitada por Preo Global, Lmpreitada por
Preo Unitario,.
h, Homologao: registra a data de homologaao da licitaao, possui o ormato
dd,mm,aaaa,
i, Valor: registra o alor da licitaao.
j, Reforo: registra o alor do reoro ou aditamento da licitaao.
k, Unidade Responsvel: registra o nome da unidade administratia que
responsael pela gestao da obra ou serio de engenharia.
l, Credor: registra a razao social da empresa encedora do processo licitatrio.
m, Objeto: registra a descriao do objeto da licitaao.

Controle dos pagamentos

Permite o acompanhamento dos pagamentos realizados para cada processo licitatrio.

Rotinas de Manuteno

1, Lanar pagamentos da licitaao

a, Selecione o processo licitatrio que deseja incluir o pagamento,
b, Clicar no botao [Editar pagamentos],
c, Quando surgir a tela [Pagamento de processos licitatrios] clicar no botao
[Incluir] e inormar os dados do pagamento,
d, Clicar no botao [Salvar] e echar a tela.




Tela de pagamento de licitaes



7. Menu Avaliaes

7.J. Balano Oramentrio

A aaliaao do balano oramentario compara os alores realizados de janeiro at o ms
corrente da receita e despesa oramentaria com os alores orados para o exerccio, ele
demonstra:

1, Quociente da Lxecuo da Receita: compara a receita realizada com a
receita preista
2, Quociente da Lxecuo da Despesa: compara a despesa executada com
a despesa ixada
3, Resultado Oramentrio: deduz-se o alor da despesa executada da
receita realizada, se o resultado or positio temos um SUPLRRI1
oramentario, se o resultado or negatio temos o DLlICI1 oramentario.



Tela de avaliao do resultado oramentrio


Dica: As informaes para preenchimento do balano oramentrio podem ser
encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: balancete de receitas, balancete de
despesas e anexo I do RREO.
7.2. Creditos Adicionais

A aaliaao do moimento dos crditos adicionais permite azer o acompanhamento das
aberturas dos crditos suplementares realizados durante o exerccio, sabendo que o limite
para abertura de crditos esta determinado na Lei Oramentaria Anual podemos eriicar o
percentual ja utilizado e o quanto alta para atingir o limite.

Deemos inormar:

a, O alor da despesa orada anual,
b, O percentual limite para abertura de crditos suplementares,
c, Os alores ms a ms do que oi adicionado e anulado no oramento.



Tela de avaliao dos crditos adicionais


Dica: As informaes para preenchimento da avaliao de crditos adicionais podem ser
encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: decreto de crditos adicionais
(valores adicionados ms a ms) e Lei Oramentria (verificao do limite p/ crdito
suplementar).
7.3. Resultado Nominal

Lsta aaliaao representa o resultado da ariaao do saldo da dida consolidada de um
exerccio em relaao ao outro, deduzidas as disponibilidades inanceiras.

Resultado Nominal = Dvida Lquida Corrente Dvida Lquida Anterior

Descriao dos campos:

a, Divida consolidada do ano anterior: Saldos das didas com INSS, lG1S,
COLLBA, etc. do exerccio anterior.
b, Ativo Iinanceiro do ano anterior: Saldos inais das contas bancarias e caixa do
exerccio anterior.
c, Restos a pagar processados do ano anterior: Valor dos restos a pagar inscritos
no inal do exerccio anterior.
d, Divida consolidada do ano corrente: Saldo anterior da dida consolidada
deduzidas as amortizaoes realizadas at o ms corrente.
e, Ativo financeiro do ano corrente: Saldos inais das contas bancarias e caixa at o
ms corrente.
, Restos a pagar processados do ano corrente: Saldo dos restos a pagar deduzidas
as amortizaoes realizadas at o ms corrente.



Tela de avaliao do resultado nominal

Dica: As informaes para preenchimento do resultado nominal podem ser encontradas
nos seguintes relatrios da contabilidade: Anexo 16 do balano anual (saldo da dvida do
ano anterior), resumo do movimento (saldo anteriores e atuais de banco e caixa), balancete
de despesas (amortizao da dvida e pagamento de restos a pagar) e anexo VI do RREO.
7.4. Resultado Primrio

O Resultado Primario demonstra o alor das receitas iscais deduzidas a despesas iscais.

Resultado Primrio = Receitas Fiscais Despesas Fiscais

Do total das receitas estimadas e arrecadas deduzido o montante preisto das aplicaoes
inanceiras, operaoes de crditos e alienaoes de bens, enquanto que do total das despesas
sao deduzidas as amortizaoes e encargos das didas contradas.

Se o resultado or positio temos um resultado primario superaitario, se or negatio o
resultado sera deicitario.



Tela de avaliao do resultado primrio


Dica 1: As informaes para preenchimento do resultado primrio podem ser encontradas
nos seguintes relatrios da contabilidade: balancete de receitas, balancete de despesas e
anexo VII do RREO.
Dica 2: Os valores de Receitas Correntes, Receitas de Capital, Despesas Correntes,
Despesas de Capital e Reserva de Contingncia sero preenchidos automaticamente com
os valores j informados na Avaliao do Balano Oramentrio item 7.1 deste manual.
7.S. Gastos com Lducao

O Artigo 212 da Constituiao lederal e a Lei de Diretrizes e Bases da Lducaao sob o n.
9394,94 dispoem que os Municpios apliquem no mnimo 25 da Receitas Resultantes de
Impostos e 1ranserncias na manutenao e desenolimento do Lnsino Inantil e
lundamental.



Tela de avaliao dos gastos com educao


Base de Clculo

Receitas de Impostos e 1ransferncias

a, Impostos - 1110.00.00: composto da arrecadaao municipal de IP1U, Imposto de
Renda, ISS e I1IV,
b, Dida Atia de Impostos - 1931.00.00: arrecadaao municipal da cobrana da
Dida Atia 1ributaria,
c, Multas e Juros de Impostos - 1911.00.00: arrecadaao municipal da cobrana de
multas e juros do impostos,
d, Cota-Parte do lPM - 121.01.02: transerncia da Uniao inormar o alor bruto
100,
e, Cota-Parte do I1R - 121.01.05: transerncia da Uniao,
, Cota-Parte da CIDL - 121.01.13 ou 122.01.13: transerncia da Uniao,
g, ICMS Desoneraao - LC 8,96 - 121.09.01 ou 121.36.00: transerncia da Uniao
inormar o alor bruto 100,
h, Cota-Parte do ICMS - 122.01.01: transerncia do Lstado inormar o alor bruto
100,
i, Cota-Parte do IPVA - 122.01.02: transerncia do Lstado,
j, Cota-Parte do IPI Lxportaao - 122.01.04: transerncia do Lstado.

Receitas do IUNDLI

1ranserncias do lUNDLl - 124.00.00: alor transerido pela Uniao para aplicaao no
lUNDLl
Conta Retiicadora do lUNDLl - 900.00.00: alor descontado ,15, no lPM, ICMS
Desoneraao, ICMS Lstado.

Despesas realizadas com Recursos Prprios

Inormar as despesas realizadas com as receitas de impostos e transerncias ,base de
calculo,, nao considerar as despesas realizadas com recursos do lUNDLl, lNDL ou
outras ontes de recurso inculadas a Lducaao.

Glosa de Despesas efetuadas pelo 1CM

Inormar os alores ja analisados pela inspetoria do 1CM e nao considerados como
despesa com educaao Art 212 Cl.

Percentual Aplicado ~ ,Despesa Realizada - Retiicadora lUNDLl - Glosa 1CM, ,
1otal de Impostos e 1ranserncias

Se o percentual aplicado or menor que 2S caracteriza-se entao descumprimento do
ndice constitucional obrigatrio.



Dica 1: As informaes para preenchimento da avaliao dos gastos com educao
podem ser encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: balancete de receitas,
balancete de despesas, relao de processos de pagamento com EDUCAO ART 212 e
anexo X do RREO.
Dica 2: Os processos de despesas que foram aceitos pelo TCM e as glosas tambm por
ele analisadas podem ser encontradas no site do TCM >> Gastos com Educao e Sade
SIES.
7.6. Gastos com IUNDLI

A Lei 9424,96 estabelece que no mnimo 60 dos recursos inanceiros depositados na
conta do lUNDLl, deerao ser aplicados na remuneraao dos proissionais do magistrio
em eetio exerccio de suas atiidades no ensino undamental pblico.



Tela de avaliao dos gastos com FUNDEF

Inormar ms a ms os alores das Receitas do lUNDLl, gastos com magistrio e gastos
com outras despesas, sera mostrado o percentual aplicado mensal e acumulado.

Se o percentual aplicado com salarios do magistrio or menor que 60 caracteriza-se
entao descumprimento do ndice constitucional obrigatrio.

