SEMANA 03

Sumrio
Departamento financeiro Conceitos e funes......................................3
Estrutura do departamento financeiro.......................................................6
Principais termos da rea financeira....................................................... 11
Dvidas frequentes.................................................................................14

Departamento financeiro Conceitos e funes

O departamento financeiro responsvel pela administrao dos recursos financeiros da empresa.
Isso significa que assessora a empresa como um todo, no sentido de fazer com que os ganhos por
ela obtidos sejam suficientes no s para cobrir todos os gastos do dia a dia, mas tambm para
garantir o seu desenvolvimento no futuro. Por isso, trata-se de um setor fundamental para qualquer
empresa, seja ela grande ou pequena, pblica ou privada, com fins lucrativos ou no.
O trabalho na rea financeira exige alguma habilidade com a matemtica, alm de raciocnio lgico
e concentrao. Afinal, esse um setor que lida com registro e movimentao de valores, pagamentos, clculos variados, e no preciso dizer que qualquer erro pode representar um prejuzo
para a empresa. Imagine um funcionrio que se distrai com facilidade trabalhando numa sala com
vrias outras pessoas. Um colega ao lado comenta o resultado do campeonato de futebol, e o
cheque previsto para ser depositado no dia 1 de maro acaba sendo descontado no dia 15 de fevereiro. Concentrao e disciplina so requisitos importantes para qualquer trabalho administrativo,
mas, na rea financeira, a dose de ateno e de responsabilidade deve ser ainda maior.
Nosso estudo vai tomar por base o departamento financeiro de uma empresa privada que tenha
fins lucrativos.

Funes do departamento financeiro

Para que uma empresa continue a se desenvolver e a crescer, fundamental que aplique o dinheiro de forma eficiente, distribuindo-o por todos os setores e departamentos. Cabe ao departamento financeiro lidar com os recursos da empresa. Observe que utilizamos a palavra recursos
em vez da palavra dinheiro, pois nem sempre os negcios movimentam dinheiro em espcie.
Muitos bens (mquinas, imveis, veculos) e alguns outros papis (aes, debntures) tambm
podem fazer parte de negociaes e permutas, pois tm um valor monetrio que representa um
montante em dinheiro.
Quanto s funes do departamento financeiro, geralmente se dividem em:

 planejamento financeiro;
aquisio e controle de recursos; e
distribuio de recursos.
Planejamento financeiro: tem como objetivo, de modo geral, fazer com que as metas estabelecidas pela direo de uma empresa sejam alcanadas. Para que isso acontea, preciso definir:
como realizar as aes necessrias;
quando elas precisaro ser executadas;
por quem sero feitas;
quanto vo custar.
Quanto ao ltimo item, cabe ao departamento financeiro analisar as vrias alternativas de investimento, observando qual delas a menos onerosa e estabelecendo o montante de recursos que
ser investido. Em sntese, o planejamento financeiro precisa apresentar a fonte dos recursos,
ou seja, de onde sair o dinheiro necessrio para se realizar o que foi planejado. Algumas possibilidades seriam:
Utilizar uma parte dos lucros da empresa. Neste caso, em vez de distribuir o lucro aos acionistas ou scios, guarda-se esse dinheiro para ser
aplic-lo no investimento.
Efetuar um emprstimo bancrio. Esta, muitas vezes, pode no ser uma
boa opo, em funo das taxas e dos juros cobrados.
Dispor de mais dinheiro, por parte dos scios ou acionistas. Dependendo de sua importncia para o crescimento do negcio, seria possvel que
os scios se interessassem em empregar nele mais dinheiro.
Vender algum bem de seu patrimnio. Neste caso, seria importante analisar se essa venda no iria trazer algum prejuzo realizao das atividades da empresa. No seria interessante, por exemplo, a empresa
vender o automvel com que faz a entrega dos produtos nos domiclios
dos clientes se no tiver outro veculo para realizar o trabalho.
Cabe tambm ao departamento financeiro analisar a viabilidade de um projeto ou de um investimento especfico. Isso porque, s vezes, tem-se a inteno de se realizar uma atividade e,
aps estudos e anlise, verifica-se que impossvel execut-la por muitas razes, dentre elas,
a questo financeira. Um projeto pode ser muito bom, mas, se o montante de recursos necessrios ao seu empreendimento for superior capacidade financeira da empresa, ele dever ser
descartado.

