Boletim Técnico

Antecipação Tributária Total (ICMS-ST)

®
Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais versão 10 Data da publicação : 27/03/12

País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

Chamado : TDVAQ2, TEAOAS, TENABK, TDQSQQ

Esta legislação depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementação.

Está disponível na rotina Documentos de Entrada (MATA103) o tratamento para calcular o crédito referente à Antecipação
Tributária Total (ICMS-ST).

PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAÇÃO

Copie o arquivo P9AUTOTEXT para o diretório correspondente \SYSTEM\.

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS é imprescindível:

a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionários de dados SXs (diretório PROTHEUS_DATA_SYSTEM).
b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam
identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST) 1

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O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!

A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:

i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção

Integridade/Verificação (APCFG60A).
ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estará selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, não é
necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade, basta finalizar a
verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções.
iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela
Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja concluída,
ou;
iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informações quanto a um arquivo que contém essa informação).
v. Nestes casos descritos nos itens “iii” ou “iv”, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar tal
integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as informações da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativação.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

2. Clique em OK para continuar.

3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado é
apresentada a janela para seleção do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo
exclusivo.

5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos.
É apresentada uma mensagem explicativa na tela.

6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas.
Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda não existem no dicionário de dados.

2 SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST)

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7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado.

8. Clique em OK para encerrar o processamento.

O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) desta FNC.

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAÇÃO

1. No módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambiente/ Cadastros/ Parâmetros (CFGX017), crie/observe os parâmetros a seguir:

 Tabela SF4 – Cadastro de TES

Tabela SF4

Campo F4_ANTICMS

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Antecip.ICMS

Descrição Antecipação Tribut. ICMS

Opções 1=Sim; 2=Não

Indica se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária de

ICMS.
Para as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de alíquota
Help não será agregado ao valor do custo no produto.
1=Sim - Indica operação com Antec.ICMS
2=Não - Indica operação sem Antec.ICMS

Tabela SF4

Campo F4_CREDST

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Crd. ICMS ST

Descrição Credita ICMS ST ?

Opções 1=Credita; 2=Retido ST; 3=Debita; 4=Subst. Trib

SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST) 3

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Define o tratamento para o ICMS, Substituição Tributária, calculado nas

notas fiscais de entrada e saída, podendo ser:
1 = Credita: o valor calculado será tratado como Crédito no movimento,
tanto para movimentos de entrada quanto para movimentos de saída.
2 = Retido ST: o valor calculado será retido sempre, sendo lançado como
crédito em movimentos de entrada e como débito em movimentos de
saída. (este é o tratamento padrão).
Help
3 = Debita: o valor calculado será tratado como Débito no movimento,
tanto para movimentos de entrada quanto para movimentos de saída.
4 = Subst. Trib.: o valor calculado é tratado como Subst. Tributária, não
sendo creditado e nem debitado na apuração do ICMS ST. Este valor não
será apresentado como retido no Regime de Processamento de Dados,
(P1, P1A, P2 e P2A), no Registro de Apuração de ICMS (P9) e nem como
débito/crédito na Apuração de ICMS ST.

Tabela SF4

Campo F4_INCSOL

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Agrega Solid

Descrição Agrega ICMS retido na NF.

Opções S=Sim; N=Não; A=Mercadoria; D=Deduz Retido

Esta informação define o critério de cálculo do ICMS solidário, sendo:

S: Agrega o valor do ICMS solidário no total da Nota Fiscal;
N: O valor do ICMS solidário não esta agregado ao total da nota fiscal,
porém não deve ser pago ao fornecedor;
Help
A: O valor do ICMS solidário não esta destacado no documento fiscal,
porém está embutido no valor da mercadoria;
D: O valor do ICMS solidário deve ser deduzido do valor da duplicata a
pagar e não deve ser incorporado ao valor contábil do documento.

Tabela SF4

Campo F4_VARATAC

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Est Var/Atac

Descrição Est Var/Atac

Opções 1=Varejista; 2=Atacadista

4 SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST)

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Trata a Antecipação Total do ICMS na aquisição Interestadual dos

produtos determinados no comunicado CAT 26/2008 e no artigo 426A
Help
do RICMS/SP. O cálculo é diferenciado pelo estabelecimento de
Atacadista, inclusive distribuidor e Varejista do Município de São Paulo.

