CONFORMIDADE DE GESTÃO/11ª REGIÃO MILITAR

1. FINALIDADE
Certificar os registros dos atos e fatos de execução orçamentária, financeira e patrimonial
incluídos no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI e da
existência de documentos hábeis que comprovem as operações.

2. REFERÊNCIAS

2.1 Instrução Normativa nº 06 – STN, DE 31 de outubro de 2007.

2.2 Macrofunção do Manual SIAFI 02.03.14 – Conformidade de Registro de Gestão – sítio
http://manualsiafi.tesouro.fazenfa.gov.br/020000/020300/020314.
2.3 Portaria nº 816, de 19 de dezembro de 2003 (RISG).
2.4 Orientações específicas da SEF.

3. OBJETIVO

Consiste na certificação dos registros dos atos e fatos de execução orçamentária, financeira e
patrimonial incluídos no Sistema Integrado de administração Financeira do Governo Federal –
SIAFI e da existência de documentos hábeis que comprovem as operações.

4. EXECUÇÃO

Dos procedimentos

4.1 Após designação em BI, a UG deverá solicitar à ICFEx de vinculação a

disponibilização dos perfis “CONFDOC”, “MUDAUG”, “COMUNICA” e “CONEXEC” para o
responsável/substituto pela CONF REG, de forma a permitir que este registre, no SIAFI, a
Conformidade. Para o Conf Reg se certificar que já está a efetuar a conformidade dos registros de
gestão, deverá acessar as seguintes transações: (LISTAUSUG - apresenta os perfis disponibilizados
pela ICFEx; CONAGENTE - apresenta a inclusão do Conf Reg no Rol Rspnl; e CONUG -
apresenta o servidor responsável pela conformidade, cadastrado na tabela da UG).

4.2 O responsável/substituto pela CONF REG é subordinado diretamente ao

Ordenador de Despesas (conforme alínea “f” do Inc III do § 1º do Art. 52 do RISG) para esse fim e
deve receber do mesmo orientação, além dos questionamentos que, obrigatoriamente, devam ser
feitos à ICFEx de vinculação, visando adquirir os conhecimentos básicos necessários ao
desempenho de suas atribuições.

4.3 Na Carteira ou Subseção de Suporte dos Registros de Gestão devem ser

arquivados os documentos recebidos, distintamente, por UG (Primária e Secundária).

4.4 Os documentos para arquivo no Suporte dos Registros de Gestão deverão ser
remetidos, pelos setores próprios da UG, por meio de protocolo.

4.5 A documentação comprobatória da execução orçamentária, financeira e

patrimonial das Unidades Gestoras deverá permanecer arquivada, na respectiva Unidade, à
disposição dos órgãos e das unidades de controle, pelo prazo de 05 (cinco) anos, a contar do
julgamento das contas (aprovação da Tomada de Contas Anual) pelo Tribunal de Contas da União
(TCU), não sendo dispensada a observância dos prazos previstos em legislações específicas tais
como tributária, previdenciária e outras.
 4.6 As “Guias de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social” –
GFIP deverão ter sua guarda permanente de acordo com Of n° 079-A/2-SEF, de 17 de agosto de
2006 e Of n° 122-SG/4-SGEx, de 12 de setembro de 2006. A GFIP deverá ser encaminhada ao
Suporte dos Registros de Gestão logo após ser protocolada na Caixa Econômica Federal.

4.7 Deverá haver um controle sobre a Carteira ou Subseção de Suporte dos Registros
de Gestão com relação à retirada de qualquer documento arquivado, a qual será precedida,
obrigatoriamente, de documento que a comprove (protocolo de saída de documentos), devendo ficar
evidenciado o responsável pela retirada e ser fixado prazo não superior a 30 (trinta) dias para a sua
devolução.

