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o curso
PLANEJAMENTO
FINANCEIRO PARA EMPREENDEDORES
APRESENTAO
O SUCESSO FINANCEIRO DO
NEGCIO SEMPRE MEDIDO POR
SUA CAPACIDADE DE COBRIR
CUSTOS INICIAIS, ALCANAR A
LUCRATIVIDADE E MANTER O FLUXO
DE CAIXA POSITIVO
APRESENTAO
OBJETIVO DO CURSO
NESTE CURSO VOC VAI APRENDER COMO...
Controlar a entrada e sada de caixa na sua
empresa
Fazer projees para pensar em melhores
investimentos e planejar estratgias de
crescimento
Calcular se sua empresa est gerando lucro
ou prejuzo
APRESENTAO
APRESENTAO
O BSICO DO PLANEJAMENTO
AGENDA FINANCEIRO
TER UM CACHORRO
TER UM FILHO
APRESENTAO
MODELO
FINANCEIRO
PREMISSAS
- VISIBILIDADE?
- RENTABILIDADE?
- COMPORTAMENTO
DA EMPRESA ( NECESSIDADES,
ENTRADAS E SAIDAS DE CAIXA)
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
AGENDA
AULA 1:
Fluxo de caixa
AULA 2:
Fazendo projees
AULA 3:
DRE
AULA 4:
Fechamento
FLUXO DE
CAIXA
AGENDA
AULA 1:
Fluxo de caixa
AULA 2:
Fazendo projees
AULA 3:
DRE
AULA 4:
Fechamento
AGENDA
1.0
Fluxo de caixa
1.1
Ciclo de caixa
1.2
1.3
1.4
FLUXO DE CAIXA
Peter Graber
FLUXO DE CAIXA
ENTENDA
As receitas de uma empresa
so suas entradas de caixa,
ou seja, o dinheiro que ela
recebe por vender um produto
ou servio!
As despesas ou custos so
suas sadas de caixa, ou seja,
o dinheiro que ela gasta para
produzir seu produto ou
servio e se manter!
FLUXO DE CAIXA
Sadas
- Compra de estoque
- Despesas operacionais
- Pagamentos de juros e emprstimos
- Pagamentos de impostos
- Retirada dos scios
- Outras sadas
TOTAL SADAS
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
No basta somente
monitorar o saldo
no banco da sua
empresa para controlar
fluxo de caixa.
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
VAMOS REFLETIR
Na prtica, o que acontece se eu no tiver controle do meu
Fluxo de Caixa? Para isso, vamos pensar em suas despesas
pessoais!
Jao trabalha em uma padaria. Para sustentar a
famlia, a sua principal entrada de caixa seu salrio.
Vamos supor que seu salrio seja de R$1.000,00
FLUXO DE CAIXA
VAMOS REFLETIR
Na prtica, o que acontece se eu no tiver controle do meu
Fluxo de Caixa? Para isso, vamos pensar em suas despesas
pessoais!
Em janeiro, Jao no controlou seu fluxo de caixa e resolveu gastar, alm dos R$
700,00, mais R$ 400,00 para fazer uma viagem.
Assim, faltou R$100,00 para pagar suas despesas, e como elas eram fundamentais, Jao
teve que pegar um emprstimo de R$100,00, pagando juros de 5% ao ms e dificultando
o seu fluxo de caixa do ms seguinte, que comeou com uma dvida de R$105,00.
FLUXO DE CAIXA
VAMOS REFLETIR
Para isso no acontecer, e o Joo conseguir ter controle sobre
seus gastos, ele precisa definir:
Quais so as suas despesas adicionais: se Joo tivesse registrado suas
despesas adicionais da viagem, no teria a surpresa de um saldo negativo
de caixa
De quanto em quanto tempo ele monitorar seu fluxo de caixa : Jao tem
entradas de caixa uma vez por ms (salrio), mas para ter maior controle e evitar
ficar com um saldo negativo, Joo deveria todos os dias anotar suas sadas para
apurar seu saldo!
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
AGENDA
1.0
Fluxo de caixa
1.1
Ciclo de caixa
1.2
1.3
1.4
CICLO DE CAIXA
Como
voc
faz quando
no
Dizemos que quanto maior
o ciclo
de caixa,
maior a necessidade
de capital de giroconhece
da empresa!a regio e quer comer em
um lugar legal?
O capital de giro nos indica o valor dos recursos que a empresa
Voc procura
por
restaurantes
na
precisa para que seus compromissos
sejam
pagos
nos prazos de
Internet?
vencimento.
