Manual PlanoCerto 19.1

MANUAL DE
UTILIZAO DO
PlanoCerto 19.1
*(O PlanoCerto s funciona em Excel)
NO ABRA em Excel muito antigo, nem em OpenOffice, nem no
Numbers, nem em qualquer outro programa
Material desenvolvido pelo Prof. Lus Eduardo Machado

Uso exclusivo dos alunos autorizados 1
PARTE FINANCEIRA
PLANOCERTO OPCIONAL, FOI FEITO PARA
AJUDAR, SE NO QUISER OU NO CONSEGUIR
USAR A FERRAMENTA PODE FAZER OS CLCULOS
DE OUTRA FORMA (se no for usar o PlanoCerto
veja o item 12 na apostila Parte Descritiva)
O PlanoCerto trabalha com uma abordagem
gerencial, voltada a anlise da viabilidade de uma
empresa QUE NO FOI ABERTA AINDA.
Ele no est preocupado em ter profunda rigidez
metodolgica fiscal/tributria aplicada nos
demonstrativos de UMA EMPRESA J ABERTA.
2
PARTE FINANCEIRA
Preencha o PlanoCerto sempre
com o grupo todo presente. NO
entregue a Parte Financeira a
uma ou duas pessoas do grupo.
SEMPRE olhe no Manual ANTES de
preencher cada parte.
3
PARTE FINANCEIRA
INSTRUES GERAIS
Veja se a verso do Manual a mesma
do seu PlanoCerto
NO altere NEM desbloqueie o
PlanoCerto
Em todas as clulas de valor numrico do
PlanoCerto NUNCA USE NENHUMA
FRMULA, NEM LINKS PARA OUTRAS
PLANILHAS, apenas valores numricos
digitados
No pule nenhuma linha 4
Coloque a data
do incio do
Escolha o primeiro
Regime Colocar o
CNAE do faturamento
Tributrio da Coloque o
empresa negcio nome da
(conforme a empresa
legislao
vigente)
5
INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
So as aplicaes de
recursos em despesas que
contribuiro para a
formao de resultado de
mais de um exerccio
social, durante o perodo
que anteceder o incio das
operaes da empresa
INTANGVEIS so compras de
bens incorpreos destinados
ao funcionamento do
negcio. Exemplos: Compra
de patente, compra de ponto
comercial, compra de direito
de uso de marca, etc.
6
INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
Colocar
valor
unitrio
de cada
item
Colocar a
Classificar quantidade
o gasto Descrever de cada
conforme o gasto item
opes
acima 7
INVESTIMENTOS EM BENS
So
investimentos
em ativos fixos
(ANTES de
abrir a
empresa)
8
Se o negcio for
tributado pelo Lucro
Real use a
depreciao legal.
Se no for, USE
DEPRECIAO
GERENCIAL (desgaste
real do bem)
9
Colocar
valor
unitrio
de cada
item
Colocar a
quantidade
de cada
Descrever o item
Classificar gasto. Pode
o gasto citar por
conforme grupos de
opes gastos. Ex:
acima mveis para
escritrio 10
CAPITAL DE GIRO E ESTOQUES
O Estoque de
Capital de Giro Segurana
e Estoque de calculado pela
Segurana frmula da Idade
Mdia do Estoque
(veja planilha 23)
11
Colocar
valor
Classificar unitrio
o item de cada
Descrever o Colocar a item
conforme
investimento quantidade
opes
de cada
acima
item
12
Os valores lanados como Estoque sero

sempre considerados como o estoque de
segurana, isto , SEMPRE estaro na
empresa durante todo o tempo.
As compras iniciais para a operao regular

do negcio (no para o estoque de
segurana) SEMPRE devem ser lanadas no
ms do primeiro faturamento (como
insumo, mercadorias compradas, etc.)
13
FONTES E USOS
Descrio das
fontes de
financiamento
e do uso desse
dinheiro
14
FONTES E USOS
Colocar a taxa mnima exigida de retorno para o