 funo do departamento financeiro

apresentar alternativas proposta do
projeto em discusso. Muitas vezes, no
h dinheiro para que se construa uma
nova fbrica, mas, com menos recursos,
podem-se ampliar as instalaes da fbrica atual. Talvez no haja condies financeiras para adquirir mquinas novas, no
entanto, podem-se obter recursos para
consertar o maquinrio existente. Essas
so alternativas a uma proposta original,
e cabe ao departamento financeiro, aps
uma anlise da situao, apresent-las.
Aquisio e controle de recursos: qualquer empresa, seja ela grande, com muitas filiais, seja
uma unidade de menor porte, realiza rotineiramente operaes que visam a manter o seu negcio em dia. So pagamentos de contas e de impostos, compras de mercadorias e de produtos,
etc., ou seja, para um negcio funcionar, precisa despender somas diariamente. J pensou se
uma empresa comercial no puder realizar as vendas de suas mercadorias porque no tem mais
o produto em estoque? Ou ainda se no puder abrir a loja porque est tudo s escuras, pois algum se esqueceu de pagar a conta de energia eltrica?
Fica claro, portanto, que a empresa precisa de dinheiro no seu dia a dia e que muitos gastos
so necessrios. Cabe administrao financeira no deixar que faltem recursos para as atividades rotineiras. Mas uma organizao tambm no pode se contentar em pensar somente
no momento presente. Ela precisa ter uma viso tambm de longo prazo. Portanto, o processo
de aquisio e de controle de recursos deve considerar a questo do tempo. Se uma empresa
pretende ampliar suas instalaes, ela precisa destinar parte dos seus recursos do dia a dia para
viabilizar essa inteno.
Distribuio de recursos: existe uma palavra muito utilizada na rea financeira, qual seja, otimizar. Esse termo significa tornar timo. Otimizar os recursos financeiros consiste em aplic-los de modo eficaz. Todos os departamentos de uma empresa necessitam de recursos. Sendo
assim, para que algo esteja no estoque, preciso compr-lo. E, para que as compras sejam
efetuadas, preciso pagar por elas. Alm disso, no se pode esquecer que, em cada departamento da empresa, h pessoas que precisam fazer o seu trabalho direito, da maneira correta e
obedecendo aos prazos estabelecidos. Se isso no ocorrer, podem surgir prejuzos. Nesse caso,
muitas vezes preciso realizar treinamentos e elaborar regras claras para que no haja confuso
entre os setores ou departamentos sobre a responsabilidade de cada um.

Estrutura do departamento financeiro

Por lidar com dinheiro, o departamento financeiro sempre visto
com respeito. Em uma empresa de pequeno porte, geralmente quem controla o dinheiro o dono do negcio. Em uma organizao de grande porte, a direo financeira responsvel
pela poltica financeira e, portanto, fica diretamente vinculada
direo-geral. Em uma empresa de maior porte, o departamento financeiro costuma ter uma diviso interna, criada em funo
da variedade dos servios que precisa realizar. Logicamente, h
variaes de estrutura de uma empresa para outra. Mas, de modo geral, as atividades so praticamente as mesmas, pois todas precisam movimentar dinheiro, controlar entradas e sadas,
cobrar de quem est devendo e pagar suas obrigaes. A seguir, veremos cada uma das divises
internas de um departamento financeiro.
a) Controladoria
Como o prprio nome sugere, a controladoria executa o trabalho de superviso e de controle das
questes financeiras. Por conta disso, ela precisa estar envolvida com todos os demais setores
da empresa. Entre as principais atribuies da controladoria, podemos citar:
estabelecimento e manuteno de relaes internas com todas as reas da
empresa, inspecionando e prestando orientao em assuntos financeiros;
anlise da situao econmica e financeira da empresa, por meio da busca
de formas eficazes de investimento;
planejamento e controle do oramento da empresa;
acompanhamento e fiscalizao dos registros efetuados pela contabilidade.
b) Tesouraria
o setor responsvel pela administrao do caixa da empresa. Qualquer pagamento ou recebimento realizado deve passar
pelo seu controle. Na tesouraria, as sadas e as entradas de dinheiro da empresa so controladas e registradas diariamente.
Esse registro chamado de movimento dirio de caixa. A tesouraria controla ainda os saldos bancrios das contas-correntes
da empresa, visto que muitos pagamentos podem ser feitos por
meios eletrnicos e no por dinheiro vivo.

