Pea 1 - Oramento de Vendas

Discriminao:

Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Receita Bruta
Produto A

R$

88,200.00 R$

92,610.00 R$

106,722.00 R$

111,573.00

Produto B

R$

96,000.00 R$

100,800.00 R$

105,600.00 R$

110,400.00

Receita Bruta Total

Impostos

R$
R$

184,200.00 R$
46,050.00 R$

193,410.00 R$
48,352.50 R$

212,322.00 R$
53,080.50 R$

221,973.00
55,493.25

Receita Lquida

R$

138,150.00 R$

145,057.50 R$

159,241.50 R$

166,479.75

Total
em R$):

(Valor

R$

399,105.00

R$

412,800.00

R$
R$

811,905.00
202,976.25

R$

608,928.75

Pea 2 - Oramento de Produo

Produto A
Estoque Inicial

Ms 1
3000

Ms 2
5040

Ms 3
5280

Ms 4
5520

Previso de Vendas

6000

6300

6600

6900

Estoque Final

5040

5280

5520

5760

Oramento de Produo

8040

6540

6840

7140

Produto B
Estoque Inicial

Ms 1
2800

Ms 2
3780

Ms 3
3960

Ms 4
4140

Previso de Vendas

6000

6300

6600

6900

Estoque Final

3780

3960

4140

4320

Oramento de Produo

6980

6480

6780

7080

Ms 5
5760
7200
6000
7440

Ms 5
4320
7200
4500
7380

Pea 3 - Oramento de Mo de Obra Direta

Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Oramento de Produo
Produto A
Produto B

8040
6980

6540
6480

6840
6780

7140
7080

Horas por unidade

Horas por unidade - Prod. A
Horas por unidade - Prod. B

0.3
0.15

0.3
0.15

0.3
0.15

0.3
0.15

Horas Totais
Horas Prod A
Horas Prod B
Total de Horas Requeridas

2412
1047
3459

1962
972
2934

2052
1017
3069

2142
1062
3204

Taxa Horria

R$

8.00 R$

8.40 R$

8.40 R$

8.40

Oramento de MOD

R$

27,672.00 R$

24,645.60 R$

25,779.60 R$

26,913.60

Horas por dia

Dias por ms

Ms 1
22
7.45

Ms 2
18
7.45

Ms 3
21
7.45

Ms 4
24
7.45

Horas disponveis por ms/trab

163.90

134.10

156.45

178.80

22

22

20

18

Oramento de pessoal direto

Pea 4 - Oramento de Estoques e Compras

Plano de Necessidades de Materiais
Uso/Un.

Produto A
Orcamento de produo (unidades)

0.4
2

Consumo de MAT 1 (Kg)

Consumo de MAT 2 (p)
Produto B

Uso/Un.

Orcamento de produo (unidades)

1.2
3

Consumo de MAT 1 (Kg)

Consumo de MAT 2 (p)

Ms 1

Ms 2

8040

6540

3216
16080

2616
13080

Ms 1

Ms 2

6980

6480

8376
20940

7776
19440

Oramento de Consumo de Material

Produto A
Atual
Consumo de MAT 1 (Kg)
Consumo de MAT 2 (p)

R$
R$

Preo Unit.
Reajuste (10%)
5.28 R$
4.80 R$
R$
1.20
R$

Total consumo
Produto B

Preo Unit.

Ms 1
15,436.80
19,296.00
34,732.80
Ms 1

Atual
Consumo de MAT 1 (Kg)
Consumo de MAT 2 (p)

R$
R$

Reajuste (10%)
5.28 R$
4.80 R$
R$
1.20

40,204.80
25,128.00

R$

65,332.80

Total consumo
Ms 1

Ms 2

Ms 3

Materiais indiretos (30% do consumo)

Produto A
Produto B

R$
R$

10,419.84 R$
19,599.84 R$

8,475.84 R$
18,195.84 R$

9,258.62
20,209.82

Oramento de Consumo

R$

130,085.28 R$

115,577.28 R$

127,696.61

pras

Ms 3

Ms 4

Ms 5

6840

7140

7440

2736
13680

2856
14280

2976
14880

Ms 3

Ms 4

Ms 5

6780

7080

7380

8136
20340

8496
21240

8856
22140

Ms 2

Ms 3

Ms 4

R$
R$

12,556.80 R$
15,696.00 R$

14,446.08 R$
16,416.00 R$

15,079.68
17,136.00

R$

28,252.80 R$

30,862.08 R$

32,215.68

Ms 2

Ms 3

Ms 4

R$
R$

37,324.80 R$
23,328.00 R$

42,958.08 R$
24,408.00 R$

44,858.88
25,488.00

R$

60,652.80 R$

67,366.08 R$

70,346.88

Ms 4
R$
R$

9,664.70
21,104.06

R$

133,331.33

Pea 4 - Oramento de Estoques e Compras

Oramento de Estoques e Compras
Produto A
MAT 1
Poltica de Estoques (12 dias)
Estoque Inicial*
Consumo de MAT 1
Estoque Final
Compras MAT 1 - Kg
Preo Unitrio (R$)
Orcamento de Compras MAT 1 (R$)
MAT 2
Poltica de Estoques (24 dias)
Estoque Inicial*
Consumo de MAT 2
Estoque Final
Compras MAT 2 - p
Preo Unitrio (R$)
Orcamento de Compras MAT 2 (R$)
Produto B
MAT 1
Poltica de Estoques (12 dias)
Estoque Inicial*
Consumo de MAT 1
Estoque Final
Compras MAT 1 - Kg
Preo Unitrio (R$)
Orcamento de Compras MAT 1 (R$)
MAT 2
Poltica de Estoques (24 dias)
Estoque Inicial*
Consumo de MAT 2
Estoque Final
Compras MAT 2 - p
Preo Unitrio (R$)
Orcamento de Compras MAT 2 (R$)
Oramento Total de Compras (R$)