investimento (o conceito aqui o de Custo do Capital
Prprio).
Deve ser maior do que a taxa do CDI mensal e deve
considerar:
a) Custo da Oportunidade: quanto ganharia se
investisse esse valor em outro lugar? A taxa mnima
exigida para o capital prprio teve ter um bnus
sobre uma aplicao convencional por causa do
risco envolvido
b) Risco: quanto maior o risco de perda no negcio
maior deve ser a taxa mnima exigida
Colocar o
valor do
capital
prprio
15
FONTES E USOS
Colocar o
Classificar Colocar a nmero de
o item taxa parcelas do
MENSAL de emprstimo
juros (se (se houver)
houver)
Descrever
a fonte do
dinheiro
Colocar o
valor do
capital de
terceiros
16
FONTES E USOS
Se houver mquinas ou
equipamento comprados
prazo, colocar:
Equipamento comprado a
prazo e 0% na taxa de juros
e a quantidade de parcelas
para pagamento e o valor total
17
FONTES E USOS
MUITO
IMPORTANTE:
O valor da soma dos
Investimentos
DEVE ser igual ao
valor financiado
(fontes)
18
DESPESAS FIXAS MENSAIS
Custos e
Despesas fixas
gastas ms a
ms pela
empresa
19
SE lanou algum
valor aqui, VOLTE e
corrija a planilha de
Fontes e Usos
Colocar aqui o valor

total (soma) de todas
as despesas gastas
(com relao aos
mesmos itens dessa
planilha) ANTES DO
PRIMEIRO
FATURAMENTO
20
Colocar a data do incio do gasto

(ms e ano). Nunca deve ser
anterior a data colocada na capa
e pode ser para gastos do 1 ao
12 ms de faturamento
21
Classificar
o item
conforme
opes
acima
Colocar o
Descrever valor
o gasto mensal
22
O que fazer quando o gasto somente

num perodo do ano (no 1 ano)?
a) Coloque o valor correto e o ms que
iniciar o gasto
b) Na outra linha (embaixo) coloque a
mesma descrio s que o valor negativo
e o ms a partir do qual o gasto deixar
de existir.
SE o mesmo gasto acontecer no mesmo

perodo nos anos seguintes LANCE o valor
anual tambm nas planilhas 14, 15 ou 16
(conforme o seu tipo de negcio)
23
Colocar a taxa anual de

correo para as
despesas nos prximos
anos
As terceirizaes que
NO recebem frias
devem ser colocadas aqui
como custo fixo mensal
24
DESPESAS COM PESSOAL
Custos e
Despesas
mensais com
pessoal
25
SE lanou algum
valor aqui, VOLTE e
corrija a planilha de
Fontes e Usos

total de todas as
despesas gastas com
pessoal + encargos+
benefcios, GASTOS
ANTES DO PRIMEIRO
FATURAMENTO
26

mensal total dos
benefcios pagos ao
pessoal administrativo
E aos Outros
Funcionrios
27

mensal total dos
benefcios pagos ao
pessoal da produo
28

mensal da proviso
para gastos
trabalhistas futuros
(demisses, processos,
etc.).
NO incluir aqui a
proviso de frias e
13.
29
Colocar a data do incio

do gasto (ms e ano).
Nunca deve ser anterior
a data colocada na capa
e deve ser para
pagamentos realizados
somente no primeiro
ano do negcio
30
Classificar
o item
conforme
opes
acima
Descrever o
nome do cargo.
NO colocar
terceirizado que
no receber
frias.
31
Descrever
a
quantidade
de pessoas Colocar o valor
nesse mensal do
cargo salrio junto
com os
adicionais
devidos
Coloque como PR (Produo)

apenas os funcionrios ligados
diretamente na produo/operao
do produto/servio (apenas mo-
de-obra direta)
32
Colocar os encargos
diretos que sero pagos
todo ms sobre os
salrios (no considerar
as provises).
O programa calcula
sozinho o 13 e as
frias
33
Colocar a taxa anual de

correo para os salrios
e despesas de pessoal
34
COLOQUE aqui a
quantidade de
scios H dois tipos de scios: os que
trabalhadores trabalham efetivamente no
negcio e os que so investidores
(no trabalham no negcio).
Para os que trabalham escreva
PR-LABORE SCIO
TRABALHADOR e coloque o
valor da retirada mensal.
Para os scios que no
trabalham escreva SCIO
INVESTIDOR e coloque zero no
valor.
35
PRODUTOS FABRICADOS PARA A VENDA
SOMENTE
para empresas
que
manufaturem
produtos
36
Pensado numa
condio mais
realista, coloque o
valor total FATURADO
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
37
Pensado numa
condio mais
otimista, coloque o
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
38
CLIQUE AQUI
e escolha uma
das trs
opes
Pensado numa
condio mais
pessimista, coloque
o valor total
FATURADO (vendido)
em cada ms . Quando
no houver
faturamento coloque
0 (NO deixe em
branco)
39
Colocar o valor total RECEBIDO nesse