CICLO DE CAIXA
CICLO DE CAIXA
CICLO DE CAIXA
CICLO DE CAIXA
AGENDA
1.0
Fluxo de caixa
1.1
Ciclo de caixa
1.2
1.3
1.4
FLUXO DE CAIXA
1 Pegue a planilha
em que voc anota
diariamente as
entradas e sadas
2 Analise e entenda
qual o comportamento
das entradas e sadas
ao longo do ms.
Quando o meu saldo
fica negativo, e por qu?
3 Entenda em que
meses voc ter fluxo
de caixa positivo e
negativo
FLUXO DE CAIXA
Idealmente divide-se as
entradas e sadas em
categorias que facilitem
a identificao do perfil
de recebimentos e
gastos da empresa.
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
ESTOQUE
CONTAS A
RECEBER
FOLHAS DE
PAGAMENTO
CONTAS A
PAGAR
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA
AGENDA
1.0
Fluxo de caixa
1.1
Ciclo de caixa
1.2
1.3
1.4
QUANTIA
CONTROLE
ULTILIZAO
CUSTO
START-UP
Recursos prprios
Amigos, famlia
AMADURECIMENTO
Bancos, Governo
OPERAO INICIAL
Famlia, Amigos
Anjos, Capital Semente
FONTES
INTERNAS
EMPREGO ATUAL
ECONOMIAS
PESSOAIS
AMIGOS E
FAMLIA
CARTES
DE CRDITO
FONTES
CRIATIVAS
CLIENTES
FORNECEDORES
EMPRESAS DE
LEASING
MICROCRDITO
FONTES
TRADICIONAIS
EMPRSTIMOS
BANCRIOS
INVESTIDORES
ANJO
VENTURE
CAPITAL
AGNCIAS
GOVERNAMENTAIS
FONTES
TRADICIONAIS
EMPRSTIMOS
BANCRIOS
INVESTIDORES
ANJO
VENTURE
CAPITAL
AGNCIAS
GOVERNAMENTAIS
FONTES
ALTERNATIVAS
FACTORING
JOINT VENTURES
ALIANAS
ESTRATGICAS
Principalmente disponveis
para negcios que criaram
algum valor que podem
usar para gerar fluxo de
caixa!
Se pretender utiliz-las,
planeje com antecedncia.
AGENDA
1.0
Fluxo de caixa
1.1
Ciclo de caixa
1.2
1.3
1.4
LIES
APRENDIDAS
LIES
APRENDIDAS
AGORA
SUA VEZ!
AGENDA
AULA 1:
Fluxo de caixa
AULA 2:
Fazendo projees
AULA 3:
DRE
AULA 4:
Fechamento
FAZENDO
PROJEES
Utilize a planilha Planejamento financeiro dos materiais
complementares para fazer as suas projees;
AGENDA
2.0
Fazendo projees
2.1
Projetando vendas
2.2
Projetando custos
2.3
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
AGENDA
2.0
Fazendo projees
2.1
Projetando vendas
2.2
Projetando custos
2.3
FAZENDO PROJEES
IMPORTANTE:
Devem se basear em dados e premissas, e no achismos
Tenha premissas claras de venda
para que haja confiana nas suas
projees e que elas no sejam
adivinhaes ou achismos.
