EMPRESA: MES: ≤ 20 > 21

PT Cargas sociales costo 1.4645 1.4720

MD1 gasto NO SENATI TODO

MD2 1.4592 1.4667

NO SCTR /NO SENATI NO SCTR

PRESUPUESTO OPERATIVO

CONSUMO MATERIAL DIRECTO

Cantidad V Unitario Valor total Cantidad V Unitario Valor total

II MD II MD
COMPRAS PERIODO COMPRAS PERIODO
DISP PRODUCCION DISP PRODUCCION
IF MD % IF MD %
CONSUMO MD PER CONSUMO MD PER

COSTOS PRODUCCION POR COSTEO ABSORBENTE PRESUPUESTO COSTOS DE PRODUCCION

Cantidad V Unitario TOTAL FICHA TECNICA Por unidad Producción Ppto total
MD1 MD1 UND MED
MD2 MD2 UND MED
MOD MOD HR MOD
CIF VARIABLE CIF VARIABLE MR MAQ
CIF FIJO (ABSORBENTE)
TOTAL COSTOS PROD

PRESUPUESTO PRODUCTOS TERMINADOS Y COSTO DE VENTAS

Unidades C Unitario Valor Total

IIPT
PRODUCCION
DISPONIBLE VENTA
IF PT %
COSTO DE VENTAS
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO COSTOS FIJOS
0 IR 4TA PRECIO/NETO COSTO/BRUTO
Unidades V Unitario TOTAL OTROS CIF FIJOS
Ventas MOI
Costo de Ventas Depreciación COSTOS
Utilidad Bruta MOI honorarios
TOTAL COSTOS FIJOS
Gastos Fijos
Gastos variables % GASTOS FIJOS
Utilidad Operativa IR 4TA PRECIO/NETO COSTO/BRUTO
Gastos operativos fijos
Otros Ingresos REM ADMIN
Otros gastos Depreciación GASTOS
Gastos Financiero Intereses Honorarios
UAIR TOTAL GASTOS FIJOS
IR 29.50%
UTILIDAD NETA OTROS GASTOS /INGRESOS

Valor libros activo

- Depreciación
= Valor residual

V.VENTA DEL ACTIVO - OTROS INGRESOS

C.VENTA DEL ACTIVO - OTROS GASTOS
UTILIDAD EN VENTA ACTIVO

DEPRECIACION
DATO NOTA 4 % DEPRE DEPRE ANUAL DEP. MENSUAL
Máquinas de fabrica Costo
Muebles Gasto

MOD
PRESUPUESTO OPERATIVO VARIABLE

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO COSTOS PRODUCCION POR COSTEO VARIABLE

Unidades V Unitario TOTAL Cantidad V Unitario TOTAL

Ventas MD1
Costo de Ventas MD2
Gastos variables % MOD
Margen de Contribución CIF VARIABLE
Gastos Fijos NO VA EL CIF FIJO (VARIABLE)
Costos Fijos TOTAL COSTOS PROD

Utilidad Operativa PRESUPUESTO PRODUCTOS TERMINADOS Y COSTO DE VENTAS

Otros Ingresos
Otros gastos Unidades C Unitario Valor Total
Gastos Financiero Intereses IIPT
UAIR PRODUCCION
IR 29.50% DISPONIBLE VENTA
UTILIDAD NETA IF PT %
COSTO DE VENTAS
PRESUPUESTO FINANCIERO

FLUJO DE CAJA
18%
Conceptos V.V. IGV P.V. POLITICAS COBRO SALDO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
SALDO INICIAL CAJA
ACT OPERACIÓN ACTIVO PASIVO
Cobranzas mes vta % Efectivo TribxPag
Cobranzas ANTERIOR Ctas. x cobrar com RemxPag
TOTAL ENTRADAS Existencias CxP Com.
SALIDAS V.V. IGV P.C. POL. Pago a Cta. IR IR Año
COMPRAS MES % CXCOBRAR DIV Cxpagar Div
CXP COM ANTERIOR Obl. Fin CP
CIF VARIABLES % Obl. Fin LP
CIF FIJOS % PATRIMONIO
GASTOS FIJOS % IME (neto) Capital
HONORARIOS % Res. acum.
TRIBUTOS ANTERIOR Reserva Legal
PLANILLA NETA Total activo Ttl pas+pat
GRATI O CTS
VACACIONES
TOTAL SALIDAS
SALDO ACT OPE
INTERESES
ACT INV:
VENTA IME %
COMPRA IME %
SALDO ACT INVERSION

ACT FIN:
APORTE EFECTIVO
PAGO/PRESTAMO BANCO
SALDO ACT FINANCIAMIENTO

SALDO DICIEMBRE
SALDO FINAL CAJA
PLANILLA

REM POR PAGAR - BENEFICIOS SOCIALES APORTES - TRIBUTOS POR PAGAR RETENCIONES - TRIB X PAGAR
PLANILLAS Sueldo Bruto GRAT VACC CTS ESSALUD VIDA LEY SENATI SCTR ONP 5TA NETO
18.17% 8.33% 9.72% 9.00% 0.70% 0.75% 0.53% 13.00% DATO
MOI
MOD
SUELDOS ADM
SUELDOS VENTA
TOTAL

NOTA 4: Remuneraciones por Pagar

DATO NOTA 4 CALCULO TOTAL PAGOS SALDO Existencias ESFPpto Operativo
Gratificaciones JUL CALCULO /DIC: TOTAL MD IF ppto consumo MD
CTS MAY/NOV: DATO PT IF ppto estado de costo de ventas
Vacaciones DATO Saldo EXISTENCIAS
TOTAL
Capital Social
NOTA 3: Tributos por pagar DATO NOTA 3 CALCULO PAGOS SALDO Saldo ANTERIOR
IGV por pagar APORTE aporte máquina
Pago a cuenta IR Saldo ESF
Aportes
Retencion ONP por pagar Resultados acumulados
Renta 4ta categoría Saldo ANTERIOR
Renta 5ta por pagar U.NETA DEL ERI ACTUAL ppto operativo ERI
TOTAL Saldo ESF

IGV Pago a cuenta IR IME NETO

IGV ventas Ventas dic ppto operativo ERI + IME INICIAL
IGV compras 1.50% - DEPRECIACION INICIAL
IGV por pagar diciembre + COMPRA
Pago a cuenta Impuesto a la Renta - VENTA
Obligaciones fin. CP Saldo ANTERIOR + DEP. VTA
Saldo ANTERIOR Cálculo ACTUAL - DEP. MES
Pagi/ Prestamo Saldo ESF + APORTE
Saldo ESF IME NETO DIC
Impuesto a la renta del año
Obligaciones fin. lP Saldo ANTERIOR
Saldo ANTERIOR IR DEL ERI ACTUAL ppto operativo ERI
Pagi/ Prestamo Saldo ESF
Saldo ESF