ms (valor que efetivamente entrou no
Esse valor o caixa da empresa). VEJA se o valor est
faturamento mais compatvel com o valor faturado.
provvel
estatisticamente
(mdia ponderada),
de acordo com as
suas projees na
planilha anterior
40
Coloque a alquota dos impostos que incidem

sobre a receita da empresa:
Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Quando o
planilha de clculo e as instrues em
produto for
www.aprimoramento.com.br/novosimples.zip
exportado, a
alquota do Se a empresa for tributada pelo LUCRO
imposto de PRESUMIDO, baixe a planilha de clculo e as
exportao instrues em
deve ser www.aprimoramento.com.br/lucropresumido.zip
colocada aqui
tambm. Se a empresa for tributada pelo LUCRO REAL
coloque a soma das alquotas do PIS/COFINS
41
Colocar a Colocar o valor do custo

alquota direto VARIVEL com
mdia da matria prima
soma do (considerando a
ICMS com o matria-prima
IPI. Se a efetivamente PAGA no
empresa ms vigente). VEJA se o
estiver no Colocar o valor do custo direto valor est compatvel
Simples VARIVEL com matria prima com o valor comprado.
deixar em (considerando a matria-prima
branco faturada COMPRADA). Quando
houver insumos importados, o
valor dos impostos de importao
deve ser calculado e somado ao
custo dos produtos
42
Colocar o custo
direto VARIVEL
com embalagens e Colocar o custo direto
fretes, VARIVEL com embalagens
considerando o e fretes (considerando as
valor mensal embalagens e fretes
faturado efetivamente PAGOS
(COMPRADO) dentro do ms vigente).
VEJA se o valor est
compatvel com o valor
comprado
43
Colocar o custo da mo-de-

obra VARIVEL de terceiros
(coloque o valor final total a
ser pago em cada ms)
44
Colocar o VALOR
MENSAL da COMISSO
sobre as vendas,
incluindo:
a) Comisso paga a
funcionrios
b) Comisso paga a
carto de crdito
45
Colocar a porcentagem
de PERDAS (no vai
conseguir receber) com
inadimplncia (em
relao ao valor em
aberto logo acima)
Colocar o valor
total mensal(R$)
dos crditos com
todos os
impostos (se
houver)
46
Consulte um contador para

saber se h substituio
tributria ou tributao
monofsica. SE houver clique
aqui e coloque SIM
47
MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA COMERCIALIZAO
SOMENTE
para empresas
que revendam
produtos
(atacado e
varejo)
48
Pensado numa
condio mais
realista, coloque o
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
49
Pensado numa
condio mais
otimista, coloque o
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
50
CLIQUE AQUI
e escolha uma
das trs
opes
Pensado numa
condio mais
pessimista, coloque
o valor total
FATURADO (vendido)
em cada ms . Quando
no houver
faturamento coloque
0 (NO deixe em
branco)
51
Colocar o valor total

efetivamente RECEBIDO
nesse ms (valor que entrou
Esse valor o no caixa da empresa). VEJA se
faturamento mais o valor est compatvel com o
provvel valor faturado
estatisticamente
(mdia ponderada), de
acordo com as suas
projees na planilha
anterior
52

sobre a receita da empresa:
Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe

Quando o
a planilha de clculo e as instrues em
produto for
exportado, a
alquota do Se a empresa for tributada pelo LUCRO
imposto de PRESUMIDO, baixe a planilha de clculo e as
exportao instrues em
deve ser www.aprimoramento.com.br/lucropresumido.zip
colocada aqui
tambm. Se a empresa for tributada pelo LUCRO REAL
coloque a soma das alquotas do PIS/COFINS
53
Colocar a
alquota mdia
Colocar o valor do
da soma do
custo VARIVEL do
ICMS com o IPI.
produto comprado
Se a empresa
(considerando a
estiver no
mercadoria
Simples deixar
efetivamente PAGA
em branco
Colocar o valor do custo no ms vigente).
VARIVEL do produto comprado VEJA se o valor
considerando a mercadoria est compatvel
faturada (COMPRADA). Quando com o valor
houver insumos importados, o comprado.
valor dos impostos de importao
deve ser calculado e somado ao
custo dos produtos
54
Colocar o custo VARIVEL

direto com embalagens e
Colocar o custo fretes (se houver).
VARIVEL direto com (considerando as
embalagens e fretes (se embalagens e fretes
houver). considerando efetivamente PAGOS no
as embalagens e fretes ms vigente). VEJA se o
faturados valor est compatvel
(COMPRADOS) com o valor comprado.
55

56
Colocar o valor
total mensal(R$)
dos crditos com
todos os impostos
(se houver)
57
Colocar a
porcentagem de
PERDAS (no vai
conseguir receber)
com
inadimplncia (em
relao ao valor
em aberto logo
acima) Colocar o VALOR
MENSAL da
COMISSO sobre as
vendas, incluindo:
a) Comisso paga a
funcionrios
b) Comisso paga a
carto de crdito
58

aqui e coloque SIM
59
PRESTAO DE SERVIOS
SOMENTE
para
prestadoras de
servios
60
PRESTAO DE SERVIOS
Pensado numa
condio mais
realista, coloque o
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
61
PRESTAO DE SERVIOS
Pensado numa
condio mais
otimista, coloque o
(vendido) em cada
ms . Quando no
houver faturamento
coloque 0 (NO
deixe em branco)
62
PRESTAO DE SERVIOS
CLIQUE AQUI
e escolha uma
das trs
opes
Pensado numa
condio mais
pessimista, coloque
o valor total
FATURADO (vendido)
em cada ms . Quando
no houver
faturamento coloque
0 (NO deixe em
branco)
63
PRESTAO DE SERVIOS
Colocar o valor total

EFETIVAMENTE RECEBIDO
nesse ms (valor que entrou
Esse valor o no caixa da empresa). VEJA se
faturamento mais o valor est compatvel com o
provvel valor faturado
estatisticamente
(mdia ponderada), de
acordo com as suas
projees na planilha
anterior
64
PRESTAO DE SERVIOS
Coloque a alquota dos impostos que incidem sobre a

receita da empresa:

Se a empresa for tributada pelo LUCRO PRESUMIDO,

baixe a planilha de clculo e as instrues em
www.aprimoramento.com.br/lucropresumido.zip
Se a empresa for tributada pelo LUCRO REAL coloque

a soma das alquotas do PIS/COFINS
65
PRESTAO DE SERVIOS
Colocar o custo
Colocar o custo VARIVEL direto
VARIVEL direto com
com materiais/insumos
materiais/insumos
(incluindo gastos com
(incluindo gastos com
transportes) gastos diretamente
transportes) comprados,
na realizao do servio,
considerando o valor
considerando o efetivamente
faturado
PAGO no ms vigente. VEJA se o
valor est compatvel com o
valor comprado.
66
PRESTAO DE SERVIOS

67
PRESTAO DE SERVIOS
Colocar o VALOR
MENSAL da COMISSO
sobre as vendas,
incluindo:
a) Comisso paga a
funcionrios
b) Comisso paga a
carto de crdito.
68
PRESTAO DE SERVIOS
Colocar a
porcentagem de
PERDAS (no vai
conseguir receber)
com inadimplncia
(em relao ao
valor em aberto
logo acima)
69
PRESTAO DE SERVIOS

aqui e coloque SIM
70
RECEITAS OPERACIONAIS COM PRODUTOS PRODUZIDOS
Baseado no total faturado na

