ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE VACA

1 2 3 4
Designação Custo de Quantidade Custo estimado por
compra estimada por artigo
artigo
Vaca 120.00 1kg 120.00
Plásticos 0.50 1plastico 0.50
Custo variável estimado por artigo (1) ( secção 6.5) 120.50

Total do custo fixo mensal estimado (2) (ver secção 6.3) 6280
Estimativa mensal (3) do custo variável total da empresa (ver secção 6.5) 36150
Taxa de Custo Fixo (4) = (2)/(3) 0.17
Custo fixo estimado por artigo (5) = (4) x (1) 20.49
CUSTO TOTAL POR ARTIGO (6) = (1) + (5) 150.00

Mão-de-obra = 3200
Marketing = 1080
Transporte = 2000
Custos variáveis Custos fixos Investimentos

ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE CABRITO

1 2 3 4
Designação Custo de Quantidade Custo estimado por
compra estimada por artigo
artigo
Cabrito 85.71 1kg 85.71
Plásticos 0.50 1plastico 0.50
Custo variável estimado por artigo (1) ( secção 6.5) 86.21

Total do custo fixo mensal estimado (2) (ver secção 6.3) 5280
Estimativa mensal (3) do custo variável total da empresa (ver secção 6.5) 12040
Taxa de Custo Fixo (4) = (2)/(3) 0.43
 Custo fixo estimado por artigo (5) = (4) x (1) 37.07
CUSTO TOTAL POR ARTIGO (6) = (1) + (5) 123.28

Mão-de-obra = 3200
Marketing = 1080
Transporte = 1000

Custos variáveis Custos fixos Investimentos

ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE porco

1 2 3 4
Designação Custo de Quantidade estimada Custo estimado
compra por artigo por artigo
 Porco 140.00 1kg 140.00
Plásticos 0.50 1plastico 0.50
Custo variável estimado por artigo (1) ( secção 6.5) 140.50

Total do custo fixo mensal estimado (2) (ver secção 6.3) 5230
Estimativa mensal (3) do custo variável total da empresa (ver secção 6.5) 19670
Taxa de Custo Fixo (4) = (2)/(3) 0.26
Custo fixo estimado por artigo (5) = (4) x (1) 36.53
CUSTO TOTAL POR ARTIGO (6) = (1) + (5) 177.30

Mão-de-obra = 3150
Marketing = 1080
Transporte = 1000

Custos variáveis Custos fixos Investimentos

ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE PEDAÇOS DE FRANGO

1 2 3 4
Designação Custo de Quantidade estimada Custo estimado
compra por artigo por artigo
Frango 140.00 1kg 140.00
Plástico 2.00 1 plásticos 2.00
Mão de obra 6.67 Processamento 6.67
(chehes) (Cabeças)
Custo variável estimado por artigo (1) ( secção 6.5) 148.67

Total do custo fixo mensal estimado (2) (ver secção 6.3) 4770.00
Estimativa mensal (3) do custo variável total da empresa (ver secção 6.5) 31500.00
Taxa de Custo Fixo (4) = (2)/(3) 0.15
Custo fixo estimado por artigo (5) = (4) x (1) 22.30
CUSTO TOTAL POR ARTIGO (6) = (1) + (5) 170.97

Mão-de-obra = 3000
Marketing = 1020
Transporte = 750
Custos variáveis Custos fixos Investimentos
 PLANO DE VENDAS

Produto Detalhes Jun. Jul. Ago Set Out Nov. Dez Total
cabrito Volume de 480kg 480kg 480kg 480kg 480kg 480kg 480kg 3,360kg
vendas
Preço das 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
vendas
Valor das 28800 28800 28800 28800 28800 28800 28800 201,600
vendas (1)
Porco Volume de 450kg 450kg 450kg 450kg 450kg 450kg 450kg 3,150kg
vendas
Preço das 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
vendas
Valor das 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 630,000
vendas (2)
Mandioc Volume de 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 350kg
a vendas
Preço das 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
vendas
Valor das 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 10,500
vendas (3)
Total do valor das vendas 39,300 39,300 39,300 39,300 39,30 39,300 39,30 275,100
(5) = (1) + (2) + (3)
 0 0

