Ano: 20x1

Janeiro / 20X1 Fevereiro / 20x1

Dados Produto A Produto B Total Produto A
Orçamento de Quantidades 3,614.00 2,132.00 3,614.00
Aumento previsto 433.68 - 434.00
Quantidade orçada/ Dia 4,048.00 2,132.00 4,048.00
Quantidade Total 80,960.00 42,640.00 80,960.00
orçamento de preços
Preço de venda atual 18.00 54.80 18.00
ajuste do período - - -
Preço de venda Orçado 18.00 54.80 18.00
Orçamento de Vendas
Receita Operacional Bruta 1,457,280.00 2,336,672.00 3,793,952.00 1,457,280.00
ICMS 131,155.20 210,300.48 341,455.68 131,155.20
COFINS 43,718.40 70,100.16 113,818.56 43,718.40
PIS 9,472.32 15,188.37 24,660.69 9,472.32
Receita Operacional Líquida 1,272,934.08 2,041,082.99 3,314,017.07 1,272,934.08

Abril / 20X1 Maio / 20X1

Dados Produto A Produto B Total Produto A
Orçamento de Quantidades 3,614.00 2,132.00 3,614.00
Aumento previsto 434.00 - 434.00
Quantidade orçada/ Dia 4,048.00 2,132.00 4,048.00
Quantidade Total 72,864.00 38,376.00 85,008.00
orçamento de preços
Preço de venda atual 19.53 59.46 19.53
ajuste do período - -
Preço de venda Orçado 19.53 59.46 19.53
Orçamento de Vendas
Receita Operacional Bruta 1,423,033.92 2,281,836.96 3,704,870.88 1,660,206.24
ICMS 128,073.05 205,365.33 333,438.38 149,418.56
COFINS 42,691.02 68,455.11 111,146.13 49,806.19
PIS 9,249.72 14,831.94 24,081.66 10,791.34
Receita Operacional Líquida 1,243,020.13 1,993,184.58 3,236,204.71 1,450,190.15
Fevereiro / 20x1 Março / 20x1 1º Trimestre
Produto B Total Produto A Produto B Total
2,132.00 3,614.00 2,132.00
- 434.00 -
2,132.00 4,048.00 2,132.00
42,640.00 93,104.00 42,640.00

54.80 18.00 54.80

- 1.53 4.66
54.80 19.53 59.46

2,336,672.00 3,793,952.00 1,818,321.12 2,535,374.40 4,353,695.52 11,941,599.52

210,300.48 341,455.68 163,648.90 228,183.70 391,832.60 1,074,743.96
70,100.16 113,818.56 54,549.63 76,061.23 130,610.87 358,247.99
15,188.37 24,660.69 11,819.09 16,479.93 28,299.02 77,620.40
2,041,082.99 3,314,017.07 1,588,303.50 4,522,600.85 3,802,953.04 10,430,987.18

Maio / 20X1 Junho / 20x1 2º Trimestre

Produto B Total Produto A Produto B Total
843.00 3,614.00 843.00
- 434.00 -
843.00 4,048.00 843.00
17,703.00 85,008.00 17,703.00

59.46 19.53 59.46

-
59.46 19.53 59.46

1,052,620.38 2,712,826.62 1,660,206.24 1,052,620.38 2,712,826.62 9,130,524.12

94,735.83 244,154.40 149,418.56 94,735.83 244,154.40 821,747.17
31,578.61 81,384.80 49,806.19 31,578.61 81,384.80 273,915.72
6,842.03 17,633.37 10,791.34 6,842.03 17,633.37 59,348.41
919,463.90 2,369,654.05 1,450,190.15 919,463.90 2,369,654.05 7,975,512.82
Produto A Produto B 50%
900,000.00 jan 20 420,000.00 não sazonal
12% fev 20 1,686.75 2,131.72
108,000.00 mar 23
1,008,000.00 abr 18 843.37
mai 21 35,421.69 843.37
4,048.19 jun 21 35,421.69 843.37
jul 22 37,108.43 843.37
ago 22 37,108.43 843.37 145,060.24 72,530.12
set 21
3,614.46 out 19
nov 19
dez 23
249

163 444.97
A Companhia Sena & Fortes S/A, é uma cervejaria que produz tres tipo de cervejas Pilsen, Pale Ale e Porter . Através de seu d
seu orçamento de vendas do ano 20X2, a empresa no ano de 20x1, vendeu a seguinte quantidade:
Tipo Quantidade Valor unitário Total
Cerveja Pilsen 8,750,180.00 3.53 30,888,135.40
Cerveja Pale Ale 3,540,200.00 5.90 20,887,180.00
Cerveja Porter 2,750,650.00 6.95 19,117,017.50
Total 15,041,030.00 - 70,892,332.90

Por experiencias anteriores a empresa possui as seguintes informações:

A Cerveja Pilsen vende mais ou menos de forma uniforme durante o ano todo
A Cerveja Pale Ale vende mais nos meses de verão onde chega a representar 70% da vendas nesses meses
A cerveja Porter vende mais nos meses de inverno onde concentra 80% da vendas

Para o ano de 20X2 a empresa vai preparar as seguintes premissas:

a) aumento no percentual de vendas em 18% na Pilsen, 10% na Pale Ale e 5% na Porter
b) reajuste de preços devem ocorrer durante o ano:
Cerveja Pilsen
3% em março/X2
4% em agosto/X2

Cerveja Pale Ale

5% em setembro/20X1

Cerveja Porte
6% em abril/X2
rter . Através de seu departamento de Controladoria , vai projetar

ses