INSTITUTO DE ENSINO E PESQUISA VALOR HUMANO

MBA EM GESTO DE COOPERATIVAS DE CRDITO

MARISTELA CONTESSI

HISTRIA E DOUTRINA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO

TURVO, 2017
1 - Desenvolvimento

Cooperao um termo que expressa o trabalho conjunto, com a

perspectiva de melhorar a capacidade competitiva como meio de provocar
benefcios para todos que esto participando no processo. O cooperativismo
uma forma de a sociedade se organizar, por meio de ajuda mtua, para buscar
resolver muitos problemas corriqueiros relacionados ao dia a dia. A unio dos
esforos em uma ao coletiva, os associados obtm resultados que
dificilmente conseguiriam individualmente (SEBRAE, 2009)

No decorrer do processo de amadurecimento do conceito de

desenvolvimento sustentvel, o meio empresarial passou a considerar
gradativamente em seus processos de gesto, a incluso das variveis social e
ambiental. De acordo com Kreitlon (2004), foi a partir dos anos 60, que o
questionamento tico e social das empresas ganhou fora, quando surgiram as
primeiras definies do conceito de responsabilidade social corporativa. O
autor destaca que entre o final da dcada de 70 e incio da dcada de 80, o
conceito de responsabilidade social continuava atrelado noo de filantropia.

Segundo Conceio (2010), com a disseminao dos conceitos de

desenvolvimento sustentvel, as empresas passaram a incorporar o termo
responsabilidade em suas estratgias corporativas e em seus discursos
mercadolgicos. Neste sentido, as instituies passaram a divulgar suas aes
voltadas sociedade e meio ambiente, via campanha institucional, web site ou
fazendo uso da ferramenta Balano Social, com o intuito de transmitir a
sociedade as aes executadas para o bem-estar social e ambiental.

A reunio dos conceitos de responsabilidade social e ambiental, do

origem ao termo responsabilidade socioambiental, que conceitualmente
refere-se ao compromisso da organizao em implementar aes e estratgias
voltadas para o bem-estar do pblico interno (funcionrios) e do pblico externo
(sociedade), fazendo uso sustentvel dos recursos naturais.

O setor bancrio vem tomando conscincia da existncia de um campo

frtil para a sua responsabilizao judicial, em especial no caso de danos
gerados por suas operaes de crdito. A tendncia da responsabilizao de
instituies financeiras como poluidores indiretos ou atravs da
responsabilidade solidria tem sido crescente (TOSINI, 2005). Todos os
parceiros comerciais dos bancos, de qualquer atividade econmica, provocam
impacto sobre o meio ambiente, causando algum tipo de dano ambiental, uma
vez que de uma forma ou de outra, utilizam recursos naturais e geram resduos
ou emisso de gases danosos ao meio ambiente. Na atualidade, a discusso e
a evoluo das questes relativas a sustentabilidade e a responsabilidade
corporativa tm estado presente tambm nas instituies financeiras, as quais
procuram acompanhar as tendncias e estabelecer estratgias e
procedimentos para uma reduo dos riscos socioambientais. (CONCEIO,
2010).

De acordo com o Market Intelligence Brief, publicao do International

Finance Corporation (2007), os bancos, com relao s questes ambientais,
esto expostos a trs tipos de riscos:

a) Risco direto: So aqueles aos quais os bancos respondem

diretamente como poluidores, riscos associados as suas prprias instalaes,
uso de papis, equipamentos, energia, entre outros;

b) Risco indireto: Evidenciado quando a instituio financia uma

operao danosa ao meio ambiente. Neste caso, o risco ambiental afetaria a
empresa com a qual o banco tem relacionamento como intermediador
financeiro, via operaes de crditos ou como detentor de ativos financeiros
(aes ou ttulos de dvida);

c) Risco de reputao: Evidenciado pelo financiamento de projetos

que provoquem danos ao meio ambiente.

