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Cláudio Maia
Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil
eSocial – Modelo de Transmissão
PGD GFIP/DIRF/
RAIS/CAGED
eSocial
REGRAS DO SOFTWARE DE FOLHA DE PAGAMENTO
REGRAS DO ESOCIAL
eSocial – Sequenciamento dos Eventos
Eventos
Cadastramento periódicos
Dados do inicial de
empregador vínculos
SEQUENCIAMENTO DO ESOCIAL
SEQUENCIAMENTO DO SOFTWARE DE FOLHA
Dados do Empregador – Principais Ocorrências
CLASSIFICAÇÃO TRIBUTÁRIA
S-1000
01 - Simples com tributação previdenciária substituída
CLASSIFICAÇÃO TRIBUTÁRIA
S-1000
CLASSIFICAÇÃO TRIBUTÁRIA
S-1000
Informações 06 – Agroindústria
do Empregador 07 - Produtor Rural Pessoa Jurídica
08 - Consórcio Simplificado de Produtores Rurais
21 – Pessoa Física Produtor Rural
22 – Segurado Especial
Informações
do Empregador 10 - Entidade Sindical a que se refere a Lei 12.023/2009
Informações
do Empregador 80 - Entidade Beneficente - Isenta
S-1005
CNAE Preponderante
Tabela
de Anexo V – RPS – CNAE 2.0
Estabelecimentos
e
Obras ALíQUOTA
31/32 – Mensal/13º
Hipóteses em que não há cálculo
S-1020
Tabela
de Lotações …..Se o contribuinte tiver ação para não
Tributárias recolher o Sebrae e o Incra deve
informar o código 0066 como
suspenso....
0066 = 0002(INCRA ) + 0064 (SEBRAE)
FPAS
CÓDIGO DE TERCEIROS
S-1020
Tabela CÓDIGO DE TERC SUSPENSO
de Lotações
Tributárias
S-5001
O Sistema não calcula a contribuição descontada
DESONERAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO
Total?
Parcial?
Se parcial, qual o % entre a receita não desonerada
e a receita total
E SE O EMPREGADOR
TIVER ALGUM PROBLEMA
NO FECHAMENTO DOS EVENTOS
PERIÓDICOS?
Eventos de Remuneração – Principais Ocorrências
S-1295 – Totalização para pagamento
em contingência
DCTFWeb
Código de Acesso:
1) MEI
2) Simples Nacional com até 1 empregado
DCTFWeb – Configuração de Navegadores
http://portal.esocial.gov.br/noticias/receita-federal/orientacoes-sobre-acesso-a-dctfweb
DCTFWeb – Atualização da cadeia de Certificação
http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/senhas-e-procuracoes/senhas/certificados-
digitais/alerta-de-pagina-nao-confiavel-atualizacao-da-cadeia-de-certificacao
DCTFWeb – Geração da Declaração
Em andamento
Origem
Transmissão
Em andamento
Transmissão
DÉBITOS CRÉDITOS
PER/DCOMP Web
• Compensar débitos oriundos da DCTF Web;
• PER/DCOMP informando crédito de PGIM de DCTFWeb;
• Compensar débitos fazendários com créditos previdenciários.
PGD PER/DCOMP
• Pedido de reembolso de salário família e salário maternidade;
http://idg.receita.fazenda.gov.br/noticias/ascom/2018/dezembro
/receita-federal-divulga-instrucoes-para-emissao-de-darf-
avulso-no-caso-de-nao-fechamento-completo-da-folha-no-
esocial-ou-de-dificuldades-no-fechamento-do-efd-reinf
Pagamento – SISTAD
1 etapa 2 etapa
DARF
eSocial DCTF DARF Avulso
Web Num
9410
1138-01 1138-01 1138-01 eSocial DCTF 2.000
Web
10.000 10.000 10.000 Sistad
1138-01 1138-01 eCac
12.000 12.000
Fora do DARF DARF
eSocial Avulso Num
eSocial
SM
DCTFWeb
EFD - Reinf
Sem Movimento
SM
eSocial
com
débitos
DCTFWeb
Com débitos
EFD - Reinf
SM
DCTFWeb - Normas e Informações
http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/DCTFWeb
DCTFWeb - Contato
http://receita.economia.gov.br/contato
Uma nova era nas relações entre empregadores, empregados e governo
Cláudio Maia
Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil