EMPRESAS SIMPLES NACIONAL – COMÉRCIO/INDÚSTRIA

ESQUEMA DE CFOP PARA USO EM CLIENTES:

Venda merc. industrializada pela empresa dentro do estado:

Tributação CFOP CSOSN DEVOLUÇÃO
Tributado - PJ
5101 0101 1201
Tributado – Cons.Final
5101 0102 1201
Substituição Tributária - PJ (recolhe ST)
5401 0201 1410
Substituição Tributária – Cons.Final
5101 0102 1201

Revenda de mercadorias dentro do estado:

Tributação CFOP CSOSN DEVOLUÇÃO
Tributado - PJ
5102 0101 1202
Tributado – Cons.Final
5102 0102 1202
Substituição Tributária
– PJ e Consumidor 5405 0500 1411
Final

Venda merc. industrializada pela empresa fora do estado:

Tributação CFOP CSOSN DEVOLUÇÃO
Tributado - PJ
6101 0101 2201
Tributado –
Cons.Final
6107 0102 2201
Substituição Tributária
- PJ e Consumidor Final 6107 0101 2201

Revenda de mercadorias dentro do estado:

Tributação CFOP CSOSN DEVOLUÇÃO
Tributado - PJ
6102 0101 2202
Tributado – Cons.Final
6108 0102 2202
Substituição Tributária
– PJ e Consumidor 6108 0102 2202
Final
Entrada de notas fiscais de compra para industrialização
(matéria-prima):
CFOP na NF de compra CFOP da entrada CSOSN Devolução
5101 1101 0102 5201
5102 1101 0102 5201
5401 1401 0500 5410
5403 1401 0500 5410
5405 1401 0500 5410
6101 2101 0102 5201
6102 2101 0102 5201
6403 2401 0500 6410
6404 2401 0500 6410

Entrada de notas fiscais de compras para

comercialização/revenda:
CFOP na NF de compra CFOP da entrada CST Devolução

5101 1102 0102 5202

5102 1102 0102 5202
5401 1403 0500 5411
5403 1403 0500 5411
5405 1403 0500 5411
5655 1652 0500 5661
6101 2102 0102 6202
6102 2102 0102 6202
6403 2403 0500 6411
6404 2403 0500 6411
6655 2652 0500 6661

Entradas de notas fiscais de compras para uso e consumo :

CFOP na NF de compra CFOP da entrada CST Devolução
5101 1556 0900 5556
5102 1556 0900 5556
5401 1407 0900 5413
5403 1407 0900 5413
5405 1407 0900 5413
5655 1653 0500 5662
6101 2556 0900 6556
6102 2556 0900 6556
6403 2407 0900 6413
6404 2407 0900 6413
6655 2653 0500 6662
Entradas de notas fiscais de compras para o ativo imobilizado:

CFOP na NF de compra CFOP da entrada CST Devolução

5101 1551 0900 5553
5102 1551 0900 5553
5401 1406 0900 5412
5403 1406 0900 5412
5405 1406 0900 5412
6101 2551 0900 6553
6102 2551 0900 6553
6403 2406 0900 6412
6404 2406 0900 6412

OUTROS DIVERSOS:
INDÚSTRIA:

 FRETES modelo 57:

1352 dentro do estado, 2352 fora do estado
 ENERGIA ELÉTRICA modelo 06:
1252
 TELEFONE modelo 22:
1302

COMÉRCIO:

 FRETES:
1353 dentro do estado, 2353 fora do estado
 ENERGIA ELÉTRICA:
1253
 TELEFONE:
1303

 REMESSA PARA CONSERTO :

5915 – Remessa para conserto dentro do estado CST 0900
1916 – Retorno do bem enviado para conserto CST 0900

6915 – Remessa para conserto dento do estado CST 0900

2915 – Retorno do bem enviado para conserto CST 0900