4.8 Os documentos emitidos no SIAFI (NE, PE, PF, OB, NL, NS, GP, DR, DF, etc.)
não devem ser arquivados no Suporte dos Registros de Gestão, pelo fato de estarem disponíveis
para consulta no próprio sistema, salvo uma via da Relação de Ordens Bancárias Externa (RE) e da
Relação de Ordens Bancárias Intra-SIAFI (RT) que deverão ser remetidas pelo Setor Financeiro da
UG.

4.9 Caso a UG tenha grande quantidade de documentos emitidos, recomenda-se a

instalação de um equipamento SIAFI prioritário para a realização da CONF REG ou, sendo o
volume de documentos pequeno, que seja reservado horário em determinado equipamento SIAFI
para realização da referida Conformidade.

4.10 A CONF REG deverá ser registrada em até 3 (três) dias úteis a contar da data do
registro dos atos e fatos de execução orçamentária, financeira e patrimonial, no SIAFI, podendo ser
atualizada até a data fixada para o fechamento do mês, fixada pela STN.

4.11 Cabe ressaltar, que a contagem do prazo supramencionado, para o SIAFI, é feita
em dias úteis, ou seja, 72 (setenta e duas) horas, igual a 3 (três) dias úteis. Portanto, havendo feriado
militar ou local, a UG terá que resolver o problema internamente, pois não sendo registrada a CONF
REG no prazo previsto o sistema assumirá automaticamente a situação de “Sem Conformidade”,
não podendo mais ser alterada. (Msg SIAFI 2009/0548764, de 15Mai09, da 11ª ICFEx).

4.12 A ausência de Registro da CONF REG em qualquer dia da semana anterior,

desde que tenha havido movimento contábil, implica no encaminhamento de mensagem gerada
automaticamente pelo sistema, a ser disponibilizada no segundo dia útil da semana seguinte.

4.13 As UG deverão proceder DIARIAMENTE à análise do relatório

"CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO", obtido por meio da transação
IMPCONFREG (Imprime Conformidade dos Registros de Gestão), no qual constam todos os
registros do dia, excetuando aqueles gerados por meio de processo automático, definido pela
Coordenação-Geral de Contabilidade:

4.14 Após a impressão do Relatório para a Conformidade dos Registros de Gestão

(IMPCONFREG), e de posse da documentação correspondente, o responsável pela CONF REG
passa a realizar os trabalhos de identificação e conferência.

4.15 Após as análises do relatório IMPCONFREG e da documentação

correspondente, o servidor responsável deverá registrar a CONF REG por meio da transação
ATUCONFREG (Atualiza Conformidade dos Registros de Gestão), indicando, em caso de restrição,
os códigos existentes na transação CONRESTREG (Consulta Restrição Registro de Gestão), no
SIAFI. A seguir, são elencados os principais códigos de restrição:
  043. ERRO NO CAMPO VALOR (NE);
 045 ERRO NO VALOR DO ITEM (NE);
 101. ERRO NA DATA DE EMISSÃO (NL/NS);
 112. ERRO NO CÓDIGO DE EVENTO (NL/NS);
 118. FALTA DE RETENÇÃO DE TRIBUTO E/OU CONTRIBUIÇÃO (NL/NS);
 216. ERRO/INSUFICIÊNCIA NO CAMPO OBSERVAÇÃO (OB);
 401. ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR (DF);
 411. ERRO NO VALOR DA RECEITA DO DARF (DF);
 426. RECOLHIMENTO INDEVIDO (DF);
 458. ERRO NO VALOR DA GPS (GP);
 465. ERRO DE PREENCHIMENTO NO CAMPO VALOR DO INSS (GP);
 469. RECOLHIMENTO INDEVIDO (GP);
 512. RECOLHIMENTO INDEVIDO (DR);
 825. ERRO/INSUFICIÊNCIA NO CAMPO OBSERVAÇÃO (PF);
 900. FALTA DE TEMPESTIVIDADE NA REMESSA DOCUMENTO;
 901. FALTA DE REMESSA DE RMA;
 903. FALTA DE REMESSA DO RMB;
 908. FALTA DE DOCUMENTAÇÃO DA CONF REG;
 909. APROPRIAÇÃO DE DESPESA SEM DOCUMENTO COMPROBATÓRIO;
 910. DOCUMENTO COMPROBATÓRIO SEM O "ATESTE" DEVIDO;
 911. DOCUMENTO COMPROBATÓRIO SEM A AUTORIZAÇÃO DA
DESPESA;
 912. DOCUMENTO COMPROBATÓRIO SEM A AUTORIZAÇÃO DE PGTO;
 913. APROPRIAÇÃO DE DESPESA COM VALOR INDEVIDO;
 914. PAGAMENTO SEM LIQUIDAÇÃO DA DESPESA;
 915. FALTA DE EMPENHO DA DESPESA;
 916. DOCUMENTO NÃO COMPATÍVEL COM A OPERAÇÃO;
 918. REALIZAÇÃO DA DESPESA SEM PRÉVIO EMPENHO;
 951. DOCUMENTAÇÃO NÃO ANALISADA.

