OR 01A - VENDAS

ALFAZIN JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE

Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(X) Preço de Venda R$ 202.00 R$ 204.02 R$ 205.60 -
Receita total de vendas R$ 30,300.00 R$ 34,275.36 R$ 37,008.00 R$ 101,583.36
BETAZON JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 1,525 1,580 1,595 4,700
(X) Preço de Venda R$ 153.00 R$ 153.00 R$ 153.00 -
Receita total de vendas R$ 233,325.00 R$ 241,740.00 R$ 244,035.00 R$ 719,100.00
VENDAS TOTAI R$ 263,625.00 R$ 276,015.36 R$ 281,043.00 R$ 820,683.36
OR 01B - RECEBIMENTO DE VENDAS
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
ALFAZIN R$ 28,000.00 R$ 30,300.00 R$ 34,275.36 R$ 92,575.36
BETAZON R$ 230,662.50 R$ 237,532.50 R$ 242,887.50 R$ 711,082.50
VENDAS TOTAIS R$ 258,662.50 R$ 267,832.50 R$ 277,162.86 R$ 803,657.86
 BETAZON - RECEBIMENTO DE VENDAS
MÊS DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
100% R$ 228,000.00 R$ 233,325.00 R$ 241,740.00 R$ 244,035.00
50% R$ 114,000.00 R$ 116,662.50 R$ 120,870.00 R$ 122,017.50

ALFAZIN (X) Preço de Venda

MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
(X) Preço de Venda R$ 202.00 R$ 204.02 R$ 205.60
PORCENTAGEM 1% 0.77500% -
TOTAL R$ 2.02 R$ 1.58 -
 OR 02 - PRODUÇÃO
ALFAZIN JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 150 168 180 498
(+) Estoque final desejado 34 36 38 108
Total necessário p/ período 184 204 218 606
(-) Estoque inicial disponível 30 34 36 100
Total a produzir no período 154 170 182 506
BETAZON JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 1,525 1,580 1,595 4,700
(+) Estoque final desejado 316 319 334 969
Total necessário p/ período 1,841 1,899 1,929 5,669
(-) Estoque inicial disponível 305 316 319 940
Total a produzir no período 1,536 1,583 1,610 4,729
 ALFAZIN (+) Estoque final desejado
MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL
Total de unidades vendidas 150 168 180 190
20% previsão de vendas do período seguinte 33.6 36 38 -

BETAZON (+) Estoque final desejado

MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL
Total de unidades vendidas 1,525 1,580 1,595 1,670
20% previsão de vendas do período seguinte 316 319 334 -
 OR 03 - MATÉRIAS PRIMAS NECESSÁRIA
ALFAZIN JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Produção necessária 154 170 182 506
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 308 340 364 1012
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 462 510 546 1518
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 154 170 182 506
BETAZON JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Produção necessária 1536 1583 1610 4729
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6144 6332 6440 18916
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 9216 9498 9660 28374
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1536 1583 1610 4729
 OR 04A - COMPRAS DE MATÉRIA PRIMA
MATÉRIA PRIMA X JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção 308 340 364 1012
(+) Estoque final desejado 93 102 110 305
Total necessário p/ período 401 442 474
(-) Estoque inicial disponível 0 93 102 195
Quantidade a ser comprada 401 349 372 1122
(X) Preço unitário R$ 19.00 R$ 19.25 R$ 19.00
Valor total da compra de X R$ 7,619.00 R$ 6,718.25 R$ 7,068.00 R$ 21,405.25
MATÉRIA PRIMA Y JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção 462 510 546 1518
(+) Estoque final desejado 139 153 164 456
Total necessário p/ período 601 663 710
(-) Estoque inicial disponível 0 139 153 292
Quantidade a ser comprada 601 524 557 1682
(X) Preço unitário R$ 13.00 R$ 13.00 R$ 13.00
Valor total da compra de Y R$ 7,813.00 R$ 6,812.00 R$ 7,241.00 R$ 21,866.00
MATÉRIA PRIMA W JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção 6144 6332 6440 18916
(+) Estoque final desejado 1844 1900 1932 5676
Total necessário p/ período 7988 8232 8372
(-) Estoque inicial disponível 0 1844 1900 3744
Quantidade a ser comprada 7988 6388 6472 20848
(X) Preço unitário R$ 3.00 R$ 3.00 R$ 3.00
Valor total da compra de W R$ 23,964.00 R$ 19,164.00 R$ 19,416.00 R$ 62,544.00
MATÉRIA PRIMA Z JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção 9216 9498 9660 28374
(+) Estoque final desejado 2765 2850 2898 8513
Total necessário p/ período 11981 12348 12558
(-) Estoque inicial disponível 0 2765 2850 5615
Quantidade a ser comprada 11981 9583 9708 31272
(X) Preço unitário R$ 6.00 R$ 12.50 R$ 19.00
Valor total da compra de Z R$ 71,886.00 R$ 119,787.50 R$ 184,452.00 R$ 376,125.50
EMBALAGEM SACOS JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção
(+) Estoque final desejado
Total necessário p/ período
(-) Estoque inicial disponível
Quantidade a ser comprada
(X) Preço unitário
Valor total da compra de Saco
EMBALAGEM LATAS JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção
(+) Estoque final desejado
Total necessário p/ período
(-) Estoque inicial disponível
Quantidade a ser comprada
(X) Preço unitário
Valor total da compra de Latas

