D.R.

E
Origem
(=) Resultado Antes do IR e da CSLL Contabilidade
Ajustes
(+) Adições
Estrutura (-) Exclusões LALUR
Básica do (=) Lucro Ajustado
Lucro Real (-) Compensações (30%)
(=) Lucro Tributável Fiscal
IRPJ (15%)
CSLL (9%)
 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM
-100 -100 -100 250 -50
-75
175

TRIMESTRAL
D.R.E

(=) Resultado Antes do IR e da CSLL 250

Ajustes
(+) Adições 0
(-) Exclusões 0
(=) Lucro Ajustado 250
(-) Compensações (30%) 75
(=) Lucro Tributável 175 LAIR
IRPJ (15%) 26.25
CSLL (9%)

ANUAL
2021
D.R.E 2022

(=) Resultado Antes do IR e da CSLL -50 (=) Resultado Antes do IR e da CSLL

Ajustes Ajustes
(+) Adições 0 (+) Adições
(-) Exclusões 0 (-) Exclusões
(=) Lucro Ajustado -50 (=) Lucro Ajustado
(-) Compensações (30%) (-) Compensações (30%)
(=) Lucro Tributável (=) Lucro Tributável
IRPJ (15%) IRPJ (15%)
CSLL (9%) CSLL (9%)
s do IR e da CSLL 250

250
50
200
30
TRIMESTRAL

D.R.E 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM

(=) Resultado Antes do IR e da CSLL 70,000 70,000 60,000 40,000

Ajustes
(+) Adições 0 0 0 0
(-) Exclusões 0 0 0 0
(=) Lucro Ajustado 70,000 70,000
(-) Compensações (30%) 0 0 0 0
(=) Lucro Tributável 70,000 70,000 60,000 40,000
IRPJ (15%) 11,500 11,500 9000 6000 38,000

D.R.E

(=) Resultado Antes do IR e da CSLL 240,000

Ajustes
(+) Adições 0
(-) Exclusões 0
(=) Lucro Ajustado 240,000
(-) Compensações (30%) 0
(=) Lucro Tributável 240,000
IRPJ (15%) 36000