4.16 O Relatório para a Conformidade dos Registros de Gestão (IMPCONFREG)

deverá está identificado e assinado pelo Responsável pela CONF REG, bem como possuir o
carimbo de “COM RESRIÇÃO” ou “SEM RESTRIÇÃO”.

4.17 Após o registro da CONF REG, a mesma poderá ser consultada com utilização
da transação CONCONFREG (Consulta Conformidade Registro de Gestão).

4.18 A CONF REG poderá ser registrada da seguinte forma:

a) SEM RESTRIÇÃO – quando a documentação comprovar de forma
fidedigna os atos e fatos de gestão realizados.
b) COM RESTRIÇÃO – nas seguintes situações:
I – quando a documentação não comprovar de forma fidedigna os atos
e fatos de gestão realizados;
II – quando da inexistência da documentação que dê suporte aos
registros efetuados;
III – quando o registro não espelhar os atos e fatos de gestão
realizados, e não for corrigida pelo responsável; e
IV – quando ocorrerem registros não autorizados pelos responsáveis
por atos e fatos de gestão.

4.19 Quando ocorrer a CONF REG “COM RESTRIÇÃO”, o Responsável pela

CONF REG deverá informar o fato ocorrido ao Fiscal Administrativo e ao Ordenador de Despesas
para solução.

4.20 A CONF REG, dentro do mês de seu registro e até o encerramento do mês da
emissão do documento (utilizar a transação CONFECMES), poderá ser alterada pelo próprio
responsável de “COM RESTRIÇÃO” para “SEM RESTRIÇÃO” e vice-versa, desde que ocorra
uma das seguintes situações:
a) o documento faltoso foi apresentado para exame e arquivo;
b) o documento inadequado for substituído por documento próprio; c) em
reexame, concluir-se que o documento anteriormente encaminhado era adequado ou inadequado.

4.21 Não são causas de justificativas das UG vinculadas não realizarem,

tempestivamente, o registro da CONF REG, entre outras as seguintes:
a) férias ou dispensas do titular ou do substituto;
b) dias sem expediente administrativo, ou de meio expediente;
c) serviços de escala, inspeções e visitas, exercício no terreno, missões
externas;
d) feriados militares, municipais ou estaduais (somente os feriados nacionais
são computados como dias não úteis);
e) utilização da senha, errada ou indevida, por mais de duas vezes o que leva
ao bloqueio da senha / CPF;
f) não utilização da senha por mais de 30 dias;
g) a "ocorrência de problemas técnicos com os equipamentos" ou "problemas
operacionais", pois cabe à UG providenciar o acesso ao sistema através de outros equipamentos
existentes nas proximidades (UG vizinha, outros órgãos da administração pública, entre outros).

4.22 A ausência ou o registro “COM RESTRIÇÃO” da CONF REG implicará o

registro de Conformidade Contábil “COM RESTRIÇÃO”, por parte da ICFEx de vinculação.

4.23 Caso o Responsável pela CONF REG não consiga registrar a Conformidade,
este deverá enviar expediente imediatamente à ICFEx de vinculação, justificando a falta de registro
da CONF REG referente ao dia em questão e informando a situação da documentação. Após
analisar a justificativa da UG, a ICFEx de vinculação poderá, a seu juízo, registrar a Conformidade
Contábil “SEM RESTRIÇÃO” e incluir o fato para exame de auditoria na UG.

4.24 Basicamente deverão ser remetidos para exame e arquivo, no Suporte de

Registro de Gestão, os seguintes documentos enviados pelos setores responsáveis:
a)
DOCUMENTOS LISTADOS
CÓDIGOS DE EVENTOS/ DOCUMENTOS DE
NO RELATÓRIO PARA A
DOC HÁBEIS/ SITUAÇÕES COMPROVAÇÃO
CONF REG (IMPCONFREG)
1ª via do documento fiscal ou
Eventos de sistema gerados pelo documento equivalente relativo
NS de liquidação de despesa Documento Hábil e situação ao CNPJ/CPF e ao valor,
empregados. correspondente aos da respectiva
NE.
Quando a despesa for
Eventos de sistema gerados pelo
comprovada e emitida a NS de Processo de Prestação de Contas
Documento Hábil CV e situação
prestação de contas de de Suprimento de Fundos.
empregada.
Suprimento de Fundos.
NL de patrimônio 54.0.XXX Verificar os documentos que
deram origem ao fato (BI, BA),
 Guia de Remessa.
Eventos de sistema quando do Verificar documentação de
OB referente a Depósitos de
pagamento pela transação autorização de pagamento
Terceiros (2.1.1.4.9.01.00)
CONFLUXO. (processo, BI, BA, etc.)
Primeira Nota de Empenho (NE)
Processo Administrativo (de
do Processo Administrativo (de
40.1.091 Licitação, Dispensa ou
Licitação, Dispensa ou
Inexigibilidade).
Inexigibilidade).

b) até o 5º dia útil do mês subseqüente, Relatório de Movimentação de

Material no Almoxarifado (RMA), Relatório de Movimentação de Bens Móveis (RMB) e Relatório
de Movimentação de Bens Imóveis (RMBI, no caso das Regiões Militares);
c) cópia dos termos de contratos e de convênios, por ocasião de seus registros
no SIAFI;
d) os documentos de receitas (Recibos de Depósitos, Guias de Depósitos,
Demonstrativos ou Relações de Receitas, etc.) deverão também ser arquivados no Suporte dos
Registros de Gestão, até o 5º dia útil do mês subseqüente, aos fatos efetivamente registrados;
e) 01 (uma) via da Relação Externa (RE) e 01 (uma) via da Relação INTRA-
SIAFI (RT);
f) 01 (uma) via do Relatório Mensal de Prestação de Contas do OD;
g) o Relatório de Exame de Pagamento de Pessoal;
h) 01 (uma) via dos contratos de receitas e seus termos aditivos; e
i) 01 (uma) via do Relatório de Passagem de Função do OD;

4.25 Nas UG, cujos documentos de licitação constituem vários volumes, o OD

poderá determinar a formalização de uma única via de Processo, a ser arquivada no Suporte dos
Registros de Gestão, à disposição dos agentes da administração para consulta, somente podendo sair
deste local mediante registro próprio em protocolo, com prazo definido para restituição.

4.26 Os demonstrativos mensais da movimentação de almoxarifado (RMA), de bens

móveis (RMB) e imóveis (RMBI) deverão ser arquivados por ordem cronológica de competência, e
sua ausência ensejará restrição na Conformidade de Registros de Gestão do último dia útil do mês a
que se refere.

