Análise do fluxo de caixa

Análise do

fluxo
de caixa
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O Sr. Rui Barbosa, proprietário Manufaturex, percebeu que a cada dia que passava, a pilha de papéis em sua
mesa aumentava e essa situação o deixava cada vez mais chateado com sua própria desorganização. Ele já
não sabia mais o que tinha a pagar e quais pagamentos já tinham sido feitos; já não sabia o que havia recebido
e o que faltava receber. Sabendo que não podia mais continuar dessa forma, tratou de dedicar um tempo à
organização dos seus controles financeiros.

As primeiras providências que o Sr. Rui Barbosa adotou para

sua organização foram:

Organização dos documentos por data de emissão ou

vencimento.

Registro no movimento de caixa do que já foi realizado,

lançando os dados do que foi pago e recebido até o dia 06/09.

Organização das contas a receber e a pagar, conforme datas

de vencimento, a partir de 10/09.

Lançamentos no fluxo de caixa das três

primeiras semanas do mês de setembro.

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Veja como ficaram organizados os dados e controles financeiros da Manufaturex:

MOVIMENTO DE CAIXA/BANCOS

Nº Entrada
Data Nº conta Histórico Saída (R$) Saldo (R$)
Docto. (R$)

1 03/set Recebimento boleto 152 – Cliente A 250,00 3.095,00

2 03/set Recebimento boleto 153 – Cliente B 100,00 3.195,00

3 03/set INSS 11% 109,78 3.085,22

4 04/set Recebimento boleto 154 – Cliente C 200,00 3.285,22

5 05/set Recebimento boleto 155 – Cliente D 400,00 3.685,22

6 05/set Pagamento Fornec. MP-2-2032 380,00 3.305,22

7 05/set Salários (salário mínimo) 998,00 2.307,22

8 05/set Combustível 50,00 2.257,22

9 05/set Honorários Contador 100,00 2.157,22

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10 06/set Recebimento boleto 500,00 2.657,22

11 06/set Pagamento FGTS 8% 79,84 2.577,38

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1.450,00 1.717,62

RELATÓRIO DE CONTAS A RECEBER/BOLETOS – SETEMBRO

Data Nº Duplicata Histórico Valor (R$) Vencimento

10/08 159 Cliente B 288,00 10/09

10/08 160 Cliente C 199,00 10/09

11/08 162 Cliente E 126,00 11/09

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12/08 163 Cliente F 88,00 12/09

13/08 164 Cliente G 155,00 13/09

14/08 165 Cliente F 144,00 14/09

17/08 166 Cliente A 205,00 17/09

17/08 167 Cliente B 423,00 17/09

17/08 168 Cliente C 288,00 17/09

17/08 169 Cliente D 99,00 17/09

18/08 170 Cliente E 121,00 18/09

19/08 171 Cliente F 119,00 19/09

20/08 172 Cliente G 203,00 20/09

21/08 173 Cliente A 296,00 21/09

21/08 174 Cliente B 322,00 21/09

24/08 175 Cliente C 140,00 24/09

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24/08 176 Cliente D 75,00 24/09

