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DESENVOLVENDO SOLUÇÕES
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Módulos:
CIAP- Controle do Crédito de Contábil Fiscal
1.2 ÍNDICE:
1. VISÃO GERAL ............................................................................................................................ 2
1.1 MOTIVAÇÃO: ..................................................................................................................................... 2
1.2 ÍNDICE: ............................................................................................................................................... 2
1.3 INTRODUÇÃO:.................................................................................................................................... 2
1.4 OBJETIVO: .......................................................................................................................................... 3
1.5 SOBRE O CIAP: ................................................................................................................................... 3
1.6 SPED: .................................................................................................................................................. 4
1.7 SOLUÇÃO TEOREMA: ......................................................................................................................... 4
2. MOVIMENTO CIAP ................................................................................................................... 5
2.1 CADASTRO DE BENS........................................................................................................................... 5
2.2 GRUPO DE BENS .............................................................................................................................. 10
2.3 MOVIMENTO CIAP ........................................................................................................................... 12
2.3.1 PARA TESTE: ............................................................................................................................. 16
2.3.2 DETALHES DE DEPRECIAÇÃO ................................................................................................... 17
2.4 RELATÓRIO....................................................................................................................................... 18
3. REFERÊNCIAS ......................................................................................................................... 22
4. ACRÔNIMOS E ABREVIATURAS ......................................................................................... 22
5. ÍNDICE REMISSIVO ................................................................................................................ 23
1.3 INTRODUÇÃO:
Tratando-se do uso da ferramenta apresentada por este documento é necessário ao usuário, conhecimentos
básicos de informática, algum treinamento prévio, presencial deste módulo, ou conhecimento de pelo menos
algum outro módulo Teorema. Demais manuais e vídeos de processos para assistência de todos os agentes
e usuários se encontram no Ambiente de Aprendizagem da área restrita do sítio Teorema.
Para o correto funcionamento do sistema certifique-se de que o computador atende aos requisitos
mínimos de hardware e sistema operacional solicitados:
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melhorias registrar abertura de Chamadas por meio do sistema, botão na barra de ferramentas,
fornecendo o contato e uma descrição clara e objetiva.
1.4 OBJETIVO:
Este documento tem por objetivo apresentar o uso do módulo Contábil Fiscal para a geração do Movimento de
CIAP que é um documento obrigatório para legitimar o crédito de ICMS decorrente das entradas de mercadorias
destinadas ao ativo imobilizado. Este documento descreve os lançamentos a serem realizados no sistema tornando
desta forma todo o processo consistente.
Diante desse cenário, será de suma importância a correta inserção das informações, garantindo assim a
legitimidade dos créditos além de evitar autuações prejudiciais a Empresa.
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1.6 SPED:
O Sistema Público de Escrituração Digital – Projeto SPED é a solução tecnológica que oficializa os arquivos digitais
das escriturações fiscal e contábil dos Sistemas Empresariais dentro dos padrões específicos do projeto.
Já em relação à entrega e obrigatoriedade, o Fisco passou a exigir o CIAP rotineiramente por período de
apuração, independente de intimações e fiscalizações estaduais, portanto, verificar a legislação corrente.
O Bloco G (CIAP), obrigatório desde de 1˚ de janeiro de 2011 para empresas obrigadas a Escrituração
Fiscal Digital, irá praticamente exigir as mesmas informações que o antigo procedimento, portanto, é indispensável
controlar corretamente os créditos de ICMS destinados ao Ativo Imobilizado via ERP para facilitar a extração dos
dados necessários.
Pontos a serem destacados:
Cadastro dos bens (Registro 0300), que deverão ser individualizados (algo que não é da rotina
dos contribuintes), e inclusive possuir informações sobre sua utilização (Registro 0305);
Bens vinculados a um Plano de Conta Contábil (Registro 0500) e utilização a um Centro de Custo
(Registro 0600).
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Os códigos dos Bens possuem uma composição semelhante ao utilizado nos planos de contas
contábeis para caracterizando facilmente os elementos patrimoniais. O formato é divido em três níveis, sendo
o primeiro composto por somente uma casa decimal, e usado para os agrupamentos principais. Maiores
detalhes sobre a organização e exemplos para níveis de planos contábeis, consultar o Manual de Instruções
de Planos de Contas.
As contas de segundo nível representam o agrupamento de contas, é composto por duas casas
decimais, seguido do terceiro nível que representa cada Bem comprovado e formado com cinco casas
decimais, identificando o item analiticamente, Figura 2.
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O campo Centro de Custo no Cadastro de Bens permite selecionar qualquer nível, anteriormente
eram lícitos somente centros de custo de terceiro nível, o que permite categorizar melhor as despesas, pois
classifica com maior detalhamento a origem do custo e consequentemente a contabilização. A Figura 3 mostra
as opções para localização e seleção do Centro de Custo.