4.27 Os processos e documentos relativos a licitações, dispensa, inexigibilidade,

contratos, suprimento de fundos, convênios e/ou similares serão arquivados em ordem cronológica,
por UG, separadamente, por modalidade de licitação, conforme registro contábil.

4.28 Os processos e documentos resultantes de aditamentos a instrumentos

formalizados, quer sejam contratos, convênios e/ou similares, deverão ser apensados aos processos
originais e mantidos em arquivos, por UG, na mesma ordem cronológica.

4.29 Os processos resultantes das liberações de recursos e das prestações de contas

de convênios e/ou similares e de suprimento de fundos deverão ser anexados aos processos originais
e mantidos em arquivo na mesma ordem cronológica por UG.

4.30 Os documentos e as formalizações dos processos devem ser conferidos

conforme os roteiros específicos para cada caso, constantes dos anexos a este Manual.

4.31 Quando da Reunião Mensal de Prestação de Contas da UG, o Ordenador de Despesas

informará aos participantes, para inclusão no respectivo Relatório, a situação da Conformidade dos
Registros de Gestão, bem como indicará as eventuais pendências e as providências adotadas para
suas regularizações.

MILITARES DA SEÇÃO DE CONFORMIDADE DE GESTÃO/11ª RM E SUAS

ATRIBUIÇÕES

RESPOSÁVEL ATRIBUIÇÕES
2º Ten R Sousa A função de Encarregado da Conformidade dos Registros de Gestão, antigo
(Conformador de Encarregado da Seção de Conformidade de Suporte Documental, está
Gestão) prevista na alínea “f”, do Inc III, do § 1º, do Art. 52, da Portaria nº 816, de 19
Dez 03 (RISG) e no Manual Conformidade dos Registros de Gestão, nº 3.8,
página 12, da 11ª ICFEx, abaixo transcrita:
Art. 52. Os agentes da administração da unidade têm a
competência e as atribuições prescritas no RAE e em
outros regulamentos e instruções que estabeleçam
normas para a Administração Militar, incumbindo-lhes:
.........................
§ 1º Os agentes da administração são:
........................
III - agentes executores diretos:
........................
f) encarregado da conformidade de suporte documental
– responsável pela certificação e correção dos
documentos comprobatórios das operações relativas aos
atos e fatos de gestão praticados por Unidade Gestora, e
pelo arquivamento de todos os documentos
administrativos emitidos por aquela unidade, sendo
subordinado diretamente ao ordenador de despesas, no
desempenho de suas funções;
- Certificar-se da execução diária da existência de documentação
hábil que comprove e retrate as operações relativas aos atos e fatos de
gestão praticados pela administração no Relatório da Conformidade dos
Registros de Gestão;
- Proceder com a Conformidade dos Registros de Gestão até
3(três) dias úteis a contar da data do registro dos atos e fatos de execução
orçamentária, financeira e patrimonial. Cabe ressaltar que a contagem do
prazo supramencionado, para o SIAFI, é feita em dias úteis, ou seja, 72
(setenta e duas) horas, que é igual a 3 (três) dias úteis.
- Registrar a Conformidade dos Registros de Gestão, que poderá
ser registrada da seguinte forma:
Quando a documentação não comprovar de
forma fidedigna os atos e fatos de gestão
realizados, quando da inexistência de
COM RESTRIÇÃO documento que dê suporte aos registros
efetuados e quando não ocorrerem registros
não autorizados pelos responsáveis por atos e
fatos de gestão.
Quando a documentação comprovar de forma
SEM RESTRIÇÃO
fidedigna os atos e fatos de e gestão realizados.
 - Verificação dos Pregões; Contratos, Termo Aditivos, etc.