Dica 1: As informaes para preenchimento da avaliao dos gastos com FUNDEF
podem ser encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: balancete de receitas,
balancete de despesas, relao de processos de pagamento com FUNDEF 60% e FUNDEF
40% e anexo X do RREO.
Dica 2: Os processos de despesas que foram aceitos pelo TCM e as glosas tambm por
ele analisadas podem ser encontradas no site do TCM >> Gastos com Educao e Sade
SIES.
7.7. Gastos com Sade

A Lmenda Constitucional n. 29 e o Artigo 3 da Resoluao 1CM n. 1063,2005,
estabelecem que os municpios deam aplicar no mnimo 15 das receitas resultantes de
impostos e transerncias em Aoes de Sade no exerccio inanceiro.



Tela de avaliao dos gastos com sade

Base de Clculo

A base de calculo para os gastos com aoes de sade o mesmo que a da Lducaao
dierenciando-se o percentual a aplicar que de 15.

Receitas de Impostos e 1ransferncias

a, Impostos: composto da arrecadaao municipal de IP1U, Imposto de Renda, ISS e
I1IV,
b, Dida Atia de Impostos: arrecadaao municipal da cobrana da Dida Atia
1ributaria,
c, Multas e Juros de Impostos: arrecadaao municipal da cobrana de multas e juros
do impostos,
d, Cota-Parte do lPM: transerncia da Uniao inormar o alor bruto 100,
e, Cota-Parte do I1R: transerncia da Uniao,
, Cota-Parte da CIDL: transerncia da Uniao,
g, ICMS Desoneraao - LC 8,96: transerncia da Uniao inormar o alor bruto
100,
h, Cota-Parte do ICMS: transerncia do Lstado inormar o alor bruto 100,
i, Cota-Parte do IPI Lxportaao: transerncia do Lstado,
j, Cota-Parte do IPVA: transerncia do Lstado.

Despesas realizadas com Recursos Prprios

Inormar as despesas realizadas com as receitas de impostos e transerncias ,base de
calculo,, nao considerar as despesas realizadas com recursos do PAB, SUS ou outras ontes
de recurso inculadas a Sade.

Glosa de Despesas efetuadas pelo 1CM

Inormar os alores ja analisados pela inspetoria do 1CM e nao considerados como
despesa com educaao LC 29.

Percentual Aplicado ~ ,Despesa Realizada - Glosa 1CM, , 1otal de Impostos e
1ranserncias

Se o percentual aplicado or menor que JS caracteriza-se entao descumprimento do
ndice constitucional obrigatrio.


Dica 1: As informaes para preenchimento da avaliao dos gastos com sade podem
ser encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: balancete de receitas, balancete
de despesas e relao de processos de pagamento com SAUDE EC29.
Dica 2: Os processos de despesas que foram aceitos pelo TCM e as glosas tambm por
ele analisadas podem ser encontradas no site do TCM >> Gastos com Educao e Sade
SIES.
7.8. Gastos com Pessoal

De acordo com Art. 18 da LC 101,2000 ,Lei de Responsabilidade liscal,, entende-se como
despesa total com pessoal: o somatrio dos gastos do municpio com os atios, os inatios
e os pensionistas, relatios a mandatos eletios, cargos, unoes ou empregos, ciis,
militares e de membros de Poder, com quaisquer espcies remuneratrias, tais como
encimentos e antagens, ixas e ariaeis, subsdios, proentos da aposentadoria, reormas
e pensoes, inclusie adicionais, gratiicaoes, horas extras e antagens pessoais de qualquer
natureza, bem como encargos sociais e contribuioes recolhidas pelo ente as entidades de
preidncia.

Os alores dos contratos de terceirizaao de mao-de-obra que se reerem a substituiao de
seridores e empregados pblicos serao contabilizados como "Outras Despesas de
Pessoal".

A despesa total com pessoal sera apurada somando-se a realizada no ms em reerncia
com as dos onze imediatamente anteriores, adotando-se o regime de competncia.

Para os ins do disposto no caput do art. 169 da Constituiao, a despesa total com pessoal,
em cada perodo de apuraao para Municpios, nao podera exceder os percentuais da
receita corrente lquida, a seguir discriminados:

54 para o Poder Lxecutio,
6 para o Poder Legislatio.



Tela de avaliao dos gastos com pessoal


Sao deduzidos dos gastos com pessoal os pagamentos realizados a ttulo de Sentenas
Judiciais, Despesas de Lxerccios Anteriores e despesas com Inatios e Pensionistas
Vinculados.

A Receita Corrente Lquida encontrada deduzindo-se o alor da Retiicadora do lunde
do 1otal das Receitas Correntes.


