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AULA 1 O que lavagem de dinheiro?

Combate Lavagem de Dinheiro

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AULA 01

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Sumrio
UNIDADE1.......................................................................................................................4 1. Origens histricas..........................................................................................................5 2.A magnitude do problema, uma preocupao mundial..................................................7 3.Conceito .........................................................................................................................8 4. Etapas e exemplo de ciclo clssico de lavagem de dinheiro ......................................10 5. Parasos fiscais ...........................................................................................................13 6. A relao com o crime organizado .............................................................................15 7. A relao com o financiamento do terrorismo ...........................................................18 UNIDADE 2 ...................................................................................................................21 TIPOLOGIAS, MEDIDAS PREVENTIVAS, MTODOS DE INVESTIGAO E OPERAES SUSPEITAS............................................................................................21 1.Tipologias ....................................................................................................................21 2. Medidas preventivas ...................................................................................................24 3.Mtodos de investigao..............................................................................................26 4. Operaes suspeitas que podem indicar lavagem de dinheiro ...................................27 FECHAMENTO DA AULA .........................................................................................29 ATIVIDADES DE CONCLUSO DA AULA ............................................................30 REFERNCIAS DA AULA..........................................................................................31 ANEXO .........................................................................................................................31

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O que Lavagem de Dinheiro?


Ol! Voc est na aula 1 do Curso Combate Lavagem de Dinheiro. Nesta primeira aula sero discutidos os contedos das seguintes unidades: Unidade 1: O que Lavagem de Dinheiro. Unidade 2: Tipologias, medidas preventivas, mtodos de investigao e operaes suspeitas.

OBJETIVOS A partir dos conhecimentos tratados nesta aula voc ser capaz de: Compreender o que lavagem de dinheiro e seu histrico. Identificar diferentes crimes relacionados com a lavagem de dinheiro. Identificar tipologias, mtodos, medidas preventivas e operaes suspeitas de lavagem de dinheiro.

A seguir, acesse esta aula em PDF para que voc possa salvar em sua mquina e at imprimir se desejar.

Anotaes ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ ____________________________________________________ Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

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Lavagem de dinheiro Introduo


LAVAGEM DE DINHEIRO REFLEXO Voc sabe desde quando a Lavagem de Dinheiro se tornou objeto de preocupao e anlise? Introduo

Desde os anos 80 a Lavagem de Dinheiro e os crimes a ela antecedentes, tais como o narcotrfico, a corrupo, o seqestro e o terrorismo e seu financiamento, tm sido objeto de preocupao e anlise, j que alcanaram dimenses alarmantes com gravssimas conseqncias para todas as naes. Pois bem, saiba que os efeitos perniciosos da Lavagem de Dinheiro, antes restritos a determinadas regies, ultrapassam hoje as fronteiras nacionais, desestabilizando sistemas financeiros e comprometendo atividades econmicas. Por essa razo, chefes de Estado e de Governo passaram a dispensar especial ateno questo. Nesse sentido, inmeros organismos internacionais tm buscado incentivar a adoo de medidas mais efetivas no trato da questo para, de imediato, evitar que setores da economia sejam utilizados nos processos de Lavagem de Dinheiro e sensibilizar a sociedade para o fato de que no se pode atribuir o controle das operaes CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF. Lavagem de Dinheiro: um problema mundial. Braslia/DF, 1999, p. 8.

ilegais somente aos rgos repressores do Estado. (COAF, 1999, pp. 4-5) caso cedio que a Lavagem de Dinheiro o elemento essencial de todo crime que produz Resultados Financeiros. A criminalidade financeira includa a Lavagem de Dinheiro um mercado subterrneo, prspero e estruturado, com oferta e procura que, sistematicamente, exposto luz na forma de escndalos envolvendo instituies financeiras, polticos, cartis, mfias, servidores pblicos (lato sensu) e empresrios.

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Origens Histricas
H sculos... Embora somente tipificada h poucos anos, a Lavagem de Dinheiro praticada h sculos, provavelmente, desde quando se praticou o primeiro crime com resultados financeiros e se buscou dar aos recursos uma aparncia de legitimidade. Na Idade Mdia... Com a usura considerada crime pela Igreja, os usurrios se dedicavam a atividades destinadas a disfarar os juros recebidos, antecipando prticas tpicas utilizadas atualmente. Sculo XVII... Para Mendroni (2004), a origem histrica da Lavagem de Dinheiro est no sculo XVII, na velha pirataria: Origem histrica da lavagem de dinheiro:

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MENDRONI, Marcelo B. Tpicos essenciais de lavagem de dinheiro. So Paulo: Revista dos Tribunais, maio 2001, in CASTELLAR, Joo carlos. Lavagem de Dinheiro - a questo do bem jurdico. Rio de Janeiro: Revan, 2004, p 82-83. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

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Vamos em frente a historia no acaba aqui...

Origens Histricas
Anos vinte do sculo passado... Durante os anos vinte do sculo passado, criminosos utilizavam-se de lava-rpidos, ou lavanderias para a limpeza dos recursos ilcitos, o que faz com que alguns entendam ser essa a origem da expresso Lavagem de Dinheiro. A expresso Lavagem de Dinheiro (money laudering), foi usada judicialmente pela primeira vez nos Estados Unidos, em 1982, em um caso sobre a perda de dinheiro procedente do trfico de drogas. Dessa mesma poca, temos como referncia as mfias, sendo Alphonse Capone um de seus cones que, embora desenvolvesse muitas atividades ilcitas tinha a seu soldo policiais, polticos, juzes e fiscais. Somente foi preso e condenado por sonegao fiscal , quando dissimulou a origem ilcita de suas rendas obtidas com a prtica desses crimes. Explorao do trfico de bebidas alcolicas durante a denominada Lei Seca, a prostituio, extorso e violncia. A opo pelo termo lavagem apresenta-se como correta, posto que incorporado lngua portuguesa escrita e falada no Brasil. No momento, o sentido corrente prende-se ao ou efeito de lavar, PITOMBO, Antonio Srgio portanto, de limpar. Na mesma acepo antiga A. de Moraes. Lavagem de de lavadura. (Pitombo,1999,p.33) Dinheiro: a tipicidade do crime antecedentes. So Paulo: Revista dos Tribunais. 1999, p.33.

Mais conhecido como Al Capone, Gangester norteamericano de descendncia italiana, com atuao predominante na cidade de Chicago/EUA.

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O certo que essa expresso j est h muito consagrada, seja no glossrio das atividades financeiras, seja na linguagem popular, em conseqncia de seu emprego internacional (money laudering). (MJ, 1998).

MINISTRIO DA JUSTIA. Exposio de Motivos. no. 692/MJ de 18/12/1996, da Lei 9.613, de 3 de marco de 1998.