c) Contabilidade
Cabe contabilidade controlar todas as operaes realizadas pela
empresa atravs do registro dos diversos fatos contbeis realizados,
como compras, vendas, consumo de materiais, apurao e recolhimento de impostos, conciliaes contbeis, entre outros.
Por essa razo, para se realizar uma boa administrao financeira,
fundamental conhecer a estrutura do sistema contbil. As informaes
e os dados fornecidos serviro de base para a anlise das futuras decises da administrao financeira.
contabilidade cabe ainda lidar com a conferncia de documentos e com o seu arquivamento,
acompanhar os valores a pagar (guias de pagamentos, faturas, pagamentos a fornecedores, recolhimento de impostos), alm do controlar as contas a receber (relatrios de cobrana, depsitos e
pagamentos de clientes), etc.
Hoje, quase todas as empresas esto informatizadas. Por isso, necessrio conhecer os principais
programas de computao usados por elas e, especificamente, pelo setor contbil. Entretanto,
apesar do avano da tecnologia, os principais documentos contbeis so ainda identificados como
livros. Isso ocorre porque, aps um perodo de registros, necessrio imprimir e encadernar essas
folhas em forma de livro, identificando claramente o nome da empresa, o tipo de registro e o perodo a que se refere.
Tarefas realizadas pelo setor de contabilidade
Se a tesouraria responsvel pelo caixa, a contabilidade responde pelo controle do patrimnio da
empresa, isto , por todos os bens, direitos e obrigaes, que so organizados em ativo (todos os
bens e direitos da empresa) e em passivo (as obrigaes e os deveres). Vamos analisar com mais
detalhes cada um dos componentes do patrimnio:
Bens: so os valores materiais pertencentes empresa e que esto em
seu poder. Ao adquirir mveis, mercadorias e equipamentos, a empresa est
adquirindo bens para o seu patrimnio, os quais so registrados no balano
anual, que feito pela contabilidade.
Direitos: so valores materiais pertencentes a terceiros e que esto em poder de terceiros. Por exemplo, o dinheiro depositado no banco, os valores a
receber por servios prestados ou pela venda de mercadorias ou, ainda, por
contratos de locao de seus bens imveis.
Obrigaes: so valores materiais pertencentes a terceiros, mas que esto
em poder da empresa. Emprstimos por ela contrados e valores que tem a
pagar por compras efetuadas a prazo so alguns exemplos de obrigaes.

A contabilizao do patrimnio obedece a uma equao bastante simples, expressando que o

