5.

1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

A. Máquinas e Equipamentos

Nesta categoria se encaixa todos equipamentos, ferramentas e utensílios que de

alguma forma auxiliam no modo de produção.

Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)

Arado fixo 4 discos 1 3.500,00 3.500,00
Grade 42x22’’ 1 7.500,00 7.500,00
Reboque Carretinha 1 3.500,00 3.500,00
Pulverizador Costal 20L 2 169,00 169,00
Enxada 4 23,90 95,60
Tesoura para poda 4 16,20 64,80
Rastelo 4 15,70 62,80
Carriola 150L 2 356,00 712,00
Caixa Plástica Hortifruti 20 17,90 358,00
Tenda 3m x 3m com bancadas 1 1.199,00 1.199,00
Balança de bancada 1 557,00 557,00
Cestos expositores plásticos 6 13,50 81,00
TOTAL 00

B. Veículos

A empresa conta com maquinário próprio, como a área é pequena um trator apenas
supre as necessidades, o caminhão é de porte pequeno responsável e suficiente
para o transporte de carga mensal para as feiras e a pick-up facilita o deslocamento
em caso de compras.

Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)

Trator John Deere 75cv 2011 1 70.000,00 70.000,00
Caminhão MB 710 1 43.000,00 43.000,00
Fiat Strada Working 2013 1 24.000,00 24.000,00
TOTAL 137.000,00

5.2 CAPITAL DE GIRO MENSAL

O capital de giro basicamente é a diferença entre o que entra e sai na empresa,

mensalmente a empresa produz 3.125 toneladas, parte da produção é vendida no
CEASA para lojas específicas à vista, nas demais feiras do Distrito Federal o
maracujá é vendido diretamente para os consumidores, a demanda é alta e o
produto ligeiramente é vendido, por se tratar de uma comercialização direta optamos
para que o pagamento por parte dos clientes seja realizado à vista também. Os
gastos mensais são com salários dos empregados, combustível de deslocamento e
possíveis gastos de manutenção, não há contrato com financiadores/credores, já
que o capital investido é de propriedade da empresa.
ENTRADA DE CAPITAL:

Descrição Valor Unitário (R$) Valor Total (R$)

Venda de 3.125kg da fruta 9,30 / kg 29.062,50
TOTAL 29.062,50

SAÍDA DE CAPITAL:

Descrição Valor Unitário (R$) Valor Total (R$)

Empregado fixo 1 954,00 954,00
Empregado fixo 2 954,00 954,00
Empregado – Vendas 12,50/h 800,00
[8dias (8h dia) / mês]
Pró-labore 3.000,00 3.000,00
Sacolas Plásticas – 2 25,90 / milheiro 51,80
Milheiros
Diesel – 200L 3,58 / L 716,00
Gasolina – 70L 4,69 / L 328,30
Manutenção 200,00 200,00
Caixa de Papelão – 0,70 / und 700,00
1000und
TOTAL 0

CÁLCULO DE CAPITAL DE GIRO:

CGL = ENTRADA – SAÍDA

CGL = 29.062,50 – 7.704,10 = 21.358,40

CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO MENSAL = R$ 21.358,40

5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

Correção de acidez do solo

Sabemos que os solos de Cerrado naturalmente são mais ácidos que os demais,
isso é ocasionado por diversos fatores como grau de intemperismo, material de
origem e presença de óxidos de Ferro e Alumínio.

A primeira etapa do projeto então consiste em elevar o pH do solo por meio do

processo de calagem e tornar o Alumínio, elemento tóxico e indesejável, não
disponível para as plantas de Maracujá. A gessagem assim como a calagem,
auxiliará na oferta de Cálcio e Magnésio, e nas camadas subsuperficiais irá tornar o
Alumínio indisponível facilitando o crescimento radicular da planta.

Com base na análise de solo realizada no local, será necessário o uso de 3,5
toneladas/ha de Calcário Dolomítico para correção da superfície de solo (0-20cm),
para as camadas superficiais mais profundas (20-40cm) utilizaremos o gesso
agrícola, com dosagem de 3 toneladas/ha, ambos insumos adquiridos na cidade de
Sobradinho-DF. O maquinário empregado é de propriedade da empresa, como
neste período não terá empregados fixos ainda, será feito o pagamento para um
habitante da região para operar o trator.