A seguir, veja por que a lavagem de dinheiro uma preocupao mundial.

A magnitude do problema, uma preocupao mundial


ATIVIDADE DESCRITIVA Voc sabe quando a Lavagem de Dinheiro torna-se uma preocupao mundial? Pense e registre sua resposta. Ao enviar, compare sua resposta. Registre sua resposta aqui...

E hoje, onde os recursos ilcitos tm origem? Veja isso a seguir.

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Aps os ataques terroristas ocorridos em Nova York/EUA, os de atividades criminosas, como por exemplo: pases membro da ONU A corrupo de agentes pblicos e agentes polticos. obrigaram-se a adotar novas medidas especficas para A venda ilegal de armas. combater o terrorismo e seu O contrabando. financiamento, em complemento O financiamento do terrorismo, dentre outros. s j existentes. A Lavagem de Dinheiro e o financiamento do Os lavadores no documentam a totalidade das terrorismo, pela sua prpria natureza, revestem-se de sigilo, operaes nem divulgam o montante dos lucros sendo difcil a anlise estatstica obtidos. Normalmente, utilizam-se de vrios dos volumes de recursos movimentados. pases para ocultar os seus recursos ilcitos, Hoje, os recursos ilcitos tm origem em uma gama aproveitando-se das diferentes regras legislativas de combate ao crime. Embora no existam estimativas confiveis relativas Lavagem de Dinheiro em nvel global, o Fundo Monetrio Internacional estimou que o valor total dos fundos lavados em todo o mundo pode variar entre 2% e 5% do Produto Interno Bruto mundial, o que representaria algo em torno de US$ 1,5 trilho, anualmente, o que justifica e faz por merecer a ateno de todos os pases. (SCHOTT, 2005). SCHOTT, Paul Allan. Guia referncia Anti-branqueamento Capitais e de Combate Financiamento do Terrorismo. 2. BIRD/Banco Mundial, abril 2005. de de ao ed.

Bem, agora que voc pde conhecer um pouco conceito.

do histrico e do contexto da Lavagem de Dinheiro, vamos explorar, a seguir, seu

Conceito
Conhea algumas das definies de Lavagem de Dinheiro: A definio mais comum: Constitui um conjunto e operaes comerciais ou financeiras que buscam a incorporao na economia de cada pas dos recursos, bens e servios que se originam ou esto ligados a atos ilcitos. Em termos mais gerais, lavar recursos fazer com CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF. Lavagem de Dinheiro: um problema mundial. Braslia/DF, 1999, pp. 4-5.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 11 que recurso do crime paream ter sido adquiridos legalmente. (COAF, 1999, p. 8) Outras definies: toda operao comercial ou financeira tendente a legalizar recursos, bens e servios provenientes de atividades delituosas. o processo pelo qual se esconde a existncia, a fonte ilegtima ou a aplicao ilegal de renda, disfarando-a ou transformando-a para que adquira aparncia lcita. o processo de converso de renda originria de uma atividade criminosa em fundos de origem aparentemente lcita. Definio do Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro: O GAFI/FATF conceitua a lavagem como sendo a utilizao e transformao de produtos do crime para dissimular a sua origem ilcita, com o objetivo de legitimar os proventos resultantes da atividade criminosa. Sigla em francs de Groupe dAction Financre Sur de Blanchiment de Capitaux; e em ingls de Financial Action Task Force on Money Laudering. Organismo intergovernamental, cujo objetivo para o combate Lavagem de Dinheiro e ao financiamento do terrorismo (a partir de 10/2001), estabelecendo padres normativos e elaborando polticas para a aplicao e reforma de leis e regulamentos nacionais de enfrentamento.

A definio mais adotada: A maioria dos pases partilha a definio adotada pela Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e Substncias Psicotrpicas (Conveno de Viena) e pela Conveno das Naes Unidas contra a Criminalidade Organizada Transnacional (Conveno de Palermo): A converso ou transferncia de bens, com conhecimento de que tais bens so procedentes de algum ou alguns dos delitos estabelecidos no inciso a deste pargrafo (art. 3), ou da prtica do delito ou delitos em questo, com o objetivo de ocultar ou encobrir a origem ilcita dos bens, ou de ajudar a qualquer pessoa que participe na prtica do delito ou delitos em questo, para fugir das conseqncias jurdicas de seus atos. A ocultao ou o encobrimento, da natureza, origem, localizao, destino, movimentao ou propriedade verdadeira dos bens, sabendo que procedem de algum ou alguns dos delitos mencionados no inciso a deste pargrafo (art. 3) ou de participao no delito ou delitos em questo. A aquisio, posse ou utilizao de bens. Tendo conhecimento, no momento em que os recebe, de que tais bens procedem de algum ou alguns delitos mencionados no inciso a deste pargrafo (art.3) ou de ato de participao no delito ou delitos em questo.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 12 Que tal uma parada agora para uma atividade? Vamos l! Atividades 1. Voc estudou que hoje os recursos ilcitos tm origem em uma gama de atividades criminosas. Quais das atividades a seguir fazem parte desta gama? A) A corrupo de agentes pblicos e agentes polticos. B) A venda ilegal de armas. C) O contrabando. D) O financiamento do terrorismo. Assinale a alternativa correta: ( ) A e C esto corretas. ( ) B, C e D esto corretas. ( ) Todas as alternativas esto corretas. 2. Frum

ANOTAES A partir de seu estudo e anlise das definies de Lavagem de Dinheiro, elabore sua definio e registre no quadro abaixo. (Lembre-se todas as suas anotaes ficam gravadas no Histrico de Anotaes). Registre sua resposta aqui...

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Etapas e exemplo de ciclo clssico de Lavagem de Dinheiro


Para disfarar os lucros ilcitos sem comprometer os envolvidos, a Lavagem de Dinheiro realiza-se por meio de um processo dinmico que requer: Primeiro, o distanciamento dos fundos de sua origem, evitando uma associao direta deles com o crime. Segundo, o disfarce de suas vrias movimentaes para dificultar o rastreamento desses recursos. Terceiro, a disponibilizao do dinheiro novamente para os criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de lavagem e poder ser considerado limpo. trs fases [etapas], embora independentes, freqentemente ocorrem