FORMULÁRIO DO CUSTO FIXO

TOTAL DO CUSTO VARIÁVEL MENSAL

Produto Quantidade produzida Custo variável mensal Custo Variável Total

mensalmente (ver secção 3) (ver secção 6.1)
BANANA 480kg
 PLANO DE CUSTOS

Produto Detalhes Jun. Jul. Ago Set Out Nov. Dez Total
Volume de 480 480 480 480 480 480 480 3,360
Cabrito produção
Custo variável por 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
artigo
Total do custo 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
variável (1) 168,000
Custo Variável Total (5) = (1) + (2) + 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
(3) +(4)
Custo Fixo Total DA EMPRESA (6) 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 28,000
Custo total DA EMPRESA (7) = (5) 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 196,000
+ (6)
 PLANO DE LUCROS
Detalhes JUN Jul. Ago Set Out Nov. Dez Total

Vendas totais 39300 39300 39300 39300 39300 39300 39300 275.100
(1) (Ver secção
7.1)

Custo Variável 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 28.000
Total (2) (Ver
secção 7.2)

Lucro bruto (3) 35.300 35.300 35.300 35.300 35.300 35.300 35.300 247.100
= (1) – (2)

Custo Fixo Total 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 28.000
(4)
Lucro líquido 31.300 31.300 31.300 31.300 31.300 31.300 31.300 219.100
(5) = (3) – (4)

PLANO DE FLUXO DE CAIXA

DETALHES JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
1. Tesouraria no início 0.00 -9300 (12900)
do mês(1) DE
ENTRADAS
2. Dinheiro
DINHEIRO 39300 39300 12450
proveniente de
vendas em dinheiro
3. dinheiro 0.00 0.00 0.00
proveniente de
vendas a crédito
4. Outras entradas de 0.00 0.00 0.00
dinheiro
5. Total de entradas 39300 3300
de dinheiro (2)
6. Compra de 24000 24000
mercadorias
7. Pagamento de 4000 4000
SAÍDAS DE
salários
8. Compra de
DINHEIRO 2000 0.00
equipamentos
9 Devolução de 0.00 0.00
dívidas
10. Outras saídas de 0.00 0.00
dinheiro
11. Total de saídas de 30000 28000
dinheiro (3)
12. Tesouraria no 9300 (12900)
final do mês (4) = (1)
+ (2) – (3)
Plano de Aplicação de Fundo de Arranque
Incubadora de: _______________
Nome Completo do Beneficiário: ______________________________________

Item a Local de Aquisição Quantidade Melhor Preço Montante a Investir

adquirir/LOCAL Unitário (MT
COPO MERCADO DE 8 8.00 64.00
MANDIMBA
LATAS DE LICHINGA 80 190.00 15,200
ARROZ
ENERGIA EDM – 10KWH 50.00 100.00
 MANDIMBA
TRANSPORTE MANDIMBA- IDA E VOLTA 350.00 700.00
LOCHINGA
ALVARA MANDIMBA - 2000 2000
TOTAL 16,264.00
8. DINHEIRO INICIAL NECESSÁRIO

Para o período de: 12/05/2023 à 30/02/2024

(Unidade:. . . . . .)
INVESTIMENTOS Montante
Estabelecimentos comerciais
• Construção ou compra de imóveis 0.00
• Conversão ou reconstrução de um 0.00
estabelecimento comercial
Equipamentos
• Máquinas e utensílios 50000
• Mobiliário 0.00
FUNDO DE MANEIO
Stock de matéria-prima ou 96000
produtos acabados
Licenças e registos 20000
Despesas de marketing 2000
Salários 4000
Localização 0.00
Eletricidade e água 300
 Outros custos 5251.20
TOTAL DO CAPITAL INICIAL

TOTAL DO CAPITAL INICIAL

Montante
Capital inicial necessário
Fontes de capital inicial
• Capitais próprios 5120
• Outras fontes 8800

Total (deve ser o mesmo montante que o capital inicial necessário)

Garantia (se se tratar de um pedido de empréstimo):