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O campo “Centro de Custo (EFD)”, Figura 5, tem o objetivo de prestar informações sobre a utilização
do bem, sendo obrigatório quando o conteúdo do campo “Bem/Componente” for selecionado como “1 - bem”
para SPED e caso o contribuinte não adote centros de custos deverão ser informados os seguintes códigos:
a) tratando-se de atividade econômica comercial ou de serviços:
Código “1”: área operacional;
Código “2”: área administrativa;
b) tratando-se de atividade econômica industrial:
Código “3”: área produtiva;
Código “4”: área de apoio à produção;
Código “5”: área administrativa.
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Os valores para depreciação devem ser incluídos na aba “Depreciação” com os valores para o início
da depreciação, Figura 8. Ao ser realizada qualquer movimentação no item que resulte alguma implicação na
depreciação é possível indicar em Movimento.
No “Controle de Crédito” cadastrar o número da nota fiscal de entrada, data da nota fiscal de entrada
e valor de ICMS de entrada do Bem, Figura 9. Dados de Crédito e Dedução do Bem devem ser preenchidos
e cadastrados corretamente.
Incluir as contas para a contabilização dos Bens e o respectivo fornecedor do Bem, Figura 10.
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Na entrada do item imobilizado usar a Operação de Entrada que movimenta itens do ativo
permanente, marcando “Movimentação do Ativo Imobilizado”, Figura 13, então o sistema solicitará a
informação do bem ativo na entrada do bem e gerando o código sequencial.
Ao examinar novamente a tela de consulta de Cadastro de Bens após realizar o lançamento do Bem
como entrada, é possível observar o item registrado na sequência dos Códigos de Bens do agrupamento de
contas utilizado no Cadastro da Empresa, Figura 14.
Para incluir um novo movimento de CIAP, na tela de Consulta selecionar o imposto e clicar no botão
, Figura 16.
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Neste exemplo citado: O Bem 1.02.00052 não estava cadastrado para depreciação, as datas do bem
são conhecidas, porém, para que o movimento pegue o item automaticamente, ele deve ser cadastrado
primeiramente de forma manual, utilizando o botão da lateral esquerda , a partir do mês seguinte, o bem
passará a ser calculado automaticamente no movimento CIAP.
Para incluir uma nova competência de Movimento de CIAP utilize o botão , Figura 17.
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botão que consulta os dados dos livros e dos próprios Bens para definir o cabeçalho do
movimento, portanto, os livros contábeis devem estar em dia porque o CIAP cria seus índices conforme as
saídas, e estas são o movimento de saída do livros contábeis.
Quando o sistema definir o cabeçalho utilizar o botão “Gerar Movimentação de Bens” na lateral
esquerda para que o sistema realize a continuidade das parcelas dos bens ativos, Figura 19.
Figura 19 Inclusão dos Movimentos dos Bens do Movimento CIAP do mês de fevereiro.
Para adicionar uma nova aquisição ou declaração de aquisição de Bem destinado ao ativo imobilizado
utilizar o botão de adição na lateral esquerda, destaque da Figura 20.
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A Figura 21 apresenta o desdobramento para a inclusão das informações pertinentes ao novo Bem
adquirido.
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2.4 RELATÓRIO
Para controle e consulta do movimento de CIAP (ICMS) é disponibilizado no sistema um relatório apropriado
conforme indicado na Figura 25.
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É possível realizar algumas configurações para que a geração do relatório atenda especificamente
as expectativas da empresa, Figura 26. A disposição do relatório Matricial em relação ao relatório Gráfico é
um pouco simplificada.
A Figura 27 mostra a primeira parte do relatório Gráfico do Movimento CIAP listando todos os Bens
passíveis de apropriação.
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As demonstrações efetivas dos Bens apropriados no CIAP estão listadas na sequência do relatório
como mostra a Figura 28.
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4. ACRÔNIMOS E ABREVIATURAS
AMD - Advanced Micro Devices.
CAT – Coordenador da Administração Tributária.
CIAP – Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente.
COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social.
ERP - Sistemas Integrados de Gestão Empresarial (SIGE ou SIG), em inglês Enterprise Resource Planning
(ERP), são sistemas de informação que integram todos os dados e processos de uma organização em um
único sistema.
GB – Gigabyte.
ICMS – Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de
Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação.
PIS - Programa de Integração Social.
RICMS - Regulamento do Imposto sobre Operações Relativa s à Circulação de Mercadorias e sobre
Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação.
SINIEF - Sistema Nacional de Informações Econômicas e Fiscais.
SPED – Sistema Público de Escrituração Fiscal.
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A C
ativo imobilizado, 3, 15 CIAP, 2, 3, 4, 5, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 22
Ativo Permanente, 2, 4, 22
I
B
ICMS, 2, 3, 4, 12, 13, 18, 22
Barra de ferramentas, 3
P
Ch
PIS/COFINS, 4, 9, 17
Chamadas, 3
***
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Tenha um excelente uso do sistema e obrigado pela confiança!
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