Essas delas:

simultaneamente. Veja a seguir, segundo a COAF (1999), a explicao de cada uma

1. Colocao: a entrada do dinheiro no sistema econmico. Objetivando ocultar sua origem, os criminosos procuram movimentar o dinheiro em pases com regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal. A colocao se efetua por meio de depsitos, compra de instrumentos negociveis ou compra de bens. Nessa fase, h a converso em moeda estrangeira por meio de doleiros e a utilizao de mulas para o transporte fsico de divisas para o exterior. muito comum tambm o artifcio da importao de mercadorias superfaturadas ou inexistentes, para a remessa de dinheiro ao exterior. Mediante prvia combinao com o exportador, a parte que excede o valor correto da transao depositada em conta bancria indicada pelo importador. (COAF, 1999,p.9) Mulas Pessoas que transportam valores ou Doleiros Pessoas que fazem converso de mercadorias para terceiros, de moedas no Brasil sem autorizao legal ou que , um pas para outro, mediante tendo autorizao para determinadas remunerao, ou qualquer outra modalidades, atuma alm dos limites permitidos. forma de favorecimento direto So assim chamados por ser o dlar a moeda ou indireto. mais transacionada. CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF. Lavagem de Dinheiro: um problema mundial. Braslia/DF, 1999. 2 Ocultao: consiste em dificultar o rastreamento contbil dos recursos ilcitos. O objetivo quebrar a cadeia de evidncias ante a possibilidade da realizao de investigaes sobre a origem do dinheiro, buscando Laranjas Pessoas que emprestam o nome e documentao individual os criminosos moviment-lo de uma forma eletrnica, a terceiros, em geral, para que transferindo os ativos para contas annimas ou de laranjas. sejam criadas empresas e abertas No processo de transferncia, o dinheiro ilcito mistura-se contas bancrias para prtica de ilcitos. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 14 com quantias movimentadas legalmente. O desenvolvimento da Internet e da tecnologia do dinheiro digital ampliou as possibilidades de ao dos agentes criminosos, propiciando-lhes maior rapidez nas transaes, com a garantia do anonimato. Nesta etapa, ocorrem as transferncias internacionais via cabo (wire transfer), e a utilizao de sociedades em centros off-shore e a compra de instrumentos financeiros com possibilidades de rotao rpida e contnua, composta de ativos de fcil disponibilidade.(COAF,1999,p.9). Off-shore - Centros bancrios extraterritoriais no-submetidos ao controle das autoridades administrativas de nenhum pais e, portanto, isentos de controle. CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINACEIRAS COAF. Lavagem de Dinheiro: um problema mundial. Braslia/DF, 1999.

3 Integrao: nesta ltima, os ativos so incorporados formalmente ao sistema econmico. As organizaes criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades podendo tais sociedades prestar servios entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro ilegal. Os meios mais utilizados nesta etapa so os investimentos em cadeias hoteleiras, supermercados, participao em capital social de empresas, compra de imveis, ouro, pedras preciosas, obras de arte, etc. (COAF, 1999, p.9). CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINACEIRAS COAF. Lavagem de Dinheiro: um problema mundial. Braslia/DF, 1999.

Ainda nesta etapa, a organizao procura investir em negcios que facilitem a continuao de suas atividades delitivas. Veja a seguir alguns exemplos.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 15 Como vimos, ainda na etapa 3, a organizao procura investir em negcios que facilitem a continuao de suas atividades delitivas. EXEMPLOS Empresas de transporte, dedicadas ao translado de dinheiro, drogas, produtos qumicos (utilizados na elaborao de entorpecentes) ou outros bens de contrabando. Agncias de viagem, para facilitar a comercializao de mercadorias contrabandeadas. Setores econmicos que movimentam grandes somas de dinheiro em espcie, para poder mistur-lo com dinheiro de origem ilcita, como, por exemplo, cassinos, supermercados, hotis, postos de gasolina, agncias de revenda de automveis usados, etc.

A seguir, conhea um caso que ilustra o que seria um ciclo clssico de Lavagem de Dinheiro. O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clssico de Lavagem de Dinheiro: LAVAGEM DE DINHEIRO Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$ 36 milhes em lucros obtidos por Jos Santacruz Londono com o comrcio ilegal de drogas. O depsito inicial o estgio mais arriscado, pois o dinheiro ainda est prximo de suas origens foi feito no Panam. Durante um perodo de trs anos, Jurado transferiu dlares de bancos panamenhos para mais de 100 contas em 68 bancos de nove pases, mantendo os saldos abaixo de US$ 10 mil para evitar investigaes. Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, ento, transferidos para empresas de fachada. Finalmente, os fundos voltaram Colmbia por meio de investimentos feitos por companhias europias em negcios legtimos, como restaurantes, construtoras e laboratrios farmacuticos, que no levantariam suspeitas. O esquema foi interrompido com a falncia de um banco em Mnaco, quando vrias contas ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis antilavagem, a polcia comeou a investigar o caso e Jurado foi preso. (COAF, 1999, pp. 12-13)

A seguir vamos tratar sobre os Parasos Fiscais. Mas antes propomos uma atividade.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 16 Atividade Explique as trs fases do processo da Lavagem de Dinheiro. ANOTAES 1. Fase Registre sua resposta aqui...

ANOTAES 2. Fase Registre sua resposta aqui...

ANOTAES 3. Fase Registre sua resposta aqui...

Parasos fiscais
No fichrio a seguir, voc vai conhecer importantes informaes que retratam os Parasos Fiscais. Definio Os parasos fiscais tambm podem ser denominados como: refgio fiscal, porto fiscal, osis fiscal. A sua mais simples definio : So aqueles pases onde os encargos e obrigaes tributrias so reduzidos ou inexistentes em relao movimentao, aplicao e trnsito de recursos financeiros de origem local ou externa. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

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Caracterstica principal Regime fiscal privilegiado decorrente de no-incidncia de imposto de renda sobre pessoas fsicas e jurdicas, cujos recursos financeiros sejam detidos por no-residentes e exeram suas atividades fora do mbito local. Especialidades Reduzida tributao sobre lucros, dividendos, royalties, bancrios. Alta proteo e garantia de segredo comercial e sigilo bancrio. Legislao financeira e societria flexvel. Estabilidade poltica, social e econmica. Eficiente sistema de comunicaes e de acesso fsico. Existncia de sistema bancrio desenvolvido e interligado. Tratados fiscais favorveis a no-residentes. Mnimo controle monetrio. Baixo custo de instalao e manuteno de empresas off-shore. Limitao de extradies. Proximidade de representaes diplomticas. No-criminalizao de ilcitos fiscais e cambiais. (De acordo com ABRAOS, 1995.) ABRAOS, Joo Carlos Sanches. Partes do relatrio de inqurito policial no. 35-93, DPF, 11/12/1995.