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
VENDAS COMPARATIVAS
Uma tcnica boa para que voc estime as vendas dos seus concorrentes :
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
HISTRICO DE VENDAS
FAZENDO PROJEES
HISTRICO DE VENDAS
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
Seus preos
Sua receita unitria s aumenta, se voc conseguir reajustar os valores,
como por exemplo, repassando a inflao do perodo
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
Voc pode decompor a sua taxa na soma de outras taxas, de acordo com as
necessidades. Vamos ver como decompor a taxa de crescimento de unidades:
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
AGENDA
2.0
Fazendo projees
2.1
Projetando vendas
2.2
Projetando custos
2.3
PROJETANDO CUSTOS
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
Criao da coleo:
definio do portflio
de produtos
Produo ou
compra dos
produtos
Exposio dos
produtos na loja
Venda de
produtos
FAZENDO PROJEES
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
INTERNAMENTE
Produo ou
compra dos
produtos
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
o estoque
FORNECEDORES
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
INTERNAMENTE
Envio dos
produtos para
a loja
FORNECEDORES
Exposio e
venda dos
produtos na loja
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
INTERNAMENTE
Produo ou
compra dos
produtos
FORNECEDORES
Principais custos/despesas:
- Designer de moda
- Viagens para aprender as tendncias de moda
- Catlogos/revistas/materiais grficos
Envio dos
produtos para
o estoque
FORNECEDORES
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
INTERNAMENTE
Envio dos
produtos para
a loja
FORNECEDORES
Exposio e
venda dos
produtos na loja
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
Produo ou
compra dos
produtos
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
o estoque
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
a loja
Exposio e
venda dos
produtos na loja
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Principais custos
- Custo de um auxiliar de estoque
- Produtos do estoque
- Materiais para embalagem
- Seguro do galpo
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
Produo ou
compra
dos produtos
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
o estoque
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
Envio dos
produtos para
a loja
FORNECEDORES
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Principais custos/despesas
- Custo de uma vendedora
- Materiais de escritrio
- Decorao da loja
- Aluguel do espao da loja
Vendas
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
Produo ou
compra
dos produtos
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
o estoque
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
Envio dos
produtos para
a loja
FORNECEDORES
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Exposio e
venda dos
produtos na loja
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
Criao da
coleo:
definio do
portflio
de produtos
Produo ou
compra
dos produtos
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Envio dos
produtos para
o estoque
Armazenamento
dos produtos
comprados
(estoque)
Envio dos
produtos para
a loja
FORNECEDORES
INTERNAMENTE
FORNECEDORES
Exposio e
venda dos
produtos na loja
INTERNAMENTE
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
Vendas/marketing
Aluguel
Salrios
Materiais de escritrio
Servios contbeis
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
ESTRUTURA DO PRODUTO
Matria prima
Fornecedores
Embalagem
Servios correlatos
Para analisar seus custos, faa uma lista que englobe todos os itens acima!!
FAZENDO PROJEES
ESTRUTURA DO SERVIO
Qual o custo varivel para
prestar um servio a mais?
Deslocamento;
Materiais de escritrio;
Horas de servio
FAZENDO PROJEES
EXEMPLOS
TIPO DE ATIVIDADE
RESTAURANTE
COSTRUO RESIDENCIAL
CONSERTO DE COMPUTOR
PADARIA
POSTO DE GASOLINA
PROVEDOR DE INTERNET
LOJA DE VAREJO
PAISAGISMO
PRODUO AGRCOLA
FABRICANTE DE BARCOS
LIVRARIA
FAZENDO PROJEES
CUSTOS
VARIVEIS
CUSTOS E
DESPESAS FIXAS
FAZENDO PROJEES
PROJETANDO CUSTOS
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
Expanso de escritrio;
Abertura de novos
pontos de venda;
Contratao de funcionrios;
Compra de mquinas
e novos equipamentos;
FAZENDO PROJEES
FAZENDO PROJEES
AGENDA
2.0
Fazendo projees
2.1
Projetando vendas
2.2
Projetando custos
2.3
FAZENDO PROJEES
LIES
APRENDIDAS
FAZENDO PROJEES
AGORA
SUA VEZ!
AGENDA
AULA 1:
Fluxo de caixa
AULA 2:
Fazendo projees
AULA 3:
DRE
AULA 4:
Fechamento
DEMONSTRATIVO
DE RESULTADO
DE EXERCCIO - DRE
AGENDA
3.0
DRE
3.1
3.2
LUCRO NO DINHEIRO
Sobra de dinheiro em caixa no
sinnimo da obteno de
lucro! Ex: venda vista de itens
comprados a prazo
COMO FAZER?
Para determinar o resultado do exerccio social, so computados:
a-) as receitas ganhas no perodo, independente de seu
recebimento;
Receita Lquida
- Custos dos bens e/ou servios vendidos
Lucro bruto
- Despesas operacionais
EBIDTA
- Depreciao e amortizao
- Despesas e receitas no operacionais
- Impostos
= LUCRO OU PREJUZO LQUIDO
RECEITA BRUTA
o valor que voc recebe pela venda dos produtos ou servios da sua empresa.
Exempo Camisas j
Para Vende 200 camisas por ms, a R$ 120,00 cada uma.
Sua receita bruta anual de = 120,00 x 200 x 12= R$ 288.000
Exempo Camisas j
Sua receita bruta foi de R$288.000. Segundo a tabela do
simples a alquota de deduo de receita bruta de 5,47%
RECEITA LQUIDA
a receita bruta menos suas dedues
Exempo Camisas j
Empresa teve faturamento de R$ 288.000, e uma deduo
segundo a tabela do simples de 5,47%, ento sua receita
lquida foi de R$288.000 R$12.471,6 = R$215.528,4
Exempo Camisas j
Cada camisa custou R$ 30,00, ento o custo de matria-prima foi de
R$ 30,00 x 200 x 12 = R$ 72.000,00.