 FORMULÁRIO DO CUSTO FIXO

Detalhes Custos mensais

Aluguer (ver secção 2.4) 3,000.00
Eletricidade e água, incluindo águas 3,000.00
residuais
Licenças 600.00
Seguros 0.00
Salario (ver secção 4.2) 40,000.00
Diversos incluindo reciclagem e descarga 0.00
Amortização (ver secção 6.4) 0.00
Transporte 41,000.00
Reparações 0.00
Despesas de marketing (ver secção 2.5) 3,000.00
Total de custos fixos mensais 90,600.000

6.5 TOTAL DO CUSTO VARIÁVEL MENSA

Produto Quantidade Custo variável Custo Variável
 produzida mensal (ver Total
mensalmente (ver secção 6.1)
secção 3)
Peixe 1200.43kg 206,473.96 206,473.96
Total custo variável mensal 206,473.96

6.2 FORMULÁRIO PARA ESTIMATIVA DOS CUSTOS DOS PRODUTO

TOTAL DO CUSTO FIXO MENSAL (2)(ver secção 6.3)
DO CUSTO VARIÁVEL MENSAL(3)( ver secção 6.6)
=¿ ¿
= 0.44
Taxa do custo fixo (4)

1 2 3
Produto Custo variável por Custo fixo por Custo total por
artigo (1) artigo (5) = (1) x artigo (6) = (1) +(5)
(4)
Peixe 172.00 75.68 247.68
Custo total por artigo

Plano de vendas
 Produto Detalhes Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total
Volume de 400kg 581kg 844kg 1226kg 1549kg 2018kg 1785kg 8403kg
vendas
Peixe Preço das 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
vendas
Valor das 100000 145250 211,000 306,500 387,250 504,500 446,250 2,100,750
vendas (1)
Total do valor das 100000 145250 211,000 306,500 387,250 504,500 446,250 2,100,750
vendas

PLANO DE CUSTOS
Produto Detalhes Jun. Jul. Ago Set Out Nov. Dez Total
 Volume de 400kg 581kg 844kg 1226kg 1549kg 2018kg 1785kg 8403kg
produção
Custo 172.00 172.00 172 172 172 172 172 172
variável por
artigo
Total do 68800 99932 145168 210872 266428 347096 307020
custo 1445316
variável (1)
Custo Variável Total 68800 99932 145168 210872 266428 347096 307020
Custo Fixo Total DA 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 634200
EMPRESA
Custo total DA EMPRESA 159400 190532 235768 301472 357028 437696 397620 2790516

PLANO DE LUCROS
Detalhes JUN Jul. Ago Set Out Nov. Dez Total

Vendas totais 100000 145250 211000 306500 387250 504500 446250 2100750
(1) (Ver secção
7.1)

Custo Variável 68800 99932 145168 210872 266428 347096 307020 1445316
Total (2) (Ver
secção 7.2)

Lucro bruto (3) 31200 45318 65832 95628 120822 157404 139230 655434
= (1) – (2)

Custo Fixo Total 90600 90600 90600 90600 90600 90600 90600 634200
(4)

Lucro líquido (59400) (45282) (24768) 5028 30222 66804 48630 21234
(5) = (3) – (4)

PLANO DE FLUXO DE CAIXA

 DETALHES JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
1. Tesouraria no 0.00 100000 5250 31082
início do mês(1)
2. Dinheiro 100000 145250 211000
proveniente de
vendas em
ENTRADAS DE
dinheiro
DINHEIRO
3. dinheiro 0.00 0.00 0.00
proveniente de
vendas a crédito
4. Outras 0.00 0.00 0.00
entradas de
dinheiro
5. Total de 100000 145250 211000
entradas de
dinheiro (2)
6. Compra de 0.00 100000 145168
mercadorias
7. Pagamento de 0.00 40000 40000
salários
8. Compra de 0.00 0.00 0.00
equipamentos
 9 Devolução
SAÍDAS DE de 0.00 0.00 0.00
dívidas
DINHEIRO
10. Outras 0.00 0.00 0.00
saídas de
dinheiro
11. Total de 0.00 140000 185168
saídas de
dinheiro (3)
12. Tesouraria 100000 5250 31082
no final do mês
(4) = (1) + (2) –
(3)