UNEOURO

https://www.faculdade.uneouro.edu.br/| (69)3461-4278 Whatsapp: (69) 98471-4533

Questão 01 - (2016/TRF-3a Região/ Juiz Federal Substituto). Só podem ser instituídos por meio de lei complementar:
a) o empréstimo compulsório e o imposto extraordinário.
b) a contribuição de intervenção no domínio económico e o empréstimo compulsório.
c) o imposto sobre grandes fortunas e as contribuições de interesse de categorias profissionais ou econômicas.
d) o empréstimo compulsório e o imposto residual.

Questão 02 - (2015/FCC/Sefaz-PE/Julgador Administrativo Tributário do Tesouro Estadual) De acordo com a

Constituição Federal, sobre o sistema tributário nacional, é correto afirmar:
a) Lei complementar poderá estabelecer critérios especiais de tributação, com o objetivo de prevenir desequilíbrios da
concorrência, sem prejuízo da competência de a União, por lei, estabelecer normas de igual objetivo.
b) Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir contribuição previdenciária, cobrada de seus
servidores, em benefício destes, cuja alíquota não será superior à da contribuição dos servidores titulares de cargos
efetivos da União.
c) É vedado à União, aos Estados e Municípios instituir impostos sobre fonogramas e videofonogramas musicais
produzidos no Brasil contendo obras musicais ou literomusicais de autores brasileiros e/ou obras em geral
interpretadas por artistas brasileiros bem como os suportes materiais ou arquivos digitais que os contenham, inclusive
na etapa de replicação industrial de mídias ópticas de leitura a laser.
d) A lei poderá atribuir a sujeito passivo de obrigação tributária a condição de responsável pelo pagamento de imposto ou
contribuição, cujo fato gerador deva ocorrer posteriormente, assegurada a restituição da quantia paga no início do
período de apuração seguinte, caso não se realize o fato gerador presumido.
e) Os benefícios fiscais, salvo redução da base de cálculo e concessão de crédito presumido, relativos a impostos, taxas
ou contribuições, só poderão ser concedidos mediante lei específica, federal, estadual ou municipal, que regule
exclusivamente as matérias acima enumeradas ou o correspondente tributo.

Questão 03 - (2015/Fundep/TCE-MG/Auditor/Conselheiro Substituto do Tribunal de Contas) Sobre Direito

Financeiro e/ou Direito Tributário, assinale a alternativa INCORRETA.
a) A previsão constitucional geral é de que é vedada a vinculação de receita de impostos a órgão, fundo ou despesa,
ressalvadas as exceções admitidas pela Constituição.
b) O Distrito Federal é competente para instituir, além de outros tributos, os impostos municipais.
c) Cabe à lei complementar estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária, definindo os fatos geradores,
alíquotas, bases de cálculo e contribuintes dos impostos discriminados na Constituição de 1988.
d) É constitucional a adoção, no cálculo do valor de taxa, de um ou mais elementos da base de cálculo própria de
determinado imposto, desde que não haja integral identidade entre uma base e outra.
e) Considera-se poder de polícia atividade da Administração Pública que, limitando ou disciplinando direito, interesse ou
liberdade, regula a prática de ato ou abstenção de fato, em razão de interesse público concernente à segurança, à
higiene, à ordem, aos costumes, à disciplina da produção e do mercado, ao exercício de atividades económicas
dependentes de concessão ou autorização do Poder Público, à tranquilidade pública ou ao respeito à propriedade e aos
direitos individuais ou coletivos.

Questão 04 - (2015/Consulplan/TJ-MG/Titular de Serviços de Notas e de Registro) Não é necessário lei

complementar para instituir:
a) empréstimos compulsórios.
b) Imposto sobre Produtos Industrializados.
c) impostos residuais.
d) Imposto sobre Grandes Fortunas.

Questão 05 - (2017/Cespe/MPE-RR/Promotor de Justiça Substituto) Em matéria tributária, uma lei ordinária pode
dispor sobre:
a) isenção restrita a determinada região do território da entidade tributante, em função de condições peculiares a essa
região.
b) conflitos de competência entre a União, os estados, o DF e os municípios.
c) normas gerais relativas à prescrição e à decadência.
d) instituição de empréstimo compulsório para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública..