- Controlar o Material Carga como Detentor Direto;
- Orientar, informar ou delegar atribuições aos demais militares da seção
quando for necessário;
OBS: ainda de acordo com o Manual do Conformador de Gestão,
elaborado pela 11ª ICFEx, os documentos para arquivo na Seção de
Conformidade de Gestão deverão ser remetidos, pelos setores próprios da
Unidade Gestora, por meio de protocolo (nº 4.4, página 13).
- Encaminhar diariamente cópia o Relatório da Conformidade dos
Registros de Gestão, devidamente protocolado para a Tesouraria ou
SALC;
- Operador no SIGA.
3º Sgt Fabiula - Auxiliar no acompanhamento da certificação da existência de
(Aux 1) documentação hábil que comprove e retrate as operações relativas aos
atos e fatos de gestão praticados pela administração no Relatório da
Conformidade dos Registros de Gestão diariamente;
- Auxiliar na verificação e arquivamento dos Pregões;
- Auxiliar na verificação dos Contratos, Termos Aditivos, Concessão de
Uso, etc.
- Auxiliar no encaminhamento diário da cópia o Relatório da
Conformidade dos Registros de Gestão, devidamente protocolado para a
Tesouraria ou SALC;
- Arquivar os Processos Administrativos que envolvam dano ao Erário;
- Auxiliar no controle de emissão de DIEx, Ofícios, Notas para BI;
- Atentar para as atualizações das legislações, e atribuições relativas à
Seção de Conformidade de Gestão, mantendo um arquivo impresso ou
salvo no computador;
- Manter o Celotex da Seção de Conformidade de Gestão organizado e
atualizado;
- Atualizar o PEG da seção gradativamente;
- Estar atenta a toda mensagem SIAFI relativa à Seção de Conformidade
de Gestão, bem como manter o Chefe da seção informado;
- Auxiliar o Chefe da Seção, no que se refere a atualização da
Conformidade de Gestão, se há alguma data vencendo para que o Chefe
não deixe de dar a Conformidade no Sistema Integrado Administração
Financeira (SIAFI);
- Auxiliar na impressão do Relatório da Conformidade dos Registros de
Gestão, bem como carimbar com o carimbo do Chefe da seção e do
Ordenador de Despesas todas as folhas para que ambos assinem
respectivamente;
- Montar o arquivo dos Contratos, Termos Aditivos, Inexigibilidade,
Processos Administrativos, Cessão de Uso, Dispensa de Licitação,
Licitações, Pregões, Conformidade de Gestão, RPCM, RMB, RMBI,
RMA, etc;
- Auxiliar na confeccão do RPCM, no que diz respeito a seção de
Conformidade de Gestão;
- Operar o SIMATEX e SISCUSTOS.
- Auxiliar no controle do Material Carga, como Detentor Indireto;
OBS: No impedimento do Conformador de Gestão/11ª RM, conforme
publicação no BR nº 133, de 17/07/12, do Comando da 11ª RM, a 3º Sgt
 Fabiula fica designada como Conformadora Substituta deste Comando
Regional, sendo assim seu nome compõe o Rol de Responsáveis.
Sd Sv Gerais - Bater o carimbo de SEM RESTRIÇÃO ou COM RESTRIÇÃO, após
(Aux 2) verificação, no Relatório da Conformidade dos Registros de Gestão
informado pelo Conformador ou pelo auxiliar 1;
- Auxiliar no protocolo de toda documentação entregue à Seção de
Conformidade de Gestão no Livro de Protocolo de Entrada, evidenciando
a data de sua entrada;
- Auxiliar no controle da retirada de qualquer documento arquivado na
seção, obrigatoriamente através de protocolo de saída, ficando
evidenciado o responsável pela retirada, a data e o prazo fixado não
superior a 30 dias para sua devolução;
- Auxiliar, após a autorização do Chefe da seção, o controle de cópias dos
documentos arquivados;
- Organizar a faxina da Seção de Conformidade de Gestão;
- Auxiliar a montagem do arquivo (etiquetas, cxs arquivo).