RCL = Receitas Correntes Retificadora FUNDEF


Se o percentual encontrado or maior que S4 ,Poder Lxecutio, caracteriza-se entao
descumprimento do ndice constitucional obrigatrio.


Dica: As informaes para preenchimento da avaliao dos gastos com pessoal podem
ser encontradas nos seguintes relatrios da contabilidade: Anexo I da RGF e Anexo III da
RREO.
7.9. Subsidios de Prefeito e Vice-Prefeito

O cadastro permite o acompanhamento mensal dos pagamentos de subsdios de Preeito,
Vice-Preeito e Secretarios durante o exerccio.



Tela de avaliao dos subsdios de Prefeito e Vice-Prefeito


Dica: As informaes para preenchimento da avaliao dos subsdios de prefeito e vice-
prefeito podero ser encontradas na contabilidade (empenho por estimativa da folha de
pagamento) e setor de pessoal.
7.J0. Repasse ao Poder Legislativo

Permite o acompanhamento dos repasses do duodcimo para a Camara Municipal de
Vereadores no exerccio.

Anualmente o 1CM - 1ribunal de Contas dos Municpios publica em seu site os alores de
limite maximo de repasse de duodcimo para as Camaras de Vereadores.

Deerao ser inormados mensalmente os alores repassados pelo Lxecutio ao Legislatio
e comparados com os limites maximos mensais, aim de que se possam apurar quaisquer
dierenas de repasses, sendo que no inal do exerccio o alor repassado nao podera ser
maior que o alor estabelecido pelo 1CM.




Tela de avaliao do repasse de duodcimo ao Poder Legislativo

Dica: As informaes para preenchimento da avaliao dos repasses de duodcimo
podero ser encontradas na contabilidade (resumo do movimento, DCR).
8. Check List

O lanamento do Chek List possui listas pr-deinidas com mais de 600 questoes baseadas
nas Normas do Controle Interno, estas questoes estao didas em grupos e subgrupos
abrangendo:

J. Plano Plurianual PPA: instrumento que estabelece as diretrizes, os objetios e as
metas para as despesas de capital e para as relatias aos programas de duraao
continuada. O PPA um programa de trabalho elaborado pelo Lxecutio para ser
executado no perodo correspondente a um mandato poltico, a ser contado a partir do
exerccio inanceiro seguinte ao de sua posse, atingindo o primeiro exerccio inanceiro
do prximo mandato.

2. Lei de Diretrizes Oramentrias LDO: estabelecera as prioridades das metas
presentes no Plano Plurianual, orientara a elaboraao da lei oramentaria anual e
dispora sobre alteraoes na legislaao tributaria local.

3. Lei Oramentria Anual LOA: dispoe sobre a preisao da receita e a ixaao da
despesa, contendo programas de aao do goerno e os diersos tipos de despesas
necessarios a cada um desses programas.

4. Receita Oramentria: deine-se como todo e qualquer recolhimento aos cores
pblicos em dinheiro ou outro bem representatio de alor que o goerno tem o
direito de arrecadar em irtude de leis, contratos, connio e quaisquer outros ttulos
cuja arrecadaao lhe pertena, sao as receitas tributarias, as receitas patrimoniais, as
transerncias correntes, as operaoes de crditos e alienaoes de bens.

S. Receita Lxtra-oramentria: reere-se as receitas que nao integram o oramento
pblico, ou seja, sao todos os recolhimentos eetuados, que constituirao compromissos
exigeis a curto prazo, O ente pblico igurara apenas como depositario de alores
que, a princpio, nao lhe pertencem. Sao exemplos: consignaoes, retenoes na onte,
cauoes, etc.

6. Despesa Oramentria: constitui-se de toda sada de recursos ou de todo
pagamento eetuado, pelos agentes pagadores para saldar gastos ixados na Lei do
Oramento. Sao exemplos: despesas com pessoal e encargos sociais, despesas com
material de consumo, despesas com prestadores de serios, despesas com obras e
instalaoes, despesas com material permanente.

7. Despesa Lxtra-Oramentria: sao pagamentos realizados pela Administraao
Pblica e que nao dependem de autorizaao legislatia. 1ais pagamentos correspondem
a restituiao ou entrega de alores recebidos como: cauoes, depsitos, consignaoes e
outros, criando uma obrigaao quando da entrada da receita.

8. Licitaes e Contratos: mecanismo que as entidades goernamentais deem
promoer a im de proporcionar uma disputa entre os interessados em celebrar
negcios de contedo material ou patrimonial com a Administraao municipal. Seu
objetio escolher a proposta mais antajosa as conenincias pblicas.