Condutas criminosas Sonegao fiscal, corrupo, fraudes cambiais, contrabando, suborno, fraudes financeiras, etc. Transformaram-se nos principais focos de lavagem de dinheiro, possibilitando o apagamento de rastros identificadores de origem espria, recursos financeiros para posterior aplicao em empreendimentos e atividades lcitas. Neste contexto, verificou-se que a partir dos anos 70, uma sofisticada rede de instituies financeiras passou a se especializar em canalizar operaes para lugares de refgio fiscal ou zonas francas bancrias, fugindo dos olhos das autoridades por uma amlgama de empresas de fachada, contas codificadas, bancos cativos, etc.,

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 18 desenvolvendo uma rede paralela de instituies financeiras a fim de reciclar o fluxo de fundos financeiros criminosos. (De acordo com ABRAOS, 1995.) Categorias ABRAOS, Joo Carlos 35-93,

Sanches. Partes do relatrio de inqurito policial no. DPF, 11/12/1995.

Sem motivao fiscal: em que no h reflexo sobre o pagamento de impostos nacionais.

Com efeito fiscal: em que existem isenes e incentivos fiscais para os noresidentes.

Por estratgica fiscal: mediante planejamento, procura-se a via fiscal menos onerosa. Para fraudes fiscais: em que se usam meios fraudulentos (simulao, falsidade, etc.) para omisso de rendimentos. Para lavagem de dinheiro: em que se almeja apagar a origem ilcita dos ativos, at com eventual pagamento de tributos. (De acordo com ABRAOS, 1995.) ABRAOS, Joo Carlos Sanches. Partes do relatrio de inqurito policial no. 35-93, DPF, 11/12/1995.

Tcnicas As tcnicas de utilizao dos parasos fiscais variam em razo das caractersticas da origem dos recursos e a sua destinao. De uma maneira geral podemos definir, em ordem crescente de sofisticao, trs tcnicas de utilizao: Transferncias de lucros por meio do aumento ou diminuio do volume dos negcios. Interposio de uma sociedade intermediria. Utilizao dos tratados fiscais.

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A relao com o crime organizado


Definio Para Pitombo, crime organizado e Lavagem de Dinheiro mostram-se temas to interligados que parece impossvel escrever sobre um, sem analisar o outro. Na expanso das organizaes criminosas, encontra lugar certo a Lavagem de Dinheiro, seja para esconder o lucro proveniente das infraes penais, seja para reintegr-lo, com aparncia de lcito, a algum sistema produtivo e empresarial. Veja que as empresas criminosas evoluram na busca dos ilcitos mais rentveis economicamente. Observe a anlise de Maia. PITOMBO, Antnio Srgio A. de Moraes. Lavagem de Dinheiro: a tipicidade do crime antecedente. So Paulo: Revista dos Tribunais, 2003, p. 1 MAIA, Rodolfo Tigre. Lavagem de Dinheiro: anotaes s disposies criminais da lei n. 9.613/98. So Paulo: Malheiros Editores Ltda., 1999, p. 25

. No incio atuavam prioritariamente nas atividades de extorso (venda de proteo) e nos crimes sem vtimas (e.g., os emprstimos usurios, a prostituio, o fornecimento de bebidas ilegais e jogos de azar. Com o passar do tempo, assumiram a opo preferencial pelos lucrativos trficos de armas e de entorpecentes; pela pornografia, inclusive infantil; pelo controle dos sindicatos para incremento das extorses; pela corrupo de funcionrios pblicos e associao a agentes polticos, para consecuo de garantias de tranqilidade de suas operaes, inclusive financiando campanhas eleitorais e apresentando seus prprios candidatos. Modernamente, destacam-se pela administrao e aquisio de negcios lcitos como forma de investir os ganhos ilcitos otimizando-os, e, sobretudo, tornando-os limpos, inclusive como estratgia para a prtica de ilcitos mais sofisticados, tais como os crimes contra a economia popular, o sistema financeiro e a ordem tributria tradicionalmente cometidos por criminosos de colarinhos brancos.

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A expresso crime do colarinho branco (White color crime) surgiu pela primeira vez em 1939, durante discurso na American Sociological Association por Edwin Sutherlan, para definir o crime cometido por uma pessoa de respeitabilidade e elevada condio social, no curso de sua ocupao, ocorrendo, quase sempre, uma violao de confiana. Abrange normalmente os crimes sem violncia fsica, cometidos geralmente em situaes comerciais ganho financeiro (http://www.ibgf.org.br). No Brasil, a Lei 7. 492-86, que define crimes contra o sistema financeiro conhecida como a Lei do Colarinho Branco. A seguir, vamos conhecer as caractersticas de organizaes criminosas. As organizaes criminosas apresentam caractersticas que as diferenciam da criminalidade comum. Clique sobre cada caracterstica, apresentada por Santos (2005), para ler sua explicao: SANTOS, Getlio Bezerra. Apostila sobre Crime Organizado. Braslia/DF: Academia Nacional de Polcia ANP/DPF, 2005, pp. 13-14.

Planejamento empresarial: como em qualquer negcio, as organizaes criminosas fazem seus planejamentos para minimizar custos e riscos, e principalmente maximizar os lucros. Cadeia de comando: hierarquia e disciplina fundamentadas na violncia. A deciso centralizada no mais alto nvel, numa projeo vertical e compartimentada. Pluralidade de agentes: caracterstica indispensvel. A tipificao legal de crime organizado exige a participao de pelo menos quatro pessoas (Lei 9.034/95, art. 1 e CPB, art. 288). Antijuridicidade: a associao de pessoas deve ter por objetivo a prtica de atividades ilegais, portanto, antijurdicas. Compartimentao: as atividades das diversas etapas ou nveis da organizao no so conhecidas por outros setores. Presta-se como fator de segurana, protegendo a organizao contra as aes de controle das Agncias Oficiais. Compreende ainda a diviso do trabalho, combinando-se a centralizao do controle com a descentralizao das aes. As organizaes criminosas incorporam e substituem imediatamente seus integrantes nas vrias camadas de estruturao, sem que perca o comando, as caractersticas de estabilidade e permanncia. Estabilidade: exigncia legal, confirmada na jurisprudncia. A estabilidade ou permanncia do vnculo associativo elemento essencial tipificao jurdica. Cdigos de honra: a disciplina, a lealdade e o cumprimento de regras so impostas por cdigos prprios, v.g.: a lei do silncio da mfia italiana; e os pagamentos dos prmios do jogo do bicho, onde vale o que est escrito.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 21 Diversificao de reas: esta uma tendncia, verificada em diversas organizaes, para garantir retorno financeiro em vrias atividades, quer lcitas ou ilcitas, at como uma maneira de proteger o capital aplicado. Controle territorial: diz respeito ao controle de atividades criminosas em determinadas regies ou rea, respeitando os limites estabelecidos para cada organizao. Fins lucrativos: de par com a pluralidade de agentes, no objetivo lucro, ou na expectativa de auferi-lo, que se resume a principal caracterstica do crime organizado. O fim lucrativo o suporte bsico motivacional, o combustvel, a mola propulsora de toda organizao criminosa, da a competio ou a disputa violenta entre as organizaes, na busca do controle de mercados. (SANTOS, 2005, pp13-14).

