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IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: f&f - distribuição Período:


Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F
F I X O S Valores R$ ----- Valores R$ -----
Aluguel 1,464.02 1.79%
Contador 255.00 0.31%
Luz 250.00 0.30%
Água 48.86 0.06%
IPTU
Alvará
F I X O S

Telefone Fixo 349.60 0.43%


Telefone Celular 901.10 1.10%
Internet 69.50 0.08%
Pró-Labore retirada 3,000.00 3.66%
Mat de Limpeza 80.00 0.10%
Papelaria 80.00 0.10%
CDL/Assoc Com 100.00 0.12%
Salários do Mês 5,044.00 6.15%
-

FGTS do Mês
Provisão Salários
F I X O S

Vale Transporte 660.00 0.80%


Uniforme 31.25 0.04%
Depreciação Comp 500.00 0.61%
Depreciação Loja 500.00 0.61%
Depreciação Equip
Veículos
* Combustível 200.00 0.24%
-

* IPVA 58.33 0.07%


* Juros
F I X O S

* Manutenção 200.00 0.24%


* Pneus 66.66 0.08%
* Seguro
* Depreciação 125.00 0.15%
Viagens 300.00 0.37%
Imprevistos 400.00 0.49%
Tarifas Bancárias 100.00 0.12%
Exame admissional 15.00 0.02%
-

Aluguel Maq Cartão 120.00 0.15%


Sindicato Patronal
F I X O S

Juros Financiamento
Juros Emprétimos
Juros de Mora
Juros de Chq Esp
Propaganda
-
F I X O S
-
F I X O S
F
-
IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

F I X O S
Empresa: f&f - distribuição Período:
Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F
-
F I X O S

TOTAL C FIXO (CF) 14,918.32 ----- - -----


IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: f&f - distribuição Período:


Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F

VARIÁVEIS Valores R$ % do F Valores R$ % do F


Embalagem 86.00 0.10%
IPI
CMV (Merc Vendida) 63,000.00 76.83%
Frete fábrica 2,000.00 2.44%
CMV
V A R I Á V E I S

Seguro Carga
Subst Tributária
Grupo

Total Grupo CMV 65,086.00 79.37% -


Propaganda 400.00 0.49%
Brindes vincul venda
-
OCV

Comissão do Mês 1,350.00 1.65%


FGTS do Mês
V A R I Á V E I S

Provissão Comissão
IOF
-

Taxa Op Cartão 580.67 0.71%


OCV

Frete Entrega 300.00 0.37%


Consulta SPC/Serasa
Despesas Boletos 316.38 0.39%
Despesas Cobrança 100.00 0.12%
-

Juros Desc Chq


Juros Desc Duplic
OCV

Juros Antec Cartão


Imprevistos
Maus Pagadores
-

Supersimples 500.00 0.61%


-
OCV
V A R I Á V E I S
-
OCV
-
OCV

Total OCV 3,547.05 4.33% -


TOTAL C VARIÁVEL (CV) 68,633.05 83.70% -
CUSTO TOTAL (CF+CV) 83,551.37 ----- - -----

FATURAMENTO Valores R$ %F Valores R$ %F


82,000.00 100.0%
TURAMENTO
IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

FATURAMENTO
Empresa: f&f - distribuição Período:
Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F

TOTAL FATURAMENTO (F) 82,000.00 ----- - -----


LUCRO -1,551.37 -1.9% 0.00
PONTO DE EQUILÍBRIO 91,516.93 -

CF + CV +
DNA Previsto:
14,918.32 + 0,837%F +
CF + CV +
DNA Realizado:
+ #VALUE! +
o de Desenvolvimento Empresarial

janeiro de 2010

DIFERENÇA % D/P

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o de Desenvolvimento Empresarial

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DIFERENÇA % D/P

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3,547.05 5.2%
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o de Desenvolvimento Empresarial

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DIFERENÇA % D/P
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L = F
L = F
L = F
L = F
Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG
Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -
FOPAG FIXA
Escolha do seu Regime
Supersimples INSS % 0.0%
de Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos


Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG

FOPAG VARIÁVEL
Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -

Escolha do seu Regime


Supersimples INSS % 0.0%
de Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos


Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
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Depreciação Total Mensal 310.83
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
Exemplo: Palio ELX 09/09 1.4 Flex 34,000.00 2 85% 5,100.00 212.50
Exemplo: Ar condicionado Splinter 18000 btus 3,000.00 5 20% 2,400.00 40.00
Exemplo: Computador Dell Modelo Tal 2,100.00 3 0% 2,100.00 58.33
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
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Depreciação Total Mensal 310.83
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Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil Tipo OBS:
usado (em definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos
% do novo) vida útil
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Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

(1) IMPACTOS DAS REDUÇÕES DE CUSTOS


Novo Valor REDUÇÃO Novo Valor REDUÇÃO
Custos Fixos - -
Custos Variáveis - -
Novo P.E (pós redução)
Novo Lucro (pós redução)
Variação no Lucro (pós redução)

0.00%
(2) Se eu quiser ter um Lucro de __%, quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em percentual)

Faturamento pretendido, para obter o


Lucro desejado acima em % (mantendo os
custos informados acima)
Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(3) Se eu quiser ter um Lucro de R$ __._____,__ quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em dinheiro)

Faturamento pretendido, para obter o


Lucro desejado acima em R$ (mantendo
os custos informados acima)
Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(4) Se eu Faturar R$ __._____,__ quanto de Lucro terei com este Faturamento?


Se eu Faturar R$ __.____,__ (informar o
faturamento em R$)
Lucro que terei com o faturamento
informado?
Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Grupo CMV 65,086.00 79.37% -
OCV 3,547.05 4.33% -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

IMPACTOS DA POLÍTICA DE DESCONTOS


Percentual de Desconto
que pretendo ofertar
Novo Faturamento (após desconto)
Lucro do Novo Faturamento
E SE A
V E N D A A U M E N T A R C O M E S T E D E S C O N T O,
QUAL SERÁ O LUCRO COM ESTA VENDA MAIOR?
Quanto em percentual imagino
que a venda poderá crescer?
Novo Faturamento
(com o aumento da venda)
Lucro do Novo Faturamento
BALANÇO PATRIMONIAL
Mês de referência

ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
Caixa - Fopag
Bancos - Fornecedores
Aplicações - Encargos Fiscais
Contas a Receber - Encargos Trabalhistas
Títulos descontados (-) - Financiamentos
Devedores duvidosos (-) - Parcelamentos Impostos
A receber líquido - Outras contas a pagar
Estoque - Provisões Fopag
Inservíveis (-) -
Estoque líquido -

Total AC - Total PC

Realizável de LP Exigível a LP
Conta corrente sócios - Conta corrente sócios
Contas a receber LP - Contas a pagar LP
Financiamentos LP
Parcelamentos Impostos LP

Total RLP - Total ELP

Permanente Patrimônio Líquido


Imobilizado
Equipamentos -
Veículos -
Móveis -
Ferramentas -
Imóveis -
Depreciação acumulada (-) -
Imbbilizado atualizado -
Investimento
Imóveis -
Investimentos -

Total AP - Total PL

Total Ativo - Total Passivo


RESUMO DE INDICADORES

Patrimônio Líquido (PL)

Capital de Giro Disponível (KG)

Índice de Liquidez Circulante (IL)

Índice de Liquidez Geral (ILG)

Índice de Endividamento (IE)

Rentabilidade ( R )
LANÇO PATRIMONIAL

PASSIVO

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-
NKG - Necessidade de Capital de Giro

Mensal Diário

Faturamento 82,000.00
CMV 65,086.00

Total do Contas A
Receber
PMR = =
Faturamento Médio
Diário

+
Valor Total do Estoque
(a preço de custo)
PME = =
CMV Diária

-
Total do Contas A
Pagar (a fornecedor)
PMPf = =
CMV Diária

=
Cfi

Custo Total Dias trabalhados Desembolso Médio Diário

83,551.37 ÷ =

NKG
e Giro

Dias de
trabalho

PMR

0.00 dias
.

+
PME

0.00 dias
.

-
PMPf

0.00 dias
.

=
0.00 dias

bolso Médio Diário