Questão 06 – (2016/FGV/OAB/XX Exame de Ordem Unificado). O Estado Alfa institui, por meio de lei
complementar, uma taxa pela prestação de serviço público específico e divisível. Posteriormente a alíquota e a base de
cálculo da taxa vêm a ser modificadas por meio de lei ordinária, que as mantém em patamares compatíveis com a
natureza do tributo e do serviço público prestado. A lei ordinária em questão é:

a) integralmente inválida, pois lei ordinária não pode alterar lei complementar.

Prof. Willian Rodrigo Ferreira Fabris

e-mail: will_fabris@msn.com Fone/Whatsapp: (69) 98407-0716
 UNEOURO
https://www.faculdade.uneouro.edu.br/| (69)3461-4278 Whatsapp: (69) 98471-4533
b) parcialmente válida - apenas no que concerne à alteração da base de cálculo, pois a modificação da alíquota só seria
possível por meio de lei complementar.
c) parcialmente válida - apenas no que concerne à alteração da alíquota, pois a modificação da base de cálculo só seria
possível por meio de lei complementar.
d) integralmente válida, pois a matéria por ela disciplinada não é constitucionalmente reservada à lei complementar.

Questão 07 - (2015/FCC/TCM-GO/Procurador do Ministério Público de Contas) Considere as seguintes situações:

I. Definição da base de cálculo de taxa de poder de polícia.
II. Fixação das alíquotas máximas e mínimas do ISSQN.
III. Aumento da alíquota do IPI, atendidas as condições e os limites estabelecidos em lei.
IV. Estabelecimento das alíquotas do ICMS aplicáveis às operações e prestações interestaduais.
V. Definição de contribuinte de imposto.
Com base no que dispõem a Constituição Federal e o Código Tributário Nacional, as situações acima descritas
podem ser criadas, correta e respectivamente, por meio de?
a) decreto; resolução do Senado Federal; lei ordinária; decreto; lei ordinária.
b) lei complementar; lei complementar; resolução do Senado Federal; resolução do Senado Federal; lei complementar.
c) lei ordinária; lei complementar; decreto; resolução do Senado Federal; lei complementar.
d) resolução do Senado Federal; lei ordinária; resolução do Senado Federal; lei ordinária; lei ordinária.
e) lei complementar; resolução do Senado Federal; lei ordinária; lei complementar; lei ordinária.

Questão 08 - (2018/Cespe/DPE-PE/Defensor Público) Em matéria tributária, as medidas provisórias podem:

a) regular as limitações constitucionais ao poder de tributar.
b) estabelecer normas gerais a respeito da definição de tributos e de suas espécies.
c) instituir empréstimos compulsórios em favor da União.
d) instituir ou majorar impostos.
e) dispor sobre conflitos de competência entre a União, os estados, o Distrito Federal e os municípios.

Questão 09 - (2017/FMP Concursos/PGE-ACP/Procurador do Estado) Em matéria de direito constitucional tributário

é CORRETO afirmar que:
a) a proibição de confisco é adstrita aos tributos em si, conforme a letra da constituição, e não abarca as multas
sancionatórias.
b) o princípio da isonomia tributária não é corolário do princípio da igualdade, sendo aquele, em razão do caráter
tributário, bem mais restrito, exigindo-se duas situações exatamente idênticas para a comparação.
c) a lei complementar tributária é hierarquicamente superior à lei ordinária tributária.
d) a lei tributária pode ser editada com o objetivo de prevenir distorções de concorrência mercadológica.
e) a Constituição Federal define perfeitamente cada tributo, não havendo espaço para o legislador infraconstitucional
definir os tributos.

Questão 10 - (2017/Cespe/DPE-AC/Defensor Público) Em matéria tributária facultado à lei ordinária.

a) alterar a base de cálculo de tributos.
b) majorar a alíquota de impostos, desde que observados os limites legais.
c) definir tratamento favorecido para as microempresas.
d) instituir empréstimos compulsórios, desde que observados os requisitos constitucionais.
e) dispor sobre conflito de competência entre os entes tributantes.