RESUMINDO... A expresso crime organizado tem adequado emprego para definir a modalidade de organizao criminosa que, atuando de forma transnacional, estrutura-se empresarialmente para a explorao de uma atividade ilcita, impulsionada por uma demanda de mercado e utilizando-se de modernos meios tecnolgicos, em prticas mercantis usuais, muitas vezes contando com a conivncia dos rgos responsveis por sua represso. (SANTOS, 2005, p. 14).

Para finalizar este tpico sobre crime organizado, veja como a Conveno de Palermo o conceitua: Voc vai estudar mais sobre esta Conveno na Aula 2

A Conveno das Naes Unidas Contra o Crime Organizado Transnacional (Conveno de Palermo) conceitua grupo criminoso organizado como: Grupo estruturado de trs ou mais pessoas, existente h algum tempo e atuando concertadamente com o propsito de cometer uma ou mais infraes graves ou enunciadas na presente Conveno, com a inteno de obter, direta ou indiretamente, um benefcio econmico ou outro benefcio material (artigo 2, a).

A relao com o financiamento do terrorismo


A Organizao das Naes Unidas (ONU) tem empreendido esforos, na sua maioria na forma de tratados internacionais, para combater o terrorismo e os mecanismos utilizados Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 22 para o seu financiamento, muito embora haja dificuldade em definir o terrorismo, levando-se em conta as suas importantes implicaes polticas, religiosas e nacionais, que diferem de pas para pas. Veja, a seguir, algumas das medidas da ONU contra o terrorismo. Em 1999, a ONU adotou a Conveno Internacional para a Eliminao do Financiamento ao Terrorismo, em complemento a diversas outras Convenes e Resolues, p. ex.: Para a supresso de atos ilegais contra a segurana da aviao civil (1971). Contra a tomada de refns (1979). Para a supresso de atos ilegais contra a segurana da navegao martima (1988). Protocolo para a supresso de atos ilegais contra a segurana de plataformas fixas localizadas na Plataforma Continental (1988). Para a supresso de bombardeios terroristas (1997).

IMPORTANTE De acordo com o Captulo VII da Carta da ONU, uma Resoluo aprovada pelo Conselho de Segurana, em resposta a uma ameaa paz e segurana internacional, vinculativa para todos os pases membros, sem necessidade da ao individual de qualquer pas, como por exemplo, a Resoluo 1378, de 28 de setembro de 2001 adotada logo aps os ataques terroristas aos Estados Unidos da Amrica que obriga os pases a criminalizar as aes de financiamento do terrorismo; a rejeitar todas as formas de apoio a grupos terroristas; a eliminar a concesso de refgio ou apoio a terroristas, bem como congelar os fundos ou bens das pessoas, organizaes ou entidades envolvidas em atos terroristas; a proibir a prestao de auxlio ativo ou passivo a terroristas; e a cooperar com outros pases em investigaes penais e trocar informaes sobre planos de atos terroristas.

Em outubro de 2001, o GAFI/FATF , ampliou o seu mandato para incluir o combate ao financiamento do terrorismo. As suas nove Recomendaes Especiais

Voc estudar mais sobre estes marcos internacionais no combate lavagem de dinheiro na aula 3.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 23 sobre o Financiamento do Terrorismo, juntamente com as Quarenta Recomendaes sobre Lavagem de Dinheiro, constituem a estrutura bsica para a preveno, a deteco e o combate a esses crimes.

DICA As tcnicas utilizadas para a Lavagem de Dinheiro so essencialmente as mesmas para ocultar as origens e os fins do financiamento do terrorismo.

Fechamos aqui a primeira unidade da aula 1. A seguir propomos mais uma atividade.

ATIVIDADES 1. Relacione cada caracterstica do crime organizado com sua explicao. 1. Planejamento empresarial ( ) A disciplina, a lealdade e o cumprimento de regras so impostas por cdigos prprios, v.g.: a lei do silncio da mfia italiana; e os pagamentos dos prmios do jogo do bicho, onde vale o que est escrito. ( ) Exigncia legal, confirmada na jurisprudncia. A estabilidade ou permanncia do vnculo associativo elemento essencial tipificao jurdica ( ) Como em qualquer negcio, as organizaes criminosas fazem seus planejamentos para minimizar custos e riscos, e principalmente maximizar os lucros. ( ) Caracterstica indispensvel. A tipificao legal de crime organizado exige a participao de pelo menos quatro pessoas (Lei 9.034/95, art. 1 e CPB, art. 288). ( ) A associao de pessoas deve ter por objetivo a prtica de atividades ilegais, portanto antijurdicas. ( ) Hierarquia e disciplina fundamentadas na violncia. A deciso centralizada no mais alto nvel, numa projeo vertical e compartimentada lcitas ou ilcitas, at como uma maneira de proteger o capital aplicado. ( ) As atividades das diversas etapas ou nveis da organizao no so conhecidas por outros setores. Prestase como fator de segurana, protegendo a organizao contra as aes de controle das Agncias Oficiais. Compreende ainda a diviso do trabalho, combinando-se a centralizao do controle com a descentralizao das aes. As organizaes criminosas incorporam e substituem imediatamente seus integrantes nas vrias camadas de estruturao, sem que perca o comando, as caractersticas de estabilidade e permanncia.

2. Cadeia de comando

3. Pluralidade de agentes

4. Antijuridicidade

5. Estabilidade

6. Cdigos de honra

7. Compartimentao

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 24 ( ) Diz respeito ao controle de atividades criminosas em determinadas regies ou rea, respeitando os limites estabelecidos para cada organizao. ( ) De par com a pluralidade de agentes, no objetivo lucro, ou na expectativa de auferi-lo, que se resume a principal caracterstica do crime organizado. O fim lucrativo o suporte bsico motivacional, o combustvel, a mola propulsora de toda organizao criminosa, da a competio ou a disputa violenta entre as organizaes, na busca do controle de mercados. ( ) Esta uma tendncia, verificada em diversas organizaes, para garantir retorno financeiro em vrias atividades, quer lcitas ou ilcitas, at como uma maneira de proteger o capital aplicado.