SOMA do ANO ANTERIOR,
projetar uma taxa de
crescimento anual para as
receitas (valor faturado) de
vendas dos produtos para os
prximos 5 anos. Lembre-se de
considerar a inflao. Os custos
variveis tambm sero
corrigidos a essa taxa.
71
Para o crescimento de
receita ser necessrio
comprar NOVOS ATIVOS
FIXOS?
SE SIM, coloque o valor
ANUAL investido DEPOIS do
primeiro ano de vida
(coloque o valor que ser
gasto em cada ano).
72
contratar mo-de-obra A
MAIS (em relao ao
primeiro ano)?
ANUAL que custar essa
nova mo-de-obra
(considerando a soma do
salrio+ benefcios +
encargos + frias + 13)
73
Para o ano 3 coloque o

valor que voc colocou no
ano 2 MAIS a correo de
salrio que voc colocou na
planilha 6-Despesa com
Pessoal MAIS os valores
das novas contrataes que
viro nesse ano.
IDEM PARA OS ANOS

SEGUINTES.
74
receita sero necessrios
GASTOS EXTRAS (gastos a
mais) com despesas fixas
mensais?
ANUAL dessas despesas
DEPOIS do primeiro ano de
vida (coloque o valor que
ser gasto A MAIS em cada
ano). Os valores J lanados
na planilha de despesas
fixas j esto corrigidos e
NO devem ser replicados
aqui.
75
Coloque a alquota dos impostos que incidem sobre a

receita da empresa nos anos seguintes:

Se a empresa for tributada pelo LUCRO PRESUMIDO,

baixe a planilha de clculo e as instrues em
Se a empresa estiver no LUCRO REAL no preencher

NEM imposto NEM crdito de imposto
76
Quando a alquota de
imposto mudar de ano
para ano, ser lanado
aqui automaticamente o
valor financeiro anual do
GASTO EXTRA com
impostos (quando houver)
Coloque aqui o
valor anual do
crdito de
Esses so os
impostos (SE
impostos
HOUVER),
considerando
considerando a
somente a aliquota
correo anual
do ano1, corrigidos
das receitas
pela taxa de
crescimento
77
SE a empresa MUDAR de regime tributrio em algum

dos anos seguintes (depois do primeiro ano) entre em
www.aprimoramento.com.br/mudancaderegime.docx
para fazer o clculo
78
RECEITAS OPERACIONAIS COM MERCADORIAS VENDIDAS

vendas dos produtos para os
prximos 5 anos. Lembre-se
de considerar a inflao. Os
custos variveis tambm
sero corrigidos a essa taxa.
79
FIXOS?
gasto em cada ano).
80
MAIS (em relao ao
primeiro ano)?
nova mo-de-obra
salrio+ benefcios +
81

viro nesse ano.
IDEM PARA OS ANOS

SEGUINTES.
82
mensais?
aqui.
83

sobre a receita da empresa nos anos seguintes:

Se a empresa for tributada pelo LUCRO

PRESUMIDO, baixe a planilha de clculo e as
instrues em
Se a empresa estiver no LUCRO REAL no

preencher NEM imposto NEM crdito de imposto
84
Quando a alquota de
GASTO EXTRA com
Coloque aqui o
valor anual do
crdito de
impostos (SE Esses so os
HOUVER), impostos
considerando a considerando
correo anual somente a aliquota
das receitas do ano1, corrigidos
pela taxa de
crescimento
85

para fazer o clculo
86
RECEITAS OPERACIONAIS COM PRESTAO DE SERVIOS

vendas dos servios para os
prximos 5 anos. Lembre-se
de considerar a inflao. Os
custos variveis tambm
sero corrigidos a essa taxa.
87
FIXOS?
gasto em cada ano).
88
MAIS (em relao ao
primeiro ano)?
nova mo-de-obra
salrio+ benefcios +
89

viro nesse ano.
IDEM PARA OS ANOS

SEGUINTES.
90
mensais?
aqui.
91

sobre a receita da empresa nos anos seguintes:

Se a empresa for tributada pelo LUCRO

PRESUMIDO, baixe a planilha de clculo e as
instrues em
Se a empresa estiver no LUCRO REAL no

preencher NEM imposto NEM crdito de imposto
92
Quando a alquota de
GASTO EXTRA com
Coloque aqui o
valor anual do
crdito de
impostos (SE
HOUVER), Esses so os
considerando a impostos
correo anual considerando
das receitas somente a aliquota
do ano1, corrigidos
pela taxa de
crescimento
93