A loja tem 1 vendedor com salrio mensal de R$1000,00.
O custo vendedor de R$ 1000,00 x 12 x 1,8 (encargos sociais) = R$ 21.600
Logo o custo dos bens vendidos de 72000,00 + 21600 = R$93.600
LUCRO BRUTO
RECEITA LQUIDA CUSTOS DOS BENS/SERVIOS VENDIDOS
Exempo Camisas j
Exemplo: A empresa teve uma receita lquida de R$288.000.
Supondo que suas despesas operacionais (aluguel, material
de escritrio, limpeza, salrios do caixa e administrativo, etc. )
totalizam em R$ 10.000/ms.
Seu lucro bruto de = 288.000 93.600 =R$ 194.400
DESPESAS OPERACIONAIS
So despesas necessrias para a empresa vender seu produto ou servio
e ainda mant-la em funcionamento.
Exempo Camisas j
DEPRECIAO
O que a depreciao?
Corresponde ao valor que um bem adquirido vai perdendo ao longo do
tempo devido a seu desgaste.
EX: Carro novo: R$30.000.
Depois de um ano quanto ele vale? R$ 20.000, ento depreciou R$ 10.000
O que deprecia ao longo do tempo?
Maquinas, computadores, veculos, estabelecimentos, etc.
AMORTIZAO
O que amortizao?
o processo de quitao de uma divida atravs de pagamentos
peridicos, sendo que cada prestao representa uma parte do valor
total da dvida mas os juros que incidem sobre ela.
Como calculo a amortizao da minha empresa?
Exempo Camisas j
A empresa camisas j contraiu uma dvida de R$10.000 para comprar
mais produtos para o seu estoque. Ela deve ser paga em 5 prestaes
de R$2.000 por ano. Sobre o valor da dvida, h juros simples de 10% ao
ano. Logo, o valor da amortizao ser de R$ 10.000x10% + 2000 = R$3.000
RESULTADO NO OPERACIONAL
O resultado no operacional a diferena entre receitas e despesas no
operacionais, ou seja, que no esto relacionadas com o objetivo do negcio.
Exemplos comuns
- Venda de equipamentos, maquinas, veculos, etc.
- Subvenes para investimentos
- Patrocnios
IMPOSTOS
Para empresas que possam ser tributadas por meio do simples, esta informao
contbil deixa de ser relevante pois existe uma alquota nica como vimos nas
dedues de receita bruta. Caso contrrio, isso representa os valores que a empresa
recolheu como imposto de renda, contribuio social sobre lucro lquido, entre
outros.
Este valor vai depender do perfil da sua empresa (tamanho, setor, regime de
tributao etc.). Busque um bom contador e/ou advogado para te ajudar!
IMPOSTOS
Receita Bruta
- Dedues da Receita Bruta
Receita Lquida
- Custos dos bens e/ou servios vendidos
Lucro bruto
- Despesas operacionais
EBIDTA ou Resultado Operacional
- Depreciao e amortizao
- Despesas e receitas no operacionais
- Impostos
= Lucro ou prejuzo lquido
AGENDA
3.0
DRE
3.1
3.2
LIES
APRENDIDAS
- Receita bruta;
- Dedues da receita bruta;
- Receita lquida;
- Custo dos bens ou servios vendidos;
- Resultado Bruto;
- Despesas Operacionais;
- EBITDA ou Resultado Operacional;
- Impostos;
- Lucro lquido!
FAZENDO PROJEES
AGORA
SUA VEZ!
FECHAMENTO
AGENDA
AULA 1:
Fluxo de caixa
AULA 2:
Fazendo projees
AULA 3:
DRE
AULA 4:
Fechamento
FECHAMENTO
O Empreendedor precisa de
um modelo de negcio
financeiro para controlar seus
gastos e ganhos e apurar
seu lucro;
Conhecemos dois
demonstrativos importantes:
Demonstrativo Fluxo de
Caixa e Demonstrativo de
Resultado do exerccio
FECHAMENTO
FECHAMENTO
FECHAMENTO
TRANSFORME O PLANEJAMENTO
FINANCEIRO UM HBITO!!