8. Diversificao de reas

9. Controle territorial

10. Fins lucrativos

Tipologia, Medidas Preventivas, Mtodos de Investigao e Operaes Suspeitas


RELEMBRANDO Na unidade anterior voc estudou as caractersticas da Lavagem de Dinheiro, conceituao e diferentes crimes relacionados. Nesta unidade voc vai conhecer tipologias, medidas, mtodos e operaes suspeitas de Lavagem de Dinheiro. Vamos iniciar com a Tipologia. Tipologia Conforme orienta SCHOTT: As vrias tcnicas utilizadas para lavar dinheiro e para financiar o terrorismo so geralmente denominadas de mtodos ou tipologias, termos que podem ser empregados indistintamente, sem qualquer diferena entre eles. SCHOTT, Paul Allan. Guia de Referncia Antibranqueamento de Capitais e de Combate ao Financiamento do Terrorismo. 2. ed. BIRD/Banco Mundial, abril 2005, pp.9-10.

A lavagem de dinheiro pode se dar de vrias maneiras, desde o depsito de pequenas quantias em numerrio em contas bancrias sem nenhuma particularidade (para transferncia posterior) at a compra e revenda de artigos de luxo, como automveis, antiguidades e jias. Os recursos ilcitos podem ser transferidos por meio de uma srie de operaes financeiras internacionais complexas. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 25 Enfim, so muitos os mtodos utilizados pelos criminosos para a lavagem de dinheiro e para financiar o terrorismo, razo pela qual apresentamos a seguir, ttulo de ilustrao, alguns exemplos. Veja no livro a seguir, disponibilizados pela ACADEMIA NACIONAL DE POLCIA, alguns mtodos utilizados pelos criminosos para a lavagem de dinheiro e para financiar o terrorismo. ACADEMIA NACIONAL DE POLCIA. Apostila Crimes Financeiros e Lavagem de Dinheiro. Braslia, 2005, pp. 16-20.

Mercado imobilirio: a lavagem de dinheiro uma prtica muito freqente no setor imobilirio. Por meio da transao de compra e venda de imveis, os agentes criminosos lavam recursos com relativa facilidade. O mtodo consiste geralmente em operaes simuladas de compra e venda de imveis, com emprego de empresas de fachada ou testas-de-ferro e conta com o apoio e/ou omisso das imobilirias e notrios. O investimento no setor da construo civil tambm usado, na medida em que ao aportar recursos para um empreendimento imobilirio, nem sempre a origem dos recursos declarada ou, muitas das vezes, dissimulada. Jogos e sorteios: so conhecidos os casos de lavagem de dinheiro por meio de jogos e sorteios, como bingos e loterias. As principais caractersticas desses processos criminosos envolvem a manipulao das premiaes e a realizao de alto volume de apostas em uma determinada modalidade de jogo, buscando fechar combinaes. A compra de bilhetes premiados tambm um mtodo bastante utilizado. Auto-emprstimo: esse mtodo teria as seguintes caractersticas: efetua-se um depsito em conta bancria, em um pas onde no existam maiores controles, em nome de um terceiro ou de uma empresa de fachada. Com um comprovante de depsito, o lavador solicita um emprstimo em outro banco, geralmente em outro pas, utilizando o depsito efetuado como garantia, e simulando a aplicao do crdito em algum negcio. Posteriormente, o emprstimo no pago e a instituio financeira executa a garantia, recebendo o dinheiro sujo, com aparncia de legalidade. Ao mesmo tempo, o dinheiro recebido pelo lavador, atravs da instituio, (emprstimo) tambm tem aparncia de legalidade, conseguindo-se, assim, o intento de dissimular a origem ilcita do dinheiro.

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 26 Superfaturamento e subfaturamento: superfaturar atribuir a uma operao de carter econmico valor superior ao valor real da operao, enquanto subfaturar realizar o contrrio. Para fins de lavagem de dinheiro, empresas ligadas aos criminosos geralmente simulam rendimentos, superfaturando lucros, crditos, pagamentos, etc., para fazer com que o dinheiro sujo parea ser proveniente da atividade comercial. Nesse tipo de operao, os delinqentes so grandes pagadores de impostos, j que demonstram um lucro sobre o qual pagam corretamente a porcentagem que a legislao exige. por esse motivo que muitos pases tm investigado pessoas que recolhem impostos de maneira excessivamente correta e pontual. A utilizao do mtodo de super/subfaturamento na atividade de importao e exportao tambm possibilita a lavagem de dinheiro e a evaso de divisas na medida em que favorece a entrada e sada de dinheiro entre os pases envolvidos na transao. Prtica comum no Brasil o superfaturamento de obras pblicas para pagamento de propinas a polticos, conforme demonstram os constantes escndalos noticiados pela mdia. J se disse que sairia mais barato pagar s a propina do que fazer a obra, tal o custo que isso representa para o Pas. Laranjas ou fantasmas: os laranjas so pessoas encarregadas de figurar como titulares de contas bancrias utilizadas pelos criminosos para receber depsitos e transferncias no intuito de fazer circular o dinheiro ilcito. Sua utilizao visa, portanto, dificultar a tarefa do investigador j que contribuem para manter no anonimato os verdadeiros donos do dinheiro. Os laranjas geralmente so contratados, emprestando dados pessoais ou efetivamente comparecendo instituio bancria para abrir contas correntes ou efetuar movimentaes financeiras. Agncias de turismo e empresas de factoring: as empresas de turismo so cada vez mais objeto de observao. Trabalham, em geral, com vrios tipos de moedas, pois so receptoras de bilhetes e divisas estrangeiros, como agentes de cmbio, podendo efetuar transferncias de um pas a outro (bilhetes, cheques de viagem, etc.). Dessa forma, podem-se constituir em verdadeiros mercados paralelos de movimentao de dinheiro. Pelo fato de terem maior facilidade no transporte de pessoas, torna-se vivel sua participao no contrabando de bens em geral. As Factorings so empresas voltadas para a prestao de servios de assessoria creditcia e mercadolgica, gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e a receber, compra de direitos creditrios resultantes de vendas mercantis a prazo ou de prestao de servios. Pelo fato de suas atividades envolverem movimentao de crditos e valores volumosos podem ser usadas para a prtica dos crimes em comento. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

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Advogados, contadores e tabelies: as atividades de alguns profissionais liberais, entre eles advogados, contadores e tabelies, baseiam-se em uma especial relao de confiana com seus clientes. Como ocorre tambm com o sigilo bancrio, certas transaes no podem transparecer em razo do sigilo profissional. Aproveitando-se destas particularidades, tais profissionais podem ser usados para importantes atividades ligadas lavagem de dinheiro, tais como: a) Emprstimo temporrio de suas contas bancrias; b) Compra de imveis ou outros bens de alto valor em nome prprio, mas por encargo de seu cliente; c) Estabelecimento de empresas fictcias, criadas com o fim nico de ocultar recursos de origem criminosa dentro das atividades normais de estruturas controladas pela organizao criminosa. Outros mtodos: o financiamento de campanhas polticas tambm vem sendo utilizado h algum tempo como um escoadouro para a lavagem de dinheiro, como revelam as recentes investigaes da Polcia Federal e das Comisses Parlamentares de Inqurito do Congresso Nacional. Destacam-se, ainda, as operaes de compra e venda de jias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e antiguidades. Nesses dois ltimos casos, o comrcio atraente para as organizaes criminosas envolvidas com a lavagem de dinheiro porque so bens de alto valor, negociveis com relativa facilidade. Ouro e outras pedras preciosas podem substituir o dinheiro como meio de pagamento e depsito j que so um meio de troca universalmente aceito, funcionam como reserva de valor em poca de incertezas, tm preos fixados diariamente, so facilmente negociados nos mercados mundiais, podem garantir o anonimato do titular. A seguir, conhea as medidas preventivas. Medidas Preventivas