para fazer o clculo
94
RECEITAS CONSOLIDADAS
Soma do Valor gasto com

faturamento Folha de
mensal do negcio Pagamento
(FOPAG) por ms
Relao entre
FOPAG e
Faturamento
ANUALIZADO
95
RECEITAS CONSOLIDADAS
Alquotas de
impostos que VOC Faturamento
j lanou mensal MDIO X 12
anteriormente = Faturamento
Mdio Anualizado
96
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS PROJETADO
Situao
econmica
da empresa
O PlanoCerto trabalha com uma

abordagem gerencial, voltada a
anlise da viabilidade de uma
empresa QUE NO FOI ABERTA
AINDA.
Ele no est preocupado em ter
profunda rigidez metodolgica
fiscal/tributria aplicada nos
demonstrativos de UMA EMPRESA J
ABERTA.
97
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS PROJETADO
S haver imposto
incidindo diretamente
sobre o lucro se a
empresa estiver no
regime do Lucro Real
98
FLUXO DE CAIXA PROJETADO
Entrada e sada
de dinheiro da
empresa. O FC
demonstra a
situao
financeira da
empresa
99
Esse Fluxo de Caixa um

plano ANTES da abertura
da empresa. A partir do
primeiro dia da empresa
aberta ser preciso fazer
um outro Fluxo de Caixa
mais ajustado a realidade
do ms a ms.
100
No Lucro Real e no Lucro

Presumido os impostos so
lanados mensalmente como
proviso (pois o pagamento
real trimestral)
101
O saldo acumulado mensal e

anual do Fluxo de Caixa NO
DEVE ser negativo. Veja a ltima
linha de cada ms/ano.
SE necessrio coloque mais capital
de giro para cobrir o caixa.
102
Coloque aqui o valor que voc

gostaria de fosse o seu caixa de
Coloque aqui a taxa
segurana. Esse valor sempre
mensal que voc investir
estar no caixa da empresa.
o excedente de caixa.
Automaticamente todo valor
Pense em investimentos
que o exceder ser aplicado em
lquidos e de curto prazo.
investimentos financeiros.
Coloque a taxa lquida de
SOMENTE PARA OS 12
rendimento (DESCONTADA
PRIMEIROS MESES
dos impostos)
103
BALANO PATRIMONIAL PROJETADO
Situao
O PlanoCerto trabalha com uma patrimonial
abordagem gerencial, voltada a da empresa
anlise da viabilidade de uma
empresa QUE NO FOI ABERTA
AINDA.
Ele no est preocupado em ter
profunda rigidez metodolgica
fiscal/tributria aplicada nos
demonstrativos de UMA EMPRESA J
ABERTA.
104
BALANO PATRIMONIAL PROJETADO
Coloque aqui o valor da

retirada ANUAL para os
scios.
Pense em um valor
INTERESSANTE a fim de
justificar o capital
investido.
Lembre-se porm que esse
valor sair do Fluxo de
Caixa da empresa.
105
ANLISE DE INVESTIMENTOS
O Custo do Capital
Prprio (CCP) foi A Taxa de Financiamento
lanado na Planilha 5 foi calculada com base
Fonte e Uso. Aqui na mdia anualizada do
ele foi anualizado. capital financiado
conforme Planilha 5
Fonte e Uso.
106
ANLISE DE INVESTIMENTOS
Coloque aqui a
taxa ANUAL do
CDI projetada A Taxa Mdia de Atratividade (TMA)
PARA A DATA DE igual ao Custo Mdio Ponderado de
ABERTURA DO Capital (CMPC), considerando o custo
NEGCIO dos capitais prprios e de terceiros. Para
alter-la, mude o Custo de Capital
Prprio e/ou a Taxa de Financiamento. Se
o custo de capital prprio for maior que
o de terceiros a TMA ficar sendo o custo
do capital prprio
107
ANLISE DE MARGEM DE ERRO NA PROJEO DE RECEITAS
Coloque aqui o valor da

porcentagem de reduo de
receitas (e custos variveis)
at o limite em que o VPL
abaixo fique menor que zero
(negativo).
USE o decimal para que o
valor do VPL negativo seja o
mais prximo de zero
possvel.
108
ANLISE DOS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS
Anlise
financeira do
negcio para 5
anos
109
RESULTADOS DO NEGCIO
Observe o Ponto
de Equilbrio
Financeiro do
negcio e
compare com os
faturamentos
nos 3 cenrios
110
Observe a
margem de
lucro sobre o
faturamento
bruto
111
Lembre-se que
o negcio NO
precisa
comportar
todos os
membros do
grupo
A quantidade de scios
conforme a quantidade de pr-
labores lanados na planilha
despesa com pessoal.
SE quiser alterar v para a
planilha de despesa de
pessoal
112
Algum aceitaria investir

