PASSIVO NÃO CIRCULANTE (PNC) ATIVO CIRCULANTE (AC)

NOME NATUREZA NATUREZA

NOME
Empréstimos e financiamentos a longo prazo CREDORA DEVEDORA
Caixa
a) Em moeda nacional CREDORA DEVEDORA
Depósitos bancários à vista
b) Em moeda estrangeira CREDORA DEVEDORA
Numerário em trânsito
Financiamento por arrendamento financeiro CREDORA DEVEDORA
Equivalentes de caixa em aplicações de liquidez imediata
Credores por financiamento CREDORA DEVEDORA
Duplicatas a receber
Títulos a pagar CREDORA DEVEDORA
Clientes
Encargos financeiros aPASSIVO CIRCULANTE
transcorrer (PC)
(conta devedora) DEVEDORA
1) Controladas e coligadas - transações operacionais DEVEDORA
NOME (conta devedora) NATUREZA
DEVEDORA
Custos de transação a apropriar 2) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa CREDORA
Ordenados e salários a pagar e financiamentos CREDORA
CREDORA
Juros a pagar de empréstimos 3) Ajuste a valor presente CREDORA
13º a pagar CREDORA
CREDORA
DEBENTURES E OUTROS TÍTULOS DE DÍVIDA Títulos a receber DEVEDORA
Ferias a pagar em ações CREDORA
CREDORA
Conversíveis Clientes - renegociação de contas a receber DEVEDORA
INSS CREDORA
Nãoaconversíveis
pagar em ações CREDORA
Devedores mobiliários DEVEDORA
FGTS CREDORA
Jurosa erecolher
participações CREDORA
Empréstimos a receber de terceiros DEVEDORA
Honorários CREDORA
Deságio a da administração a pagar
apropriar DEVEDORA
Receitas financeiras a transcorrer CREDORA
Comissões CREDORA
Custos deatransação
pagar a apropriar DEVEDORA
Dividendos propostos a receber DEVEDORA
Gratificações a pagar de debêntures a apropriar CREDORA
CREDORA
Prêmios na emissão Bancos - Contas vinculadas DEVEDORA
Participações no resultado a pagar CREDORA
CREDORA
IR E CS DIFERIDOS Juros a receber DEVEDORA
Retenções CREDORA
RESGATE aDErecolher
PARTES BENEFICIÁRIAS CREDORA
Adiantamentos a terceiros DEVEDORA
Fornecedores CREDORA
CREDORA
PROVISÕES Créditos de funcionários DEVEDORA
Ajuste a valor presente DEVEDORA
CREDORA
Provisões fiscais, previdenciárias, trabalhistas 1) Adiantamentos para despesas DEVEDORA
ICMS a recolher CREDORA
CREDORA
Provisão para benefícios a empregados 2) Antecipação de salários e ordenados DEVEDORA
IPIProvisão
a recolher CREDORA
CREDORA
para garantias 3) Empréstimos a funcionários DEVEDORA
IRProvisão
a pagar para reestruturação CREDORA
CREDORA
Tributos a compensar e recuperar DEVEDORA
IRLucros
recolhido DEVEDORA
CREDORA
em vendas para a controladora 1) IPI a compensar DEVEDORA
IOF a pagar A APROPRIAR CREDORA
CREDORA
RECEITAS 2) ICMS a compensar DEVEDORA
ISS a recolher DE INVESTIMENTO A APROPRIAR CREDORA
CREDORA
SUBVENÇÕES 3) IRRF a compensar DEVEDORA
PIS/PASEP a recolher CREDORA
4) IR e CS a restituir/compensar DEVEDORA
COFINS a recolher CREDORA
5) PIS/PASEP a recuperar DEVEDORA
Ajuste a valor presente DEVEDORA
PATRIMONIO LÍQUIDO 6) COFINS a recuperar DEVEDORA
Outros impostos e taxas a recolher CREDORA
NATUREZA
NOME 7) Outros tributos a recuperar DEVEDORA
Parcela a curto prazo dos empréstimos e financiamentos CREDORA
CREDORA
CAPITAL SOCIAL Perdas estimadas CREDORA
Credores por financiamento CREDORA
Investimento dos sócios CREDORA Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa CREDORA
Financiamentos bancários a curto prazo CREDORA
1) Capital integralizado (pago) CREDORA Perdas estimadas para redução ao valor recuperável CREDORA
Financiamento por arrendamento financeiro CREDORA
2) Capital subscrito (prometido) DEVEDORA Ajuste a valor presente CREDORA
Duplicatas descontadas CREDORA
3) Capital a integralizar (a pagar) DEVEDORA Títulos e valores mobiliários DEVEDORA
Adiantamentos de contratos de cambio CREDORA
Gastos na emissão de outros valores patrimoniais DEVEDORA ESTOQUES
Títulos a pagar (empréstimos, financiamentos, duplicatas) CREDORA
Reserva legal, de capital (ganhos dos sócios) CREDORA Produtos acabados DEVEDORA
Encargos financeiros a transcorrer DEVEDORA
1) Reserva de capital (Ágio na emissão de ações) CREDORA Mercadorias para revenda DEVEDORA
Custos de transação a apropriar CREDORA
2) Reserva de capital (Bônus na subscrição de ações) CREDORA Produtos em elaboração DEVEDORA
Conversíveis em ações CREDORA
3) Reserva de capital (Alienação de partes beneficiárias) CREDORA Matérias-primas DEVEDORA
Não conversíveis em ações CREDORA
Reservas estatutárias CREDORA Outros materiais diretos DEVEDORA
Juros a pagar de empréstimo e financiamento CREDORA
LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS (DESTINAÇÕES) Mão de obra direta (*Custo dos estoques) DEVEDORA
Juros e participações CREDORA
Lucros acumulados (recebe o lucro da DRE e zera a conta) CREDORA
CREDORA DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Juros sobre capital próprio a pagar
Reservas para contingências CREDORA Prêmios de seguros a apropriar DEVEDORA
Deságio a apropriar DEVEDORA
Reservas de lucros a realizar CREDORA Encargos financeiros a apropriar DEVEDORA
Custos de transação a apropriar DEVEDORA
Reservas de lucros para expansão CREDORA Assinaturas e anuidades a apropriar DEVEDORA
Adiantamentos de clientes CREDORA
Reservas depara incentivos CREDORA Comissões e prêmios pagos antecipadamente DEVEDORA
Faturamento entregafiscais
futura CREDORA
Reserva especial para dividendo obrigatório não distribuído CREDORA Alugueis pagos antecipadamente DEVEDORA
Contas a pagar (Água, telefone, aluguel) CREDORA
Prejuízos acumulados (pode acumular, não zera) DEVEDORA
CREDORA
Arrendamento operacional a pagar
DIVIDENDO
Ordenados ADICIONAL
e salários PROPOSTO
a pagar CREDORA
CREDORA
AÇÕES EM TESOURARIA
Encargos sociais a pagar (empresa compra as próprias ações) DEVEDORA
CREDORA
AJUSTES DE
Dividendos AVALIAÇÃO PATRIMONIAL (ANTERIORES) - DRA CREDORA
a pagar DEV/CRE
AJUSTE ACUMULADO
Dividendo DE CONVERSÃO
mínimo obrigatório a pagar CREDORA
CREDORA
ACIONISTAS
Provisões NÃO
fiscais, CONTROLADORES
previdenciárias, (CONSOLIDADO)
trabalhistas CREDORA
CREDORA
Provisão para benefícios a empregados CREDORA
Provisão para garantias CREDORA
Provisão para reestruturação CREDORA
 PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO INV. DEVEDORA