R$
R$

Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

150
3216
1046.4
4112.4

1046.4
2616
1094.4
2664
###
R$
12,787.20 R$

1094.4
2736
1142.4
2784

1142.4
2856
1190.4
2904

10464
13080
10944
13560
###
R$
16,272.00 R$

10944
13680
11424
14160

Ms 2

Ms 3

Ms 4

3110.4
7776
3254.4
7920
###
R$
38,016.00 R$

3254.4
8136
3398.4
8280

3398.4
8496
3542.4
8640

15552
19440
16272
20160
###
R$
24,192.00 R$
91,267.20 R$

16272
20340
16992
21060

4.80
19,739.52 R$

6000
16080
10464
20544
R$
R$

1.20
24,652.80 R$
Ms 1

450
8376
3110.4
11036.4
R$
R$

4.80
52,974.72 R$

9000
20940
15552
27492
R$
R$
R$

1.20
32,990.40 R$
130,357.44 R$

5.28 R$
14,699.52 R$

1.20
16,992.00 R$

5.28 R$
43,718.40 R$

1.20
25,272.00 R$
100,681.92 R$

5.28
15,333.12

11424
14280
11904
14760
###
17,712.00

5.28
45,619.20

16992
21240
17712
21960
###
26,352.00
105,016.32

* Uma vez que os estoques totais de MAT 1 e MAT 2 previstos para o final do ano devero ser de 6000 Kg e 15000 p respectivamente, os
estoques iniciais de cada material foram divididos de forma proporcional necessidade de uso na fabricao de cada produto, de tal forma
que a soma do estoque inicial de MAT 1 referentes aos dois produtos d 600 Kg e a soma do estoque inicial de MT2 referente aos dois produtos
d 15000 p.

Pea 5 - Oramento de C

Programao de Entradas d

Vendas vista (50%)

Vendas prazo
Cobrana 30 dias (30%)
Cobrana 60 dias (20%)
CDB
Venda de ativos
Total dos recebimentos

Programao de Sadas de

Pagamentos de compras vista (60%)

Compras prazo
Pagamento com 30 dias (30%)
Pagamento com 60 dias (10%)
Salrios
Impostos
Aluguis
Aquisio de equipamento
Total de pagamentos

Oramento de Caixa

(+) Recebimentos
( - ) Pagamentos
(=) Fluxo Lquido de Caixa
(+) Saldo Inicial de Caixa

(=) Saldo Final de Caixa

Saldo Mnimo de Caixa
Financiamento necessrio
Saldo Excedente

Pea 5 - Oramento de Caixa

Programao de Entradas de Caixa
Ms 1

Ms 2

Ms 3

R$

65,621.25 R$

68,902.31 R$

75,639.71

R$
R$

39,372.75 R$
26,248.50 R$

41,341.39 R$
27,560.93 R$

45,383.83
30,255.89

R$
R$

131,242.50 R$

35,000.00
172,804.63 R$

151,279.43

Programao de Sadas de Caixa

Ms 1

Ms 2

Ms 3

R$

78,214.46 R$

54,760.32 R$

60,409.15

R$
R$

39,107.23 R$
13,035.74 R$

27,380.16 R$
9,126.72 R$

30,204.58
10,068.19

R$
R$
R$

25,000.00 R$
3,000.00 R$
8,000.00 R$

25,000.00 R$
3,000.00 R$
8,000.00 R$

25,000.00
3,000.00
8,960.00

R$

166,357.44 R$

127,267.20 R$

137,641.92

Oramento de Caixa
Ms 1
R$
R$
-R$
R$

131,242.50
166,357.44
35,114.94
3,200.00

Ms 2
R$
R$
R$
-R$

172,804.63
127,267.20
45,537.43
31,914.94

Ms 3
R$
R$
R$
R$

151,279.43
137,641.92
13,637.51
13,622.49

-R$
R$
-R$

31,914.94 R$
5,000.00 R$
36,914.94
0
R$

13,622.49 R$
5,000.00 R$
0

27,259.99
5,000.00
0

8,622.49 R$

22,259.99

Ms 4
R$

79,077.88

R$
R$

47,446.73
31,631.15

R$

40,000.00

R$

198,155.76

Ms 4
R$

63,009.79

R$
R$

31,504.90
10,501.63

R$
R$
R$
R$

25,000.00
3,000.00
8,960.00
120,000.00

R$

261,976.32

Ms 4
R$
R$
-R$
R$

198,155.76
261,976.32
63,820.56
27,259.99

-R$
R$
-R$

36,560.57
5,000.00
41,560.57
0