nesse negcio com esse
valor de retirada
mensal?
SE quiser mudar o valor
v para Retirada dos
Scios no BP.
Verifique a retirada
mensal de cada
SCIO
TRABALHADOR.
O valor se refere a
soma de:
Para um scio que vai
-- valor do pr-labore
trabalhar no negcio
-- retirada de lucro
D PARA VIVER COM
ESSE VALOR
MENSAL?
113
Valor provvel da
Margem limite de erro empresa no final do
na projeo das receitas ano 5, de acordo com
(o quanto menor pode o mtodo de Valor
ser a receita para o Econmico Agregado
projeto ainda ser vivel). (EVA) e Fluxo de Caixa
Quanto maior esse Descontado (FCD)
nmero for melhor
para o projeto.
114
INSTRUES PARA IMPRESSO
1 - Configure a sua impressora para imprimir

COLORIDO E COM A QUALIDADE MXIMA
2 - Clique em imprimir. No precisa de mais

nenhuma outra configurao. As planilhas sero
impressas na folha A4.
115
DIREITOS AUTORAIS
O PlanoCerto pertence ao Prof. Lus Eduardo

Machado e est protegido por direitos autorais.
proibida qualquer cpia ou uso fora dos
limites estabelecido pelo autor.
Todas as contribuies para aperfeioamento

do programa so muito bem vindas. Mande as
suas sugestes para:
contato@aprimoramento.com.br
116

Manual PlanoCerto 19.1

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Manual PlanoCerto 19.1

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

MANUAL DE

Material desenvolvido pelo Prof. Lus Eduardo Machado

Os valores lanados como Estoque sero

As compras iniciais para a operao regular

Colocar a taxa mnima exigida de retorno para o

Colocar aqui o valor

Colocar a data do incio do gasto

O que fazer quando o gasto somente

SE o mesmo gasto acontecer no mesmo

Colocar a taxa anual de

Colocar aqui o valor

Colocar aqui o valor

Colocar aqui o valor

Colocar aqui o valor

Colocar a data do incio

Coloque como PR (Produo)

Colocar a taxa anual de

Colocar o valor total RECEBIDO nesse

Coloque a alquota dos impostos que incidem

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Colocar a Colocar o valor do custo

Colocar o custo da mo-de-

Consulte um contador para

Colocar o valor total

Coloque a alquota dos impostos que incidem

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe

Colocar o custo VARIVEL

Colocar o custo da mo-de-

Consulte um contador para

Colocar o valor total

Coloque a alquota dos impostos que incidem sobre a

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Se a empresa for tributada pelo LUCRO PRESUMIDO,

Se a empresa for tributada pelo LUCRO REAL coloque

Colocar o custo da mo-de-

Consulte um contador para

Baseado no total faturado na

Para o ano 3 coloque o

IDEM PARA OS ANOS

Coloque a alquota dos impostos que incidem sobre a

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Se a empresa for tributada pelo LUCRO PRESUMIDO,

Se a empresa estiver no LUCRO REAL no preencher

SE a empresa MUDAR de regime tributrio em algum

Baseado no total faturado na

Para o ano 3 coloque o

IDEM PARA OS ANOS

Coloque a alquota dos impostos que incidem

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Se a empresa for tributada pelo LUCRO

Se a empresa estiver no LUCRO REAL no

SE a empresa MUDAR de regime tributrio em algum

Baseado no total faturado na

Para o ano 3 coloque o

IDEM PARA OS ANOS

Coloque a alquota dos impostos que incidem

Se a empresa for tributada pelo SIMPLES, baixe a

Se a empresa for tributada pelo LUCRO

Se a empresa estiver no LUCRO REAL no

SE a empresa MUDAR de regime tributrio em algum

Soma do Valor gasto com

O PlanoCerto trabalha com uma

Esse Fluxo de Caixa um

No Lucro Real e no Lucro