Descrição Quantidade Valor Unitário (R$) Valor total (R$)

Insumo - Calcário 3,5 ton 40,00 / ton 140,00
Insumo - Gesso 3 ton 65,00 / ton 195,00
Combustível - Diesel 140 Litros 3,58 / Litro 501,20
Operador de trator 1 12,50 / hora 100,00
TOTAL 00

Instalação de lavoura – Espaldeira

O maracujá é uma planta trepadeira, com base nessa especificação é recomendável

um sistema de condução para a cultura, uma estrutura de suporte. A escolha em
questão foi o sistema de espaldeira, consiste em colocar estacas em distância de 6
em 6 metros e um fio passando perto do topo da estaca, que oferecerá o suporte
para o desenvolvimento da planta. Com esse sistema é esperado uma produção
total por ano de 25 a 28 toneladas/hectare.

As estacas escolhidas provém do Eucalipto, são mourões tratados. Optamos por

essa escolha devido a longevidade do material, um custo inicial alto porém com
garantia de pelo menos 10 anos. As estacas foram adquiridas em um depósito
situado no Paranoá-DF.

O arame utilizado é galvanizado e classificado como nº12, oferecendo resistência e

segurança para sustentar o peso das plantas. Adquirido via internet em forma de
rolos de 20kg.

As catracas são estruturas metálicas, cujo intuito é manter o arame esticado, foram
instaladas na primeira e na última estaca de cada linha

Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)

Estacas Eucalipto 800 7,50 6.000,00
Arame n12 (rolo 20kg) 12 162,00 1.944,00
Catracas 100 5,00 500,00
Serviço - Frete - 100,00 100,00
TOTAL 0,00

A mão de obra a ser empregada na implantação será da seguinte forma, sabendo

que para perfurar o solo à mão para colocar 800 estacas em profundidade de
aproximadamente 0,5m renderiam diversos dias de trabalho, o que sairia caro para a
empresa pagar inúmeras diárias para um trabalhador visto a dificuldade do serviço e
rendimento esperado por dia, optamos em realizar a compra de um perfurador de
solo, arcar com os gastos de combustível e o trabalho será realizado pelo próprio
produtor com emprego de mão de obra de apenas um auxiliar com diária de R$
60,00.

Atividade Unidade Quantidade Valor Total (R$)

Perfurador de solo Máquina 1 593,10
Gasolina Litros 63 295,47
Serviço - Auxiliar R$60/Diária 7 420,00
TOTAL 1.308,57

Plantio

As especificações para o plantio de mudas foram retiradas do Manual Técnico do

BRS Pérola do Cerrado fornecido pela Embrapa, seguindo as recomendações de
espaçamento a nossa área suportará um total de 2000 mudas, cada cova tem a sua
dimensão de 40cm x 40cm x 40cm, o fertilizante orgânico para suprir a demanda de
nitrogênio escolhido devido ao custo-benefício foi o esterco de galinha (5l por cova),
o fosfato natural utilizado para a demanda de fósforo e as cinzas de madeira para
suprir demanda de potássio e micronutrientes.

Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)

Mudas 2000 und 3,00 6.000,00
Esterco de Galinha 10 ton 140,00/ton 1.400,00
Fosfato Natural 0,42 ton 830,00/ton 348,60
Cinza de madeira 1ton 30,00/ton 30,00
TOTAL 00

5.4 – Investimento total

Operação de Investimento Valor Total (R$)

Investimentos fixos 154.799,20
Investimentos pré-operacionais 18.567,37
Capital de giro 21.358,40
TOTAL 0
5.5 Custo fixo mensal

Descrição Valor Unitário (R$) Valor Total (R$)

Empregado fixo 1 954,00 954,00
Empregado fixo 2 954,00 954,00
Contador 151,00 151,00
Empregado – Vendas 12,50/h 800,00
[8dias (8h dia) / mês]
Pró-labore 3.000,00 3.000,00
Sacolas Plásticas – 2 25,90 / milheiro 51,80
Milheiros
Diesel – 200L 3,58 / L 716,00
Gasolina – 70L 4,69 / L 328,30
Manutenção 200,00 200,00
Caixa de Papelão – 0,70 / und 126,00
180und
TOTAL 00

5.6 Faturamento Mensal

A propriedade produz em média 3.125 quilos por mês, a venda do quilo do Maracujá
Pérola estabelecido pela empresa é de R$ 9,30, totalizando um faturamento com
vendas de R$ 29.062,50.