De acordo com Jeucken (2001), os bancos tm papel importante a

desempenhar na promoo do desenvolvimento sustentvel. Estes tm
vantagem comparativa em informaes sobre as tendncias dos mercados e
fatores polticos e econmicos e assim, torn-los capazes de avaliar os riscos
ambientais e financeiros em seus produtos e servios de crdito. A este
respeito os bancos podem aplicar a diferenciao da taxa de juros, a fim de
incentivar o tomador do crdito para a adoo de precaues em relao
utilizao dos recursos naturais e preservao do meio ambiente.

Segundo Infante et. al. (2010), percebe-se ento que o grande desafio
dos bancos, no contexto da sustentabilidade, consiste em relacionar as
atividades de fornecedores de recursos do sistema financeiro com a sua
capacidade de influir no desenvolvimento sustentvel. Nesse aspecto, verifica-
se a indispensvel participao da abordagem financeira ambiental, com a
finalidade de garantir um modelo de tica no negcio, visto que, o setor
financeiro pode ser considerado indutor de prticas de sustentabilidade
empresarial.

Adotar aes e prticas sustentveis no uma questo de modismo

ou tendncia. Atuar com responsabilidade socioambiental no s uma
postura desejvel para empresas. Esses so princpios bsicos sobre os quais
todas as pessoas e todas as instituies precisam se conscientizar para a
continuidade salutar do planeta, para o benefcio de todos e por um futuro
melhor.

Nesse sentido, cooperar pode ser uma atitude positiva que contribui
para uma sociedade mais justa e prspera .Pelos prprios princpios do modelo
cooperativo, as instituies cooperativas, independente de seu ramo de
atuao, devem ser voltadas ao desenvolvimento comunitrio, com
preocupaes educacionais, sociais e ambientais, com total responsabilidade
socioambiental. Veja alguns exemplos:

Desenvolvimento local e regional - O Interesse pela comunidade

um dos princpios do cooperativismo. Assim, as cooperativas tm um
compromisso com o desenvolvimento de sua regio; devem respeitar as
peculiaridades sociais e a vocao econmica do local, desenvolvendo
solues de negcios e apoiando aes humanitrias e
socioambientalmente sustentveis. Ou seja, as cooperativas tm como
diretriz uma atuao com total responsabilidade socioambiental, voltada
ao desenvolvimento da comunidade onde esto instaladas.
Microcrdito - A linha de microcrdito, nas cooperativas financeiras,
tem papel fundamental, pois amplia o acesso de micro e pequenos
 produtores rurais, bem como de micro e pequenas empresas, ao capital
de baixo custo, possibilitando ganhos de capacidade competitiva,
melhorias na qualidade de vida e, em ltima instncia, incentivando o
desenvolvimento sustentvel.
Fundo social das cooperativas - De acordo com a legislao
especfica do cooperativismo, anualmente, as cooperarias destinam
certa porcentagem de suas sobras lquidas no exerccio ao Fundo de
Assistncia Tcnica Educacional e Social (Fates). Esses recursos so
aplicados, por exemplo, na assistncia educacional, j que um dos
princpios do cooperativismo exatamente promover a Educao,
formao e informao.
Fundaes e programas humanitrios - J existem diversas
fundaes socioeducacionais e culturais, bem como programas
humanitrios mantidos por cooperativas. Um bom exemplo a
Fundao Aury Luiz Bodanese, iniciativa mantida h sete anos pela
Cooperativa Central Aurora Alimentos e apoiada pelo Sescoop de SC e
RS e por outras cooperativas e instituies. Em 2014, a Fundao
atendeu mais de 167 mil pessoas e desenvolveu mais de 1.200
atividades em todo territrio nacional, por meio de programas como
Amigo Energia, Roda de Leitura/Contao de Histrias, Dana, Famlia
Tudo e Turminha da Reciclagem.
Programas ambientais - A sustentabilidade ambiental outra prtica
valorizada nos empreendimentos cooperativos. Por isso, so comuns
em cooperativas aes com foco na reduo do desperdcio, descarte
consciente, programas de reciclagem e reutilizao e at neutralizaes
das emisses de carbono. Um modelo a ser seguido o do Sicoob de
So Loureno do Oeste (SC), que acaba de receber o selo A da
Procel em seu edifcio sede. Com 120 painis fotovolticos instalados na
cobertura, trata-se da primeira instituio financeira do pas a gerar
energia limpa e estar conectada a rede de distribuio, creditando
quando h excedente.
 O cooperativismo de crdito vem crescendo, se desenvolvendo e
ampliando cada vez mais sua participao em um mercado competitivo. Isso
significa dizer que as cooperativas de crdito passam a concorrer diretamente
com os bancos comerciais no que diz respeito ao atendimento das
necessidades financeiras do pblico de modo geral. E na medida em que o
cooperativismo de crdito vai ganhando mais espao no mercado, vo se
evidenciando as diferenas e similaridades entre ambos.