Os lavadores de dinheiro utilizam-se de vrios tipos de instituies financeiras e certas profisses e atividades no-financeiras. O acesso a essas entidades e pessoas fundamental para o xito dos criminosos, porque oferecem os meios para transferir recursos para outras instituies financeiras, quer no pas quer no exterior, para efetuar cmbio e para converter os produtos do crime em diferentes instrumentos financeiros e outros bens. O GAFI estabeleceu medidas preventivas que os pases devem adotar, aplicando-se a todas as instituies financeiras e, de forma mais limitada, s atividades e profisses Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 28 no-financeiras. Conhea, a seguir, algumas medidas adotadas no Brasil. Clique na seta a seguir e veja algumas medidas preventivas adotadas no Brasil, de acordo com a ACADEMIA NACIONAL DE POLCIA: ACADEMIA NACIONAL DE POLCIA. Apostila Crimes Financeiros e Lavagem de Dinheiro. Braslia, 2005, pp. 17-20. Setor imobilirio: todas as transaes suspeitas devem ser comunicadas ao COAF em 24 horas, alm de os responsveis serem obrigados a identificar e cadastrar seus clientes, para a aplicao das providncias legais caso se comprove a prtica do crime em comento. Empresas de factoring: devem comunicar imediatamente ao COAF os registros de transaes financeiras que ultrapassem R$ 50.000, alm de exigir que os responsveis identifiquem seus clientes e elaborem cadastros para eventuais consultas. Empresas que exploram sorteios: so obrigadas a manter registro dos negcios, comunicando-os imediatamente ao COAF, com a identificao dos clientes contemplados (com mesmo CPF), em um perodo de 12 meses, com trs ou mais prmios de valores superiores a R$ 10.000,00. Empresas que comercializam jias, pedras e metais preciosos: so obrigadas a identificar e manter o cadastro dos clientes, assim como registros de quaisquer transaes acima de R$ 5.000,00 no varejo e R$ 50.000,00 no setor industrial, que devem ser comunicadas imediatamente ao COAF. Empresas que exploram bingos e/ou assemelhados: devem ter o controle dos prmios pagos, impondo-se aos responsveis o registro e a identificao de todos os ganhadores de prmios com valor igual ou superior a R$ 2.000,00, devendo-se, ainda, comunicar o fato imediatamente ao COAF. Administradoras de cartes de credenciamentos ou de cartes de crdito: devem fazer o controle preventivo das transaes com cartes de crdito, identificar e manter cadastro dos seus clientes, assim como elaborar registros de todos os negcios realizados, a fim de comunicar quaisquer tipos de operaes suspeitas. Bolsas de mercadorias e corretoras: devem identificar os scios e todos os intervenientes nas operaes, alm de manter cadastro atualizado e registro de todas as Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 29 operaes ocorridas e comunicar imediatamente ao COAF quaisquer operaes suspeitas. Comrcio de objetos de artes e antiguidades: devem identificar seus clientes, mantendo registro atualizado das transaes e comunicando ao COAF todas as operaes que ultrapassem R$ 5 mil. Instituies financeiras: reguladas pelo BACEN, d-se especial ateno abertura de conta, movimentao de recursos e manuteno de registro e ficha cadastral dos responsveis pelos negcios, devem ser comunicadas ao BACEN todas as transaes de valores iguais ou superiores a R$ 10 mil, bem como depsito ou retirada em espcie ou pedido de provisionamento para saque, de valor igual ou superior a R$ 100 mil. Agora voc vai estudar os mtodos de investigao. Mtodos de Investigao

Na tentativa de maximizar o uso das investigaes, o GAFI tem incentivado os pases a autorizar, apoiar e desenvolver tcnicas e mecanismos especiais de investigao, tais como operaes encobertas, aes controladas, arrependido ou delao premiada e vigilncia eletrnica. Adotam-se, ainda, como poderosos meios de investigao, a quebra dos sigilos bancrio, fiscal, de dados, telefnicos, de sistemas de informtica e de telemtica. Essas tcnicas esto previstas na Lei 9.034/95, Lei 9.296/96, Lei Complementar 104/2001 e Lei Complementar 105/2001, dentre outras.

SAIBA MAIS Voc pode acessar estas leis atualizadas no site da presidncia: Lei 9.034/95 (http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L9034.htm) Lei 9.296/96 (http://www. planalto.gov.br/ccivil_03l/Leis/L9296.htm) Lei Complementar 105/2001 (http://www.planalto.gov.br/ccivli_03l/Leis/LCP/Lcp105.htm)

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 30 Durante o 10 Pleno de Representantes do GAFISUD, ocorrido em outubro de 2004, em Lima, no Peru, o Grupo de Trabalho sobre Tcnicas Especiais de Investigao TEI, formado pelo Grupo de Expertos do GAFISUD, apresentou algumas definies relacionadas com a investigao. Conhea estas definies a seguir. No fichrio a seguir voc conhecer importantes definies apresentadas por este Grupo de Trabalho sobre Tcnicas Especiais de Investigao. Investigao encoberta Quando participam agentes de segurana pblica que podem assumir identidades fictcias, de forma provisria e podem participar de aes ou organizaes criminosas com o fim de obter evidncias ou qualquer outra informao relacionada com a violao das leis penais. Como regra geral, probe-se a instigao para cometer delitos e a participao em atos violentos, nem se poder obrigar a qualquer agente a atuar nessa condio. Entrega vigiada a tcnica de permitir que bens de origem ilcita ou suspeita sejam introduzidos ou saiam do territrio de um ou mais pases ou se transladem ou transfiram dentro do territrio nacional, com o conhecimento e sob a superviso das autoridades competentes, com o objetivo de identificar as pessoas envolvidas com o cometimento de delitos sob investigao, no pas de origem, de trnsito ou de destino. Arrependido a pessoa que condenada, acusada ou investigada por um delito, coopera de maneira voluntria, oportuna e eficaz com a autoridade competente na persecuo penal de delitos graves, a fim de obter reduo ou extino da pena. a denominada delao premiada. Vigilncia eletrnica a utilizao de todos os meios tecnolgicos e/ou eletrnicos, com a finalidade de obter informaes e provas a respeito da prtica de delitos sob investigao ou a responsabilidade penal de seus autores. IMPORTANTE Em todos os casos, para garantia da legalidade e transparncia das aes, dever haver a correspondente autorizao judicial, alm de recursos materiais e humanos suficientes e adequados. Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

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Continuando, voc ver a seguir as operaes suspeitas que podem indicar lavagem de dinheiro.