Depreciação acumulada (conta credora) INV. CREDORA

Perdas estimadas (conta credora) INV. CREDORA

OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES INV. DEVEDORA

Ativos para futura utilização INV. DEVEDORA

Obras de arte INV. DEVEDORA

Perdas estimadas (conta credora) INV. DEVEDORA

ATIVO NÃO CIRCULANTE BENS EM OPERAÇAO - CUSTO IMOBILIZADO DEVEDORA

NOME GRUPO NATUREZA IMOBILIZADO DEVEDORA

Terrenos
Bancos - contas vinculadas ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Moveis e utensílios
Clientes ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Veículos
Títulos a receber ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Ferramentas
Créditos de acionistas - transações não recorrentes ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Peças e conjuntos de reposição
Credito de diretores - não recorrentes ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Florestamento e reflorestamento
Credito de coligadas e controladas -não recorrentes ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Benfeitorias em propriedades de terceiros
Adiantamentos a terceiros ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Instalações- depreciação
Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa ARLP CREDORA IMOBILIZADO CREDORA
Maquinas, aparelhos e equipamentos - depreciação
Impostos e contribuições a recuperar ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Moveis e utensílios - depreciação
Perdas estimadas para redução ao valor recuperável ARLP CREDORA IMOBILIZADO CREDORA
Veículos - depreciação
Aplicações financeiras ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Ferramentas - depreciação ou amortização
Ajuste a valor presente ARLP CREDORA IMOBILIZADO CREDORA
Peças e conjuntos de reposição - depreciação
Prêmios de seguro a apropriar a longo prazo ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Benfeitorias em propriedades de terceiros- amortização
Outros custos e despesas pagos antecipadamente ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Perdas estimadas por redução ao valor recuperável
IR e CS diferidos ARLP DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
IMOBILIZADO ARRENDADO
PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM OUTRAS SOCIEDADES INV. DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Veículos Arrendados
Avaliadas por equivalência patrimonial INV. DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Maquinas, aparelhos e equipamentos arrendados
Valor da equivalência patrimonial INV. DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
1) Participações em controladas INV. DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Veículos Arrendados
2) Participações em controladas em conjunto INV. DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
Maquinas, aparelhos e equipamentos arrendados
3) Participações em coligadas INV. DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Bens em uso na fase de implantação
4) Participações em sociedades do grupo INV. DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
a) Custo
Mais-valia sobre os ativos líquido das investidas INV. DEVEDORA IMOBILIZADO CREDORA
b) Perdas estimadas por redução ao valor recuperável
Ágio por rentabilidade futura (Goodwill) INV. DEVEDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Construções em andamento
Perdas estimadas para redução ao valor realizável líquido INV. CREDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Importações em andamento de bens do imobilizado
Lucros a Apropriar INV. CREDORA IMOBILIZADO DEVEDORA
Adiantamentos a fornecedores de imobilizado
Avaliadas pelo valor justo INV. DEVEDORA INTANGÍVEL DEVEDORA
Marcas
a) Participações em outras sociedades INV. DEVEDORA INTANGÍVEL DEVEDORA
Patentes
Avaliadas pelo custo INV. DEVEDORA INTANGÍVEL DEVEDORA
Concessões
Participações em outras sociedades INV. DEVEDORA

Perdas estimadas INV. CREDORA