Gestão Orçamental

II.a1) Orçamento de compras - Isuzu

Descrição Janeiro Fevereiro Março Total
Vendas (unidades) 40 40 40 120
Stock final desejado 20 20 20 20
Necessidades totais 60 60 60 140
Stock inicial - 20 20 0
Compras 60 40 40 140
Custo unitário ($) 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Compras totais ($) 108,000.00 72,000.00 72,000.00 -
75.00 Pontos

II.a2) Orçamento de compras - Mercedes

Descrição Janeiro Fevereiro Março Total
Vendas (unidades) 20 20 20 60
Stock final desejado 10 10 10 10
Necessidades totais 30 30 30 70
Stock inicial - 10 10 0
Compras 30 20 20 70
Custo unitário ($) 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Compras totais ($) 40,500.00 27,000.00 27,000.00 -
75.00 Pontos

II.b) Orçamento de Tesouraria

Descrição 1º Trimestre 2ºSemestre Total
Saldo Inicial 10,000.00
1. Recebimentos (Entradas)
Clientes de 2014 36,000.00 36,000.00
Vendas do Ano -
Isuzu 160,000.00 340,000.00 540,000.00
Mercedes 60,000.00 165,000.00 240,000.00
Total de Entradas 266,000.00 505,000.00 816,000.00
2. Pagamentos (Saidas) 100.00 Pontos
Fornecedores de 2014 15,000.00 15,000.00
Estado de 2014 6,000.00 6,000.00
Compras -
Isuzu 180,000.00 316,500.00 511,500.00
Mercedes 67,500.00 155,250.00 228,375.00
Pessoal -
Ordenados 3,900.00 3,900.00 7,800.00
13º mês 650.00 650.00
Outros Encargos 520.00 780.00 1,300.00
Outros Custos 3,057.00 3,055.00 6,112.00
Total de Saidas 275,977.00 480,135.00 776,737.00
Deficit (9,977.00) -
Financiamento 21,977.00
3. Saldo de tesouraria 12,000.00 39,263.00
-

Total 250.00