total do ativo deve ser sempre igual ao total do passivo. Qualquer diferena existente entre eles
corresponder ao lucro ou ao prejuzo da empresa. Atravs dessa contabilizao que se verifica a situao lquida (ou financeira) da empresa, que pode ser nula, quando o total do ativo (bens
+ direitos) igual ao total do passivo (obrigaes); ou negativa, quando o total do ativo (bens +
direitos) menor do que o total do passivo (obrigaes).
O controle do ativo e do passivo comea com a escriturao, que o registro de todas as ocorrncias econmico-financeiras da empresa. Esse registro chamado de lanamento.
Os registros, ou lanamentos, so feitos em livros contbeis ou fiscais, ou em formulrios eletrnicos do sistema de informtica adotado pela empresa. Os livros comuns a todas as empresas
so:
o dirio, no qual so feitos os lanamentos do dia;
o razo, que identifica o saldo de cada conta.
As contas so reunidas em dois grandes grupos:
contas patrimoniais, que representam os bens, os direitos e as obrigaes
da empresa;
contas de resultado, que representam as despesas e as receitas da empresa.
Qualquer registro contbil tem necessariamente um valor e deve ser sempre feito pela data do
evento, em rigorosa ordem cronolgica.
Documentao contbil
Livro dirio: usado na escriturao contbil para registrar, em ordem
cronolgica, todos os eventos e aes realizados pela empresa e que
modificaram a composio de seu patrimnio.
Livro-razo: tem por objetivo registrar, individualmente, a movimentao ocorrida em cada conta, buscando com isso apresentar seu saldo.
Por exemplo: se a empresa quiser saber quanto pagou de energia eltrica durante o ano, dever verificar a conta individual.
Livro-caixa: utilizado no registro de entradas e de sadas de dinheiro, a
fim de apresentar instantaneamente o saldo.
Livros fiscais: so livros de escriturao contbil nos quais so registrados fatos sujeitos fiscalizao tributria. Existem vrios tipos de livros fiscais.

 Balancete de verificao: demonstrativo que levanta os saldos devedores e credores das contas, devidamente registrados no livro dirio e
no livro-razo.
O controle do movimento dirio de caixa no substitui o balano contbil dos pagamentos e recebimentos. Tesouraria uma coisa, contabilidade outra.
d) Crdito e cobrana
Vamos analisar inicialmente a questo do crdito (contas a receber). Cada empresa tem a sua poltica de crdito. Ou seja,
alm da possibilidade de vender vista, que sempre a melhor
opo para a empresa, costume que permita que a comercializao ocorra de outras formas, com prazos posteriores de pagamento. Isso pode aumentar substancialmente o volume das
vendas, visto que, muitas vezes, o cliente no est disposto a
pagar vista, mas sente-se tentado a realizar a compra diante da possibilidade de levar o produto naquele momento para pagar depois em duas, trs ou mais vezes. Em muitos casos, essa
possibilidade funciona como um atrativo para finalizar o negcio.
A concesso do crdito uma atividade muito importante da administrao financeira. Se for
mal estruturada, pode trazer enormes prejuzos empresa. Por outro lado, no conceder crdito
(possibilidade de se comprar a prazo) pode reduzir a entrada de recursos em funo de uma provvel diminuio de vendas. Dessa forma, a controladoria do setor estabelecer as possibilidades de pagamento nas vendas realizadas pela empresa e definir, inclusive, se sero cobrados
juros e que taxa dever ser aplicada.
H tambm a possibilidade de uma venda ser realizada a prazo, com data fixa para o recebimento das parcelas. No planejamento financeiro da empresa, aquele valor ser previsto como
entrada de dinheiro naquela data. Se um cliente no fizer o pagamento dentro do perodo estabelecido, necessrio que se o cobre dele o valor correspondente.
A poltica de cobrana tambm varia de uma empresa para outra. Porm,
o setor de cobrana, ao verificar o no pagamento de uma parcela, geralmente procura entrar em contato com o cliente por telefone ou por carta.
Seja como for, a mensagem a ser repassada a de que no houve recebimento do valor da prestao at a data de emisso da correspondncia.
Caso esse primeiro comunicado no resolva a questo do pagamento,
uma nova correspondncia pode ser emitida, at que, finalmente, opte-se
pela via judicial para tentar receber o valor.
Como se pode observar, o departamento financeiro responde por tudo o
que preciso pagar e receber. Em uma empresa pequena, em geral, uma
s pessoa cuida de tudo, de preferncia com a ajuda de um auxiliar administrativo.