Questão 11 - (2016/CS-UFG/Prefeitura de Goiânia-GO/Auditor de Tributos) Dentre as funções que competem à lei

complementar destaca-se o seguinte:
a) instituir as limitações ao poder de tributar.
b) introduzir os tratados internacionais em matéria tributária no ordenamento pátrio.
c) criar novas contribuições sociais para custeio da Seguridade Social.
d) aumentar as alíquotas do Imposto de Importação.

Questão 12 - (2016/FCC/Prefeitura de Teresina-PI/Auditor-Fiscal da Receita Municipal) O Código Tributário

Nacional traz disciplina a respeito das normas da legislação tributária em geral, normas essas que incluem os tratados
internacionais. De acordo com esse Código, os tratados internacionais.
a) modificam, mas não revogam, a legislação tributária interna.
b) estabelecem a forma por meio da qual, mediante anuência do Senado Federal, as Fazendas Públicas da União, dos
Estados e dos Municípios poderão disciplinar isenções de tributos federais, estaduais e municipais com Estados
estrangeiros.
c) podem versar sobre obrigações acessórias, mas, no tocante às obrigações principais, não podem versar sobre matérias
atinentes a taxas e contribuições em geral, inclusive sobre contribuição de melhoria.
Prof. Willian Rodrigo Ferreira Fabris
e-mail: will_fabris@msn.com Fone/Whatsapp: (69) 98407-0716
 UNEOURO
https://www.faculdade.uneouro.edu.br/| (69)3461-4278 Whatsapp: (69) 98471-4533
d) admitem, como normas complementares a eles, os atos normativos expedidos pelas autoridades administrativas.
e) estão compreendidos na expressão "legislação tributária", definida no referido Código, enquanto as convenções
internacionais não estão.

Questão 13 - (2016/FCC/Prefeitura de Teresina-PI/Auditor-Fiscal da Receita Municipal) A Constituição Federal, em

diversos de seus dispositivos, determina expressamente que o legislador federal edite normas jurídicas por meio de lei
complementar, o que acontece, inclusive, em relação às normas de natureza tributária. De acordo com o texto
constitucional, é necessário lei complementar federal para:
a) fixar as alíquotas mínimas do ISS.
b) instituir, no caso de guerra externa, impostos extraordinários, compreendidos ou não na competência tributária dos
Municípios.
c) definir os fatos geradores das contribuições de melhoria.
d) definir a base de cálculo das taxas.
e) instituir o ISS, bem como definir os serviços sujeitos a esse imposto.

Questão 14 - (ESAF/Procurador – PGDF/2007) As leis complementares prestam-se basicamente a três (3) tipos de
atuação em matéria tributária: conflitos de competência, em matéria tributária, entre a União, os Estados, o Distrito
Federal e os Municípios; limitações constitucionais ao poder de tributar da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios; normas gerais de legislação tributária.
a) Certo; b) Errado;
Questão 15 - (ESAF/TRF/2001) Cabe à lei ordinária regular as limitações constitucionais ao poder de tributar.
a) Certo; b) Errado;
Questão 16 - (ESAF/Advogado - IRB/2006) Lei complementar poderá instituir regime único de arrecadação dos
impostos e contribuições da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
a) Certo; b) Errado;
Questão 17 – O fato da Constituição Federal vigente ter sido promulgada em outubro de 1988:
a) revogou os dispositivos do Código Tributário Nacional contrários ao seu texto, acolhendo os que não iam contra os
ditames da Lei Maior;
b) fez com que o Código Tributário Nacional fosse inteiramente revogado;
c) fez com que as normas que não contrariavam o Direito Constitucional fossem reeditadas no corpo da Lei nº 7.015/90;
d) fez com que o Código Tributário Nacional caísse em desuso .

Questão 18 – Assinale a única hipótese que não representa fonte tributária:

a) leis;
b) tratados;
c) convenções internacionais;
d) doutrina.

Questão 19 – Entende-se por fontes do Direito Tributário:

a) a obrigação tributária;
b) o lançamento tributário com a devida constituição do crédito;
c) os institutos jurídicos de que decorrem as normas vigentes de Direito Fiscal;
d) os institutos jurídicos, especificamente de Direito Privado, de que decorrem as normas cogentes de Direito Tributário.

Questão 20 – São espécies de fontes de Direito Tributário:

a) primordial e secundária;
b) acessória e complementar;
c) complementar e secundária;
d) principal e secundária.