Neste sentido uma cooperativa de crdito funciona de maneira muito

parecida, ela capta recurso dos agentes superavitrios, ou seja, daqueles que
no consomem o total de sua renda, em troca de uma remunerao pr -
estabelecida e empresta aos agentes deficitrios para que seja utilizada de
diversas maneiras; aquisio de bens de consumo, investimentos ou at
mesmo para suprir eventuais despesas adicionais.

As cooperativas de crdito nasceram como visto, como uma alternativa

s crises e a falta de acesso aos bancos por parte de alguns estratos da
populao, principalmente os pequenos produtores rurais, e se consolidaram
no mercado expandindo a idia para as regies urbanas. Sendo as regies
urbanas as mais beneficiadas nos ltimos anos com a instalao de
cooperativas de crdito, que atendem desde categorias distintas, como de
empregados de uma mesma empresa, por ramo de atividade e at mesmo de
livre admisso de pessoas.

Muito se fala em cooperativismo de crdito como uma alternativa

econmica e solidaria a um modelo de instituio financeira que tem buscado
cada vez mais a internacionalizao e o aumento dos ganhos financeiros. De
fato, so as cooperativas de crdito que por meio da cooperao, sem ter como
objetivo o lucro, oferecem aos associados acesso mais simples a produtos e
servios financeiros com taxas e tarifas mais atrativas se comparado com
outras instituies financeiras.

Uma cooperativa de crdito tem como clientes seus prprios

associados e so eles que rateiam o excedente que no cooperativismo
chamado de sobras. As cooperativas assim como os Bancos Comerciais obtm
spread (que a diferena das taxas que so cobradas nos emprstimos e das
taxas que so pagas nas aplicaes), e tambm auferem renda com tarifas e
outras receitas advindas de venda de seguros, capitalizao, previdncia
complementar entre outros. O grande diferencial que todo esse valor fica na
cooperativa e distribudo a todos os seus associados, ou seja, uma parte de
toda a movimentao que feita na cooperativa devolvida mediante
participao ativa (usualmente atravs de saldo mdio em conta corrente,
emprstimos e aplicaes), consequentemente quem movimenta mais acaba
recebendo mais sobras.
2 Re fer nc ia s

KREITLON, M. P. A tica nas relaes entre Empresas e Sociedade:

Fundamentos Tericos da Responsabilidade Social Empresarial. XXVIII
ENANPAD,Curitiba, 2004.

CONCEIO, M. Z. Bancos e Responsabilidade Socioambiental no

Financiamento de Projetos de Usinas Hidreltricas no Brasil Um estudo
de casos de 1981 a 2009. Tese de Doutorado. Universidade de Braslia, 2010.

TOSINI, M. F. C. Risco ambiental para as instituies financeiras

bancrias.Campinas: Unicamp, 2005.

JEUCKEN, M. H.A., Sustainable Finance and Banking The Financial Sector

and the Future of the Planet, Earthscan Publishing, London, 2001.

INFANTE, C. E. et al. A Inovao da Sustentabilidade nos Bancos

Brasileiros e Internacionais. INGEPRO-Inovao, Gesto e Produo, v. 2, n.
11, p. 038-047, 2010.