No setor de contas a receber, o trabalho consiste em verificar as datas de vencimento dos ttulos,
conferindo os recebimentos medida que vo acontecendo. Quem informa a entrada do dinheiro
o banco ou a tesouraria da empresa. Quando ocorrem atrasos ou diferenas no pagamento, a,
sim, ser preciso encaminhar o caso ao setor de cobrana, que entrar em contato com o cliente.
J o objetivo do setor de contas a pagar controlar o vencimento das despesas e dos compromissos financeiros da empresa. Em geral, quem processa o pagamento a tesouraria. Classificar as contas pela data de vencimento uma tarefa muito importante e deve ser feita com a
mxima ateno para evitar atrasos e multas.
e) Integrao com os demais setores
A diviso de uma empresa em departamentos tem por finalidade racionalizar o trabalho e facilitar
a organizao das atividades. Por essa razo, todos se inter-relacionam, e o trabalho perfeito de
um depende da realizao eficaz da atividade do outro.
Imagine, por exemplo, a seguinte situao:
Est faltando uma mercadoria no estoque. O departamento
de materiais e de patrimnio solicita a compra do material. O
departamento comercial (compras) faz a anlise dos preos
do produto no cadastro e efetua a compra. O departamento
financeiro dos fornecedores autoriza o pagamento.
O departamento de material e de patrimnio recebe o material e confere as especificaes. Se estiver tudo certo, ele
envia as mercadorias para o estoque e, a nota de compras,
para a contabilidade (departamento financeiro).
As mercadorias, ao chegarem ao estoque, so armazenadas
at que o departamento comercial (vendas) faa a solicitao
do produto para coloc-lo nas prateleiras.
Quando o produto vendido, a nota da venda enviada para a contabilidade, e, se tiver sido efetuada vista, o dinheiro vai para a tesouraria.
Se a venda tiver sido feita a prazo, cabe ao setor de crdito e de cobrana verificar as datas dos futuros pagamentos e, se no forem recebidos
no prazo, cobr-los.
Na contratao de um empregado, essa interao entre os departamentos tambm visvel. Vejamos de que modo:
Um determinado setor necessita de um novo funcionrio. Vamos imaginar,
por exemplo, que o setor de vendas necessite contratar mais vendedores.

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 Dessa forma, deve haver uma solicitao formal de pedido de contratao

do departamento comercial encaminhada ao setor de recursos humanos.
Nesse pedido, j deve constar um detalhamento do perfil do profissional
que o setor deseja.
O departamento de recursos humanos faz a seleo, e o profissional contratado.

Principais termos da rea financeira

Todos sabem que enfrentar fila em banco tarefa das mais
desagradveis. Graas internet, esse problema j est
diminuindo e tende a acabar. Hoje, muitas pessoas e empresas j movimentam suas contas bancrias fazendo
transferncias, pagamentos e demais operaes usando
o computador.
Atualmente, boa parte dos impostos, contas de consumo e
boletos de cobrana j pode ser paga dessa maneira. Basta
acessar a home page do banco em que a pessoa fsica (o cliente comum) ou a pessoa jurdica
(empresa) tem conta-corrente, digitar os nmeros da agncia e da conta e a senha para fazer os
pagamentos tranquilamente, na hora que quiser.
De qualquer modo, importante o funcionrio do apoio administrativo ter uma ideia de quais so os
principais documentos bancrios, para que servem e como se lida com eles. Assim, quando o chefe
lhe mandar ao banco para fazer um DOC ou para tirar o extrato, voc saber do que se trata.
Vamos estudar agora os principais termos financeiros da rotina administrativa de uma empresa:
Saldo Quantia disponvel em conta-corrente ou em poupana.
Saque Ato de retirar dinheiro de uma conta-corrente ou da poupana.
Extrato Histrico da movimentao de uma conta-corrente, ou seja,
o registro de todos os saques, depsitos, transferncias, DOCs, tarifas
cobradas pelo banco, etc.
Depsito Serve para acrescentar uma quantia a uma conta-corrente,
a uma poupana ou a um investimento. Pode ser feito tanto na boca do
caixa quanto no caixa eletrnico, j que o tempo de compensao o
mesmo.
DOC (documento de crdito) Serve para transferir quantias diretamente de um banco para outro, sem necessidade de usar cheque ou
de fazer depsito. O DOC pode ser emitido por telefone, internet ou no