9. Patrimnio (Bens Mveis e Imveis): conjunto de bens deidamente aaliaeis
em moeda corrente. Classiicam-se em semoentes, meis e utenslios, maquinas e
equipamentos e eculos.

J0. Servidor Pblico: composto das rotinas para admissao, cadastro e administraao
de pessoal.

JJ. Iolha de Pagamento: eriicaao das operaoes obrigatrias para o calculo da
olha de pagamento.

J2. Cargos: eriicaao da agas de cargos eetios, comissionados e contratados

J3. Outros Controles Operacionais: ,Gastos com Lducaao, Sade, Pessoal, etc.,.




Tela do menu do check list


Preenchimento do Check List

a, Selecione no Menu Principal ou no Menu Check List um dos grupos.
b, Selecione um item
c, Na tela de respostas selecione o ms, s sera permitido editar o ms de
reerncia.
d) Marque as respostas para as questoes: [S]im, [N]o ou [N]o se [A]plica
e, Se houer algum comentario na resposta usar duplo clique no campo [Obs]
, Surgira entao um editor de texto onde podera ser eito o comentario para a
resposta do check list.
g, Depois de digitado o comentario ir para o menu [Arquivo] e clicar na opao
[Salvar e sair].



Tela de preenchimento do check list


9. Agenda de Obrigaes

Ao selecionar no Menu Principal a opao Agenda de Obrigaoes aparecera a tela com as
obrigaoes da Administraao para o ms corrente. Selecione o dia desejado e marque Ok
para cada obrigaao ja realizada.




Tela de preenchimento da agenda de obrigaes







J0. Gerenciador de Relatrios

Gerenciador de impressao de relatrios do sistema de controle interno.

Selecione o relatrio desejado e em seguida clicar no botao [Prvia] ou [Imprimir].



Tela do gerenciador de relatrios

JJ. Utilitrios

Menu com acessos a alguns utilitarios do \indows como: calculadora, bloco de notas,
calendario, \indows Lxplorer e Internet Lxplorer.

J2. Ierramentas

Menu com rotinas administratias do Sistema Gerenciador de Controle Interno.

J2.J. Usurios

Cadastro dos usuarios do sistema. O SGCI permite que arios usuarios o acessem para a
realizaao das tareas diarias. Autorizar o acesso em um sistema, de pessoas credenciadas
uma rotina obrigatria para garantir que inormaoes sigilosas nao sejam acessadas por
pessoas nao autorizadas.



Tela de cadastro de usurios do sistema

O Login do usuario e a Senha serao utilizados para o acesso ao sistema.

O Nel de acesso deinira se o usuario tera acesso completo ou restrito a todas as rotinas
do sistema, os neis serao deinidos no cadastro de peris de usuario.
J2.2 Perfis de Usurios

A coniguraao de peris de usuarios permite criar arios neis de acesso para o sistema,
determinam quais os menus que serao habilitados e a permissao para manutenao do banco
de dados com as inclusoes, alteraoes e exclusoes de registros. O campo nel de acesso
sera utilizado no cadastro de usuarios.



Tela de configurao de perfis de usurios

J2.3. BACKUP

Reere-se a cpia de arquios de um dispositio para outro, com o objetio de se manter
uma cpia dos dados, por segurana.



Tela de gerenciamento de backup do banco de dados


Passos para a gerao do backup:

1, Inormar o nome do arquio de backup. D preerncia a nomes sugestios
como o nome do aplicatio acrescido do ms e ano de reerncia, para que
uturamente possa ser acil a identiicaao do contedo do arquio.
2, Selecionar o drie de disco e a pasta onde icara guardado o backup.
3, Clicar no botao [Iniciar o BACKUP].
4) Aguardar a geraao do backup obserando o texto que corre na tela |Log de
processos| at aparecer a mensagem: BACKUP REALIZADO COM
SUCESSO.

J2.4. RLS1ORL

Aao de trazer de olta dados preiamente armazenados, ou seja, recuperar dados de um
backup preiamente armazenado.



Tela de recuperao de backup de dados


Passos para a recuperao do backup (restaurao):

1, Selecionar o drie de disco e a pasta onde esta guardado o backup.
2, Selecionar o nome do arquio de backup.
3, Clicar no botao [Iniciar o RESTORE].
4, Aguardar a restauraao do backup obserando o texto que corre na tela
|Log de processos| at aparecer a mensagem: RESTORE REALIZADO COM
SUCESSO.