Tabela SF4

Campo F4_OBSSOL

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Solid. Obs

Descrição Solidário na observação

Opções 1=Sim; 2=Não; 3=ICMS Garantido; 4=ICMS Garantido Integral.

Este campo permite informar se o valor de ICMS solidário deve ser

Help lançado na coluna Observações dos Relatórios Regime de
Processamento de Dados modelos P1, P1A, P2 e P2A.

Tabela SF3

Campo F3_ANTICMS

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Antecip.ICMS

Descrição Antecipação Tribut. ICMS

Indica se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária de

ICMS. Para as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de
Help Alíquota não será agregado ao valor do custo no produto.
1=Sim - Indica operação com Antec.ICMS
2=Não - Indica operação sem Antec.ICMS

 Tabela SF3 – Livros Fiscais

Tabela SF3

Campo F3_VALANTI

Tipo Numérico

Tamanho 14

Formato @E 999,999,999.99

Cabeçalho Val Ant.ICMS

SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST) 5

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Descrição Valor Antecipação ICMS

Help Valor Antecipação Tributária de ICMS.

 Tabela SD1 – Itens da Nota Fiscal de Entrada

Tabela SD1

Campo D1_VALANTI

Tipo Numérico

Tamanho 14

Formato @E 999,999,999.99

Cabeçalho Val Ant.ICMS

Descrição Valor Antecipação ICMS

Valid MaFisRef("IT_VALANTI","MT100",M->D1_VALANTI)

Help Valor Antecipação Tributária de ICMS do Item.

 Tabela SFT - Livros Fiscais por Item

Tabela SFT

Campo FT_ANTICMS

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Antecip.ICMS

Descrição Antecipação Tribut. ICMS

Indica se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária de

ICMS. Para as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de
Help Alíquota não será agregado ao valor do custo no produto.
1=Sim - Indica operação com Antec.ICMS
2=Não - Indica operação sem Antec.ICMS

Tabela SFT

Campo FT_VALANTI

Tipo Numérico

Tamanho 14

Formato @E 999,999,999.99

Cabeçalho Val Ant.ICMS

Descrição Valor Antecipação ICMS

6 SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST)

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Help Valor Antecipação Tributária de ICMS do Item.

Parâmetros

Nome MV_MESANTI

Tipo Lógico

Indica se o valor do crédito da Antecipação ICMS será lançado no mês da

Descrição
entrada da nota fiscal, ou no mês subseqüente ao lançamento da nota.

F – geração do crédito da Antecipação de ICMS no mesmo mês de

Conteúdo entrada da nota.
T – geração do crédito da Antecipação de ICMS no mês subseqüente;

Exemplo F

Caso seja necessária a apresentação de outras informações na coluna de observações, como por exemplo, a data do
recolhimento, o valor, o código da receita, deve ser efetuado o seguinte procedimento:

2. Acesse Atualizações/ Cadastros/ Fórmulas (CFGX019) e, no campo Fórmula, Inclua uma fórmula que aponte para um RDMAKE.
3. Cadastre uma GNRE – Guia Nacional de Recolhimento (Tabela SF6), com o valor pago antecipadamente, sendo que essa guia será
utilizada pela fórmula no RDMAKE incluso anteriormente.
4. Cadastre um TES de Entrada, relacionando à fórmula cadastrada anteriormente, não se esquecendo de preencher o campo Antecip.
ICMS, referente à antecipação de ICMS, com SIM:
5. Inclua um documento de entrada com este TES relacionado, ou seja, o documento estará com o valor da antecipação.
6. Verifique o relatório Regime Proc. Dados (MATR930), no qual são apresentadas, na coluna Observações, as informações incluídas no
RDMAKE.
Exemplo de RDMAKE:

SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST) 7

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PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO

Para que o cálculo da Antecipação tributária total (ICMS-ST) seja feito, siga as instruções:

1. No módulo Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Atualizações/ Cadastro de TES (MATA080) configure o campo Est Var/Atac
(F4_VARATAC) com as opções 1=Varejista ou 2=Atacadista.

2. Informe o campo Antecipação Tribut. ICMS (F4_ANTICMS) tratando-se de estabelecimento atacadista, inclusive distribuidor.

3. Para o valor da Antecipação tributária total (ICMS-ST) ser apresentado corretamente na apuração de ICMS-ST, preencha o campo
Solidário na Observação (F4_OBSSOL) com SIM.