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prprio banco. O valor creditado no mesmo dia na conta do favorecido,

mas o dinheiro s se torna disponvel no dia seguinte.
TED (Transferncia Eletrnica Disponvel) semelhante ao DOC,
porm, no exige tempo de compensao, j que feito online e somente
sobre o saldo disponvel. Serve para transferncia de recursos de um banco para outro, e o valor creditado na conta do favorecido torna-se disponvel imediatamente (assim que o banco destinatrio recebe a mensagem
da transferncia). S se pode usar TED para transferir quantias acima
de R$ 5 mil (abaixo desse valor, obrigatrio usar DOC). No entanto, a
tendncia de que o DOC deixe de existir e que o valor mnimo da TED
v baixando at substitu-lo, bem como aos cheques tambm. A TED s
pode ser feita at as 16h, inclusive pela internet. Alguns bancos ampliam
um pouco esse horrio.
Cheque Funciona como uma ordem de
pagamento vista. Para que a quantia seja
retirada em dinheiro, indispensvel que o
saque seja feito na agncia em que o emitente tem conta. O depsito em outra conta-corrente pode ser efetuado em qualquer
agncia, mas demora alguns dias at que o
valor do cheque esteja disponvel em dinheiro. Esse perodo de carncia
chama-se compensao e varia em funo do valor e da cidade (praa) de emisso do cheque. Cheques com valores a partir de R$ 300,00
so compensados com rapidez. Demora mais tempo para que os de
valor igual ou inferior a R$ 299,99 entrem na conta do depositante. O
prazo de apresentao de 30 dias, a contar da data de emisso, para
os cheques emitidos na mesma praa (cidade) do banco; e de 60 dias
para os cheques emitidos em outra praa. Depois de seis meses corridos do trmino do prazo de apresentao, o cheque perde sua validade,
ou seja, prescreve.
Cheque devolvido So cheques que foram depositados em uma
conta, mas que no puderam ser descontados. Os motivos so vrios:
prescrio (todo cheque deve ser depositado no prazo mximo de trs
meses aps a emisso, seno perde a validade), falta de fundos, problemas na assinatura, erros de preenchimento. Esses cheques so levados
de volta para a empresa, que ir decidir se vale a pena reapresent-los
(tentar fazer o depsito novamente) ou se ir procurar outros meios de
fazer a cobrana, como, por exemplo, por meio de processo judicial.
Cheque pr-datado preenchido com data futura. Deve ser guardado para ser descontado ou depositado na data marcada. mais seguro

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guardar esses cheques no banco do que na empresa, por perigo de roubo ou de assalto. Os cheques pr-datados guardados no banco ganham
o nome de cheques de custdia.
Cheque administrativo o cheque emitido pelo prprio banco como
uma garantia de fundos. O cliente pode compr-lo para fazer pagamentos que requeiram maior confiabilidade. Alguns servios de cartrio, por
exemplo, s podem ser pagos com cheque administrativo. Quem o recebe pode descont-lo em qualquer agncia do banco que o emitiu.
Cheque nominal Leva o nome do favorecido, que pode ser uma pessoa fsica ou jurdica. S pode ser retirado por ele.
Cheque ao portador No tem o nome do beneficirio. Pode ser transferido para outra pessoa.
Talo de cheque O cheque funciona como uma ordem de pagamento
vista. Normalmente, a quantia nele registrada s pode ser sacada em
dinheiro na agncia qual pertence a conta. Se for depositado em outra conta-corrente, leva alguns dias at que o valor fique disponvel em
dinheiro. Esse perodo de carncia que varia em funo do local de
origem da conta chama-se compensao. Sempre que receber um
talo de cheques, confira o nome do correntista e a numerao das folhas.
Cobrana a lista dos recebimentos de uma empresa. Por exemplo, uma administradora de imveis pede ao banco que emita boletos
de cobrana para os inquilinos pagarem o aluguel no prazo combinado.
Os pagamentos so feitos, e a quantia total entra em dinheiro na conta
da empresa. Ao fim do perodo, o banco mandar uma relao desses
pagamentos: quem pagou, quanto e quando pagou. Essa relao se
chama cobrana.
Folha de pagamento Relao de funcionrios de uma empresa e de
seus salrios. O banco faz o depsito na conta de cada um e subtrai o
valor total da conta da empresa.
Contas de consumo So as contas emitidas pelas empresas que
fornecem gua, luz, gs, telefone. Podem ser pagas no banco, mas a
maioria das pessoas j faz esse pagamento pela internet.
Tributos So as cobranas pblicas pagas pelas empresas, como os
impostos e as taxas.
A Febraban (Federao Brasileira de Bancos) d os seguintes conselhos aos usurios de cheques:

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 No assinar cheques em branco.