5.7 Estimativa do custo de vendas

Como dito nas informações anteriores, a venda é realizada em feiras do Distrito

Federal, a equipe de vendas é composta por parte dos produtores e por um
empregado (pago por hora/trabalho) que reside na região agrícola do Piripau, com
isso são contabilizados os gastos com combustíveis do carro e caminhão da
empresa e o pagamento do funcionário.

ESTRUTURA DE VENDA PARA FEIRAS:

Descrição Valor Unitário (R$) Valor Total (R$)

Tenda 3m x 3m com bancadas [1und] 1.199,00 1.199,00
Balança de bancada [1und] 557,00 557,00
Cestos expositores plásticos [6und] 13,50 81,00
TOTAL 1.837,00

GASTO MENSAL EQUIPE DE VENDAS:

DESCRIÇÃO VALOR UNITÁRIO (R$) VALOR TOTAL (R$)

Funcionário [8dias – 8h] 12,50 / hora 800,00
Combustível – Diesel 200L 3,58 / L 716,00
Combustível – Gasolina 70L 4.69 / L 328,30
Sacolas Plásticas – 2 Milheiros 25,90 / milheiro 51,80
TOTAL 00
5.8. Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
mensalmente

Relação de compradores do Maracujá BRS Pérola produzido pela propriedade:

Comprador Volume (kg) Valor pago (R$)

Cia da Fruta - CEASA 500 kg 4.650,00
Hortifruti Araújo - CEASA 625 kg 5.812,50
Dist. de Maracujá - 1000 kg 9.300,00
CEASA
Venda - Feiras populares 1000 kg 9.300,00
TOTAL 3125 kg 29.062,00

5.9 Estimativa custo de mão de obra

Funcionário Descrição Salário mensal (R$) Salário Anual (R$)

Fixo - Propriedade Salário mínimo 954,00 11.448,00
Fixo - Propriedade Salário mínimo 954,00 11.448,00
Vendas 12,50 / hora (8 dias 800,00 9.600,00
no mês, 8h/dia)
Agrônomo 300,00 R$ / Visita - 900,00
(3x no ano)
TOTAL 2.708,00 33.396,00

5.10 Depreciação de Veículos

A empresa decidiu avaliar apenas o preço de depreciação de veículos, devido aos

outros utensílios/ferramentas terem baixo valor, serem de uso contínuo na lavoura e
provavelmente trocados ao decorrer do tempo.

Veículo Valor do bem Vida útil Depreciação Depreciação

(R$) (anos) mensal (R$) Anual (R$)
Trator John Deere 70.000,00 5 1.116,67 14.000,00
MB 710 43.000,00 5 716,67 8.600,00
Strada Working 24.000,00 5 400,00 4.800,00
TOTAL 2.233,34 27.400,00
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo mensal (R$)

Impostos 106,95
Salários 2.708.00
Manutenção em geral 200,00
Pró-labore 3.000,00
Combustível 1.044,30
Embalagens 177,80
Contador 151,00
TOTAL 7.388,05

5.12 Demonstrativo de resultados (Ano)

Descrição (R$)
Receita total com vendas 195.300,00
Custos variáveis totais 6.000,00
Margem de contribuição 189.300,00
Custos fixos totais 88.656,60
Resultado operacional 100.644,00

5.13 Indicadores de viabilidade

PONTO DE EQUILÍBRIO

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: (Receita total – Custo variável total) / Receita total

(195.300,00 – 6.000,00) / 195.300,00 = 0.97

PONTO DE EQUILÍBRIO: (Custo fixo total / Margem de contribuição)

(88.656,60 / 0.97 ) = R$ 91.398,55

LUCRATIVIDADE: 73,5%

Os valores mensais da propriedade são:

Lucro líquido: 21.358,40

Receita total: 29.062,50

Fórmula: (21.358,40 / 29.062,50) x 100 = 73,5%

 RENTABILIDADE: 87,74% ao ano

Lucro líquido: 21.358,40 x 8 meses de safra = 170.867,20

Investimento total: 194.724,27

Fórmula: (170.867,20 / 194.724,27) x 100 = 87,74% ao ano

5.14. Prazo de retorno do investimento

Lucro líquido: 21.358,40 x 8 meses de safra = 170.867,20

Investimento total: 194.724,27

Fórmula: (194.724,27 / 170.867,20) = 1 ano e 1 mês