OR 04B - PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA

DESCRIÇÃO JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
MATÉRIA PRIMA X
MATÉRIA PRIMA Y
MATÉRIA PRIMA W
MATÉRIA PRIMA Z
EMBALAGEM PLASTICA
EMBALAGEM LATA
TOTAL
 MATÉRIA PRIMA X Estoque final desejado
MÊS JANEIRO FEVEREIROMARÇO
Qtde necessária p/ produção 308 340 364
30% do consumo do item no próprio período. 92.4 102 109.2

MATÉRIA PRIMA Y Estoque final desejado

MÊS JANEIRO FEVEREIROMARÇO
Qtde necessária p/ produção 462 510 546
30% do consumo do item no próprio período. 138.6 153 163.8

MATÉRIA PRIMA W Estoque final desejado

MÊS JANEIRO FEVEREIROMARÇO
Qtde necessária p/ produção 6144 6332 6440
30% do consumo do item no próprio período. 1843.2 1899.6 1932

MATÉRIA PRIMA Z Estoque final desejado

MÊS JANEIRO FEVEREIROMARÇO
Qtde necessária p/ produção 9216 9498 9660
30% do consumo do item no próprio período. 2764.8 2849.4 2898

MATÉRIA PRIMA EMBALAGEM SACOS Estoque final desejado

MÊS JANEIRO FEVEREIROMARÇO
Qtde necessária p/ produção
30% do consumo do item no próprio período.
 Preço dos Insumos X
MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Preço unitário US$ 5 5 5
Importada e paga ao câmbio R$ 3.80 R$ 3.85 R$ 3.80
(X) Preço unitário R$ 19.00 R$ 19.25 R$ 19.00

Preço dos Insumos Z

MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Preço unitário R$ 6.00 R$ 6.00 R$ 12.50
Preço sobe para R$6,50 em fevereiro e março. R$ 0.00 R$ 6.50 R$ 6.50
(X) Preço unitário R$ 6.00 R$ 12.50 R$ 19.00
 OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR
Total de horas de MOD Utilizada 691.4 718.2 735
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6.4 6.4 6.4
Total de CIFs Variáveis 4424.96 4596.48 4704
CIFs fixos
Depreciação R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
Manutenção R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
Mão-de-obra Indireta R$ 3,750.00 R$ 3,750.00 R$ 3,750.00
Total de CIFs Fixos R$ 11,750.00 R$ 11,750.00 R$ 11,750.00
TOTAL GERAL DE CIFs R$ 16,174.96 R$ 16,346.48 R$ 16,454.00
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
ALFAZIN JAN FEV MAR
Total de unidades produzidas 154 170 182
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 770 850 910
BETAZON JAN FEV MAR
Total de unidades produzidas 1,536 1,583 1,610
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 15360 15830 16100
Peso total da produção do período 16130 16680 17010

OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO

ALFAZIN JAN FEV MAR
Taxa percentual de rateio (%) 4.77371 5.09592 5.34979
CIFs Rateados para Alfazin R$ 772.14626 R$ 833.00408
R$ 880.25514
BETAZON JAN FEV MAR
Taxa percentual de rateio (%) 95.22629 94.90408 94.65021
CIFs Rateados para Betazon R$ 15,402.81 R$ 15,513.48 R$ 15,573.74
OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta R$ 12,424.96 R$ 12,596.48 R$ 12,704.00
(+) Mão-de-obra Indireta 3500 3750 3750
(-) Depreciação 5000 5000 5000
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa R$ 10,924.96 R$ 11,346.48 R$ 11,454.00
 1º TRIMESTRE
2144.6

13725.44

R$ 15,000.00
R$ 9,000.00
R$ 11,250.00
R$ 35,250.00
R$ 48,975.44
O
1º TRIMESTRE
506

1º TRIMESTRE
4,729

O
1º TRIMESTRE

1º TRIMESTRE

ENTO DE CAIXA
1º TRIMESTRE
R$ 37,725.44
11000
15000
R$ 33,725.44
 OR 08A - DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Salários Pessoal Administrativo 6,000.00 6,000.00 6,000.00 18,000.00
Aluguel Escritório 3,200.00 3,200.00 3,200.00 9,600.00
Suprimentos Escritório 2,600.00 2,600.00 2,600.00 7,800.00
Outras despesas Administrativas 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00
Depreciação de móveis e equipamentos 1800 1800 1800 5400
Total Geral de Despesas Administrativas 15,600.00 15,600.00 15,600.00 46,800.00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Total de Despesas Administrativas sem Salários 9,600.00 9,600.00 9,600.00 28,800.00
(+) Salários mês anterior 5000 6000 6000 17000
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1800 1800 1800 5400
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12,800.00 13,800.00 13,800.00 40,400.00
 OR 10 - CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
ENTRADA SAÍDA
ALFAZIN
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT.
Saldo inicial de PA
Recebimento produção Janeiro 154 87.513961 R$ 13,477.15
Vendas de Janeiro 150 91.180163
Recebimento produção Fevereiro 170 87.794824 R$ 14,925.12
Vendas de Fevereiro 168 88.359069
Recebimento produção Março 182 87.421484 R$ 15,910.71
Vendas de Março 180 87.576330
ENTRADA SAÍDA
BETAZON
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT.
Saldo inicial de PA
Recebimento produção Janeiro 1,536 62.847871 R$ 96,534.33
Vendas de Janeiro 1,525 64.861124
Recebimento produção Fevereiro 1,583 64.948282 R$ 102,813.13
Vendas de Fevereiro 1,580 64.933781
Recebimento produção Março 1,610 65.340683 R$ 105,198.50
Vendas de Março 1,595 65.273396
NDIDOS
DA SALDO
CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
30 110.00 R$ 3,300.00
184 91.180163 R$ 16,777.15
13677.02 34 91.180163 R$ 3,100.13
204 88.359069 R$ 18,025.25
14844.32 36 88.359069 R$ 3,180.93
218 87.576330 R$ 19,091.64
15763.74 38 87.576330 R$ 3,327.90
DA SALDO
CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
305 75.00 R$ 22,875.00
1,841 64.861124 R$ 119,409.33
98913.21 316 64.861124 R$ 20,496.12
1,899 64.933781 R$ 123,309.25
102595.37 319 64.933781 R$ 20,713.88
1,929 65.273396 R$ 125,912.38
104111.07 334 65.273396 R$ 21,801.31
 OR 12 - FLUXO DE CAIXA PROJETADO
DESCRIÇÃO JAN FEV MAR 1º TRIMESTRE
Saldo inicial 50000.00 161886.70 252124.50 464011.20
(+) Entradas de Caixa 258662.50 267832.50 277162.86 803657.86
Contas recebidas do ALFAZIN 28000.00 30300.00 34275.36 92575.36
Contas recebidas do BETAZON 230662.50 237532.50 242887.50 711082.50
(-) Saidas de Caixa 146775.80 177594.70 165874.72 490245.22
Pagamento de Compras 80486.70 108685.80 96291.35 285463.85
Mão-de-Obra Direta 7201.64 7467.12 7756.56 22425.32
Custo Indireto de Fabricação 10924.96 11346.48 11454.00 33725.44
Despesas de Vendas 35362.50 36295.30 36572.81 108230.61
Despesas Administrativas 12800.00 13800.00 13800.00 40400.00
(=) Saldo Final de Caixa 161886.70 252124.50 363412.64 777423.84