Habituar-se a preencher o nome do favorecido.
Habituar-se a cruzar os cheques emitidos.
No utilizar canetas que possam ter a tinta facilmente removida.
Evitar o uso de canetas cedidas por desconhecidos.
No deixar espaos em branco no cheque, para evitar inseres indevidas de palavras e de nmeros.
Em caso de perda, de roubo ou de furto, comunicar imediatamente o fato
ao banco. Aes e debntures
Ao representa a menor frao em que se divide um capital. Esse documento indica que seu possuidor detm uma parcela de participao
em uma determinada empresa. Exemplo: o capital de uma empresa de
R$ 100.000,00, dividido em 1.000 aes. Logo, cada ao equivale a R$
100,00.
Debntures so ttulos mobilirios que garantem ao seu possuidor um rendimento fixo aps um
perodo. Exemplo: uma empresa pode emitir ttulos e vend-los no mercado com prazo de um
ano. Qualquer pessoa poder compr-los e, aps um ano, receber o dinheiro de volta, alm dos
juros contratados. Sendo assim, quem tem aes proprietrio da empresa; quem tem debntures um investidor.

Dvidas frequentes
O que fazer em caso de perda ou de roubo de cheques?

A primeira coisa que se deve fazer em casos como esse comunicar imediatamente o fato ao banco, pedindo que suste (no desconte) o cheque
roubado. Se o roubo ou a perda tiver acontecido fora do horrio do expediente bancrio, o cliente poder comunicar-se com o banco por telefone,
pela internet ou por meio dos terminais de autoatendimento. O cliente deve
tambm procurar uma delegacia e registrar uma ocorrncia, a qual dever
ser apresentada em seguida ao banco.

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 Qual a diferena entre carto de crdito e carto de dbito?

Carto de crdito envolve um servio que, mediante o pagamento de uma taxa, financia as compras do cliente, que s vai pag-las (totalmente ou em parcelas) em determinado dia do ms. J
o carto de dbito usado para saques em terminais eletrnicos e tambm para o pagamento de
compras em geral, e os valores so retirados da conta do cliente no ato da compra.
Que documentos so necessrios para se abrir uma conta-corrente?
Devem ser apresentados os originais e as cpias dos seguintes documentos: carteira de identidade (RG) ou carteira profissional (desde que com fotografia e assinatura), CPF (exceto se o
nmero constar no documento de identidade) e comprovante de residncia (conta de luz, de gs,
de telefone).

Certificado original
No incio de 2003, os jornais noticiaram a priso de um jovem de
18 anos em Goinia (GO) que passava o seu tempo clonando
home pages de bancos na internet a fim de capturar as senhas
dos clientes e fazer transferncias em dinheiro para benefcio
prprio, o que causou um prejuzo de milhes de reais. De fato,
ainda existe certo risco em se movimentar dinheiro por meio da
rede mundial de computadores.

Esse risco, porm, tende a diminuir com o advento dos certificados digitais.
Trata-se de um programa pessoal e intransfervel colocado no computador do cliente e que serve
como uma carteira de identidade virtual. O certificado gerado pelo prprio banco na primeira
vez que o cliente acessa sua conta via internet. A partir da, funciona vinculado senha. O banco
s obedece s ordens de movimentao da conta se a senha e os demais dados entrarem no
seu sistema acompanhados desse certificado. uma maneira de barrar a ao dos hackers,
especialmente de programas de computador que procuram fraudar home pages e penetrar no
sistema de instituies ao redor do mundo.

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