25/08 177 Cliente E 198,00 25/09

26/08 178 Cliente F 156,00 26/09

27/08 179 Cliente G 59,00 27/09

28/08 180 Cliente F 267,00 28/09

28/08 181 Cliente G 339,00 28/09

RELATÓRIO DE CONTAS A RECEBER/CHEQUES PRÉ – SETEMBRO

Data Nº cheque Histórico Valor (R$) Vencimento

12/08 258.236 Cliente H 375,00 12/09

19/08 2369 Cliente J 215,00 19/09

26/08 348999 Cliente H 189,00 26/09

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RELATÓRIO DE CONTAS A PAGAR/BOLETOS – SETEMBRO

Data Nº Duplicata Histórico Valor (R$) Vencimento

10/08 1050 Fornecedor MP-1 232,00 10/09

10/08 2060 Fornecedor MP-2 127,00 10/09

12/08 4060 Fornecedor MP-4 325,00 12/09

13/08 5050 Fornecedor MP-5 241,00 13/09

17/08 2150 Fornecedor MP-4 132,00 17/09

17/08 2503 Fornecedor MP-5 257,00 17/09

19/08 5080 Fornecedor MP-6 230,00 20/09

20/08 7090 Fornecedor MP-7 210,00 24/09

24/08 2702 Fornecedor MP-1 408,00 24/09

24/08 1251 Fornecedor MP-2 216,00 24/09

26/08 1246 Fornecedor MP-3 319,00 26/09

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27/08 245 Fornecedor MP-4 461,00 27/09

28/08 4201 Fornecedor MP-5 729,00 28/09

RELATÓRIO DE CONTAS A PAGAR/DIVERSAS – SETEMBRO

Despesa Valor (R$) Vencimento

Conta de telefone fixo 80,00 10/09

Conservação do prédio 167,00 10/09

Pagamento de empréstimo 200,00 10/09

Pagamento de pró-labore 1.200,00 11/09

Aluguel de imóvel 600,00 12/09

Correios 100,00 14/09

Tarifas bancárias 40,00 14/09

Conta de água 40,00 17/09

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Imposto MEI 54,90 20/09

Conta de energia elétrica 165,00 20/09

Vale-transporte 150,00 24/09

Adiantamento de salários 400,00 25/09

Despesas de viagem 100,00 25/09

Manutenção dos veículos 170,00 28/09

Comissões sobre vendas 120,00 28/09

Fluxo de caixa

Conta 1ª semana 2ª semana 3ª semana 4ª semana Total Mensal %

Entradas de caixa

Vendas à vista (R$) - - - - - 0

Vendas a prazo duplicatas (R$) 1.450,00 1.000,00 2.076,00 1.234,00 5.760,00 88

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Vendas com cheques pré (R$) - 375,00 215,00 189,00 779,00 12

Total das entradas (R$) 1.450,00 1.375,00 2.291,00 1.423,00 6.539,00 100

Fluxo de caixa

Conta 1ª semana 2ª semana 3ª semana 4ª semana Total Mensal %

Saídas de caixa

Fornecedores à vista (R$) - - - - - 0

Fornecedores a prazo (R$) 380,00 925,00 619,00 2.343,00 4.267,00 46

Imposto MEI (R$) - - 54,90 - 54,90 1

Comissões sobre vendas (R$) - - - 120,00 120,00 1

Despesas com pessoal (R$) 1.187,62 - - 550,00 1.737,62 19

Despesas com ocupação (R$) - 767,00 205,00 - 972,00 11

Despesas com comunicação (R$) - 180,00 - - 180,00 2

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Despesas de locomoção (R$) 50,00 - - - 50,00 1

Despesas com viagens (R$) - - - 100,00 100,00 1

Serviços profissionais (R$) 100,00 - - 170,00 270,00 3

Liquidação de empréstimos (R$) - 200,00 - - 200,00 2

Juros e despesas bancárias (R$) - 40,00 - - 40,00 0

Pró-labore (R$) - 1.200,00 - - 1.200,00 13

Total de saídas (R$) 1.717,62 3.312,00 878,90 3.283,00 9.191,52 100

Resumo das contas

Conta 1ª semana 2ª semana 3ª semana 4ª semana Total Mensal %

Entradas - Saídas (R$) (267,62) (1.937,00) 1.412,10 (1.860,00) (2.652,52)

Saldo do dia anterior (R$) 2.845,00 2.577,38 640,38 2.052,48

Saldo da semana anterior (R$) 2.845,00

Saldo atual (R$) 2.577,38 640,38 2.052,48 192,48 192,48

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No caso do Sr. Rui Barbosa,

observe que a falta de
recursos ocorreu por um
simples descasamento de
caixa de alguns dias.

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