Operaes suspeitas que podem indicar lavagem de dinheiro

Algumas operaes, por suas caractersticas, acabam por se desviar dos padres normais, devendo ser identificadas e comunicadas s autoridades competentes, abstendo-se de dar cincia de tal ato aos clientes (art. 11, da Lei 9.613/98), sob pena de responsabilidade administrativa (artigo 12 da mesma Lei).

SAIBA MAIS Voc pode acessar estas leis atualizadas no site da presidncia: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L9613.htm

Em seguida, voc vai conhecer algumas destas operaes.

Veja algumas das operaes suspeitas que podem indicar lavagem de dinheiro, apontadas pela ACADEMIA NACIONAL DE POLCIA:

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AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 32

Movimentao de quantias inferiores ao limite estabelecido no art. 4 , inciso I, o da Circular n 2.852/98 (R$ 10.000,00) que, por sua habitualidade e forma, configurem artifcio para a burla do referido limite. Saques a descoberto, com cobertura no mesmo dia. Aumentos substanciais no volume de depsitos, de qualquer tipo de pessoas (fsica ou jurdica), sem causa aparente, em especial se tais depsitos so posteriormente transferidos, dentro de curto perodo de tempo, a destinos anteriormente no-relacionados com o cliente. Depsitos mediante numerosas entregas, de maneira que o total de cada depsito no seja significativo, mas o conjunto de tais depsitos sim. Depsito por terceiro, com valor reduzido, para que no seja notado, mas, quantitativamente, de grande monta. No ato de depsito no necessrio que o depositante coloque o seu nome, pois o caixa no confere nem pede a identificao para confirmar a operao, de modo que se pode fazer a operao com vrios nomes diferentes. Proposta de troca de grandes quantias em moeda nacional por moeda estrangeira e vice-versa. Depsitos de grandes quantias mediante a utilizao de meios eletrnicos ou outros que evitem contato direto com o pessoal do banco. Movimentao de recursos em praas localizadas em fronteiras. Movimentao de recursos incompatveis com o patrimnio, a atividade econmica ou a ocupao profissional e a capacidade financeira presumida do cliente. Resistncia em facilitar as informaes necessrias para a abertura de conta, oferecimento de informaes falsas ou prestao de informao de difcil ou onerosa verificao. Transaes financeiras envolvendo clientes no-residentes. Retirada de quantia significativa de conta at ento pouco movimentada ou de conta que acolheu depsito inusitado. Mudana repentina e aparentemente injustificada na forma de movimentao de recursos e/ou nos tipos de transao utilizados. Pagamento inusitado de emprstimo sem que haja explicao aparente para a origem dos recursos. Proposta de abertura de conta corrente mediante apresentao de documentos de identificao e nmero de CPF emitidos em regio de fronteira ou por pessoa residente, domiciliada ou que tenha atividade econmica em pases fronteirios. Pagamentos antecipados de importao e exportao por empresa sem tradio ou cuja avaliao financeira seja incompatvel com o montante negociado. Utilizao de carto de crdito em valor no-compatvel com a capacidade financeira do usurio. Alterao inusitada nos padres de vida e de comportamento do empregado ou representante. Transferncia atpica ou no-econmica de recursos de e para jurisdies estrangeiras.

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Finalizamos aqui a ltima unidade desta aula. A seguir, vamos ao seu fechamento e as atividades.

Fechamento e Atividades de Concluso da Aula


FECHANDO AULA Fechamos aqui o contedo da aula 1. a seguir realize a atividade de auto-avaliao desta aula, para que voc possa sedimentar seus conhecimentos aqui construdos.

Nesta aula voc estudou o que Lavagem de Dinheiro. Evoluo histrica desse tipo de crime no mundo e no Brasil. Conheceu crimes antecedentes Lavagem de Dinheiro. Viu as etapas do processo de Lavagem de Dinheiro (Colocao, Ocultao e Integrao) e, no final, pde estudar a tipologia, tcnicas, mtodos, setores e atividades utilizadas na Lavagem de Dinheiro. Certamente, voc poder aplicar muito do que aprendeu nesta aula no seu dia-a-dia. DICA Lembre-se: Qualquer dvida, retome o contedo e tire suas duvidas com seu tutor. No v em frente se algo no foi compreendido!

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Atividades de Fechamento da Aula


ANOTAES 1) Explique os seguintes termos utilizados no ciclo clssico da lavagem de dinheiro: Doleiros, Mulas, Laranjas e Off-Shore. Registre sua resposta aqui...

2) Quais afirmativas a seguir so corretas? A) Parasos fiscais so aqueles pases onde os encargos e obrigaes tributrias so reduzidos ou inexistentes em relao movimentao, aplicao e trnsito de recursos financeiros de origem local ou externa. B)Investigao encoberta a tcnica de permitir que bens de origem ilcita ou suspeita sejam introduzidos ou saiam do territrio de um ou mais pases ou se transladem ou transfiram dentro do territrio nacional, com o conhecimento e sob a superviso das autoridades competentes, com o objetivo de identificar as pessoas envolvidas com o cometimento de delitos sob investigao, no pas de origem, de trnsito ou de destino. C) A expresso crime do colarinho branco surgiu para definir o crime cometido por uma pessoa de respeitabilidade e elevada condio social, no curso de sua ocupao, ocorrendo, quase sempre, uma violao de confiana. D) Grupo criminoso organizado um grupo estruturado de trs ou mais pessoas, existente h algum tempo e atuando concertadamente com o propsito de cometer uma ou mais infraes com a inteno de obter, direta ou indiretamente, um benefcio econmico ou outro benefcio material. E) Entrega vigiada quando participam agentes de segurana pblica que podem assumir identidades fictcias, de forma provisria e podem participar de aes ou organizaes criminosas com o fim de obter evidncias ou qualquer outra informao relacionada com a violao das leis penais. Como regra geral, probe-se a instigao para cometer delitos e a participao em atos violentos, nem se poder Curso Combate Lavagem de Dinheiro SENASP

AULA 1 O que lavagem de dinheiro? 35 obrigar a qualquer agente a atuar nessa condio. ( ( ( ( ) A, B e E ) B, C, D e E ) A, C e D ) Todas as alternativas esto corretas.

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