Questão 21 – Assinale, dentre as hipóteses abaixo, a única que não constitui uma fonte principal de Direito Tributário:
a) lei complementar;
b) resoluções do Senado Federal;
c) Constituição Federal;
d) convênios.

Questão 22 – Assinale, dentre as hipóteses abaixo, a única que não constitui uma fonte complementar do Direito
Tributário:
a) lei ordinária;
b) usos e costumes;
c) jurisprudência;
Prof. Willian Rodrigo Ferreira Fabris
e-mail: will_fabris@msn.com Fone/Whatsapp: (69) 98407-0716
 UNEOURO
https://www.faculdade.uneouro.edu.br/| (69)3461-4278 Whatsapp: (69) 98471-4533
d) portarias.

Questão 23 – No seu entender, jurisprudência:

a) é o conjunto de decisões proferidas em processos sob forma de sentenças ou acórdãos pelo Poder Judiciário a respeito
de determinada matéria e não constituem uma fonte formal do direito fiscal;
b) é a prática reiterada pelas autoridades administrativas, de certas praxes;
c) são decisões celebradas entre a União, Estados, Distrito Federal e Municípios para congregar suas atividades fiscais;
d) são decisões firmadas entre países que objetivam regulamentar internacionalmente certas práticas, sendo, portanto,
adotadas pelos países signatários.

Questão 24 – No seu entender usos e costumes, para o Direito Tributário:

a) é o conjunto de decisões proferidas em processos na forma de sentenças ou acórdãos pelo Poder Judiciário a respeito
de determinada matéria;
b) é a prática reiterada pelas autoridades administrativas de certas praxes;
c) são decisões celebradas entre a União, Estados, Distrito Federal e Municípios para congregar suas atividades fiscais;
d) são decisões firmadas entre países que objetivam regulamentar internacionalmente certas práticas, sendo portanto,
adotadas pelos países signatários.

Questão 25 – No seu entender, convênios:

a) constituem conjunto de decisões proferidas em processos na forma de sentenças ou acórdãos pelo Poder Judiciário a
respeito de determinada matéria;
b) configuram prática reiterada pelas autoridades administrativas de certas praxes;
c) são decisões celebradas entre a União, Estados, Distrito Federal e Municípios para congregar suas atividades fiscais;
d) são decisões firmadas entre países que objetivam regulamentar internacionalmente certas práticas, sendo, portanto,
adotadas pelos países signatários.

Questão 26 – No seu entender, tratados:

a) é o conjunto de decisões proferidas em processos na forma de sentenças ou acórdãos pelo Poder Judiciário a respeito
de determinada matéria;
b) é a prática reiterada pelas autoridades administrativas de certas praxes;
c) são decisões celebradas entre a União, Estados. Distrito Federal e Municípios para congregar suas atividades fiscais;
d) são decisões firmadas entre países que objetivam regulamentar internacionalmente certas práticas, sendo, portanto,
adotadas pelos países signatários.

Questão 27 – Qual a fonte formal principal do Direito Tributário que pode alterar a Constituição Federal?
a) Lei complementar;
b) Decreto legislativo;
c) Emenda constitucional;
d) A Constituição Federal só pode ser modificada por outra Constituição Federa1.

Questão 28 – A própria Constituição Federal, que apenas objetiva fixar princípios e regras gerais, remete expressamente
a uma espécie de lei, para que esta complemente suas normas. Tal lei é a:
a) lei complementar;
b) decreto legislativo;
c) emenda constitucional;
d) medida provisória.

Questão 29 – Assinale a única hipótese que não constitui uma contribuição prevista na Constituição Federal em vigor:
a) contribuições sociais;
b) contribuição de intervenção no domínio econômico;
c) contribuição de intervenção no domínio político;
d) contribuição de interesse das categorias profissionais ou econômicas.

Questão 30 – Segundo norma constitucional a(s) pessoa(s) jurídica(s) de Direito Público que têm competência para
instituir contribuições sociais e(são):
a) a União;
b) os Estados e Distrito Federal;
c) os Municípios;
d) os Territórios.

Prof. Willian Rodrigo Ferreira Fabris

e-mail: will_fabris@msn.com Fone/Whatsapp: (69) 98407-0716