4. Configurar o parâmetro (MV_MESANTI) com F.

Para empresas localizadas no Estado de São Paulo (MV_ESTADO = SP) é aplicada a seguinte regra para cálculo da antecipação:

Na apuração, caso o campo Est Var/Atac (F4_VARATAC) estiver preenchido com a opção Varejista, o valor TOTAL do ICMS/ST será
escriturado na aba Apuração-ICMS conforme abaixo:

002.12 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.

007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

Na apuração, caso o campo Est Var/Atac (F4_VARATAC) estiver preenchido como Atacadista, o valor do ICMS/ST será escriturado
através da operação aritmética abaixo:

Exemplo:

Base de Cálculo do Item = 1.000,00

Valor ICMS_ST = 121,00
Alíquota Interna do Produto = 18%
Alíquota Interestadual do ICMS = 12%

Valor Antecipado = (Base de Cálculo do Item * Alíquota Interna do Produto/100) – (Base de Cálculo do Item * Alíquota Interestadual
do ICMS/100)

Valor Antecipado = (1.000,00 * 0,18) – (1.000,00 * 0,12)

Valor Antecipado = 60,00

Valor ICMS/ST = (Valor ICMS ST) – Antecipação

Valor ICMS/ST = 121,00 – 60,00
Valor ICMS/ST = 61,00

O Valor Antecipado deve ser gerado na coluna Apuração-ICMS conforme abaixo:

002.12 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.

007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

O Valor ICMS/ST deve ser gerado na coluna Apuração-ST conforme abaixo:

8 SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST)

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002.99 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.

007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

A operação citada acima é realizada para cada item do documento fiscal, então caso em uma NF possua um item como Atacadista e
outro como Varejista, para cada um será aplicada a respectiva regra.

Para os demais Estados, se o campo Est Var/Atac (F4_VARATAC) estiver preenchido com a opção Atacadista segue abaixo a
escrituração no registro de apuração do ICMS Próprio e ICMS ST:

ICMS Próprio:
002.12 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

ICMS ST:
002.99 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

Se campo Est Var/Atac (F4_VARATAC) estiver preenchido com a opção Varejista segue abaixo a escrituração no registro de
apuração do ICMS ST:

002.99 – Pagamento Antecipado – Art. 277 do RICMS.

007.99 – Recolhimento Antecipado – Art. 426-A do RICMS.

5. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Atualizações /Documento de Entrada (MATA103).

6. Cadastre o Documento de Entrada, contendo a TES cadastrada anteriormente. Após preencher as informações solicitadas, é possível
gerar o relatório na rotina Regime Proc. Dados (MATR930).

7. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelânea/ Apurações/ Apuração do ICMS, para o Estado de Minas Gerais (MV_ESTADO = MG)
é demonstrado o valor da antecipação do ICMS na aba Informações Complementares na linha 046 ICMS/ST Recolhido no momento
da entrada no Estado.

8. Ainda em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatórios/ Livros Oficiais/ Reg. Apur. ICMS P9, para o Estado de Minas Gerais
(MV_ESTADO = MG) é demonstrado o valor da antecipação do ICMS em Observações ICMS/ST Recolhido no momento da entrada
no Estado.

SIGAFIS – Antecipação Tributária Total (ICMS-ST) 9

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INFORMAÇÕES ADICIONAIS

A quem se destina As operações interestaduais de determinados produtos

Efetuar o crédito do valor da Antecipação tributária total (ICMS-ST) nas

Objetivo
operações de entrada.

Prazo de Entrega Não há.

Competência Estadual

Aplicativo disponibilizado
Não há.
pelo fisco

Onde encontrar o aplicativo

Não há.
disponibilizado pelo fisco

Legislação contemplada Comunicado CAT 26/2008 e Art-º 277 e 281 do RICMS/SP

INFORMAÇÕES TÉCNICAS

SF3 – Livros Fiscais

SF4 – Cadastro de TES
Tabelas Utilizadas
SFT – Livros Fiscais por Item
SD1 – Itens da Nota Fiscal de Entrada

MATA103 – Documento de Entrada

MATA080 – Cadastro de TES
Funções Envolvidas MATR930 – Regime Proc. Dados
MATR940 – Regime de Apuração do ICMS P9
MATA953 – Apuração do ICMS

Sistemas Operacionais Windows®/Linux®

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