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S.XLS
Planilha CUSTOS.XLS
Gerenciando Custos e Preços com o Excel
Por Adriano Leal Bruni e Rubens Famá
CUSTOS.XLS:
Planilha
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Descrição
Total e Unitário
Materiais Diretos
Rateio
Ponto de Equilíbrio
Padrão
Preços
Ciclo de Vida
Matemática Financeira
Regressão
Autores
nilha CUSTOS.XLS
do Custos e Preços com o Excel
o Leal Bruni e Rubens Famá
(10.00)
(3.60)
(3.60)
(13.60)
(4.40)
(4.40)
(1.60)
(1.60)
(6.00)
(19.60)
10.40
Unitário
30.00
(14.40)
15.60
Planilha CUSTOS.XLS
Gerenciando Custos e Preços com o Excel
Por Adriano Leal Bruni e Rubens Famá
Dados fornecidos
Variável Símbolo Valor Unidade
Custo do pedido Cp 14.00
Custo de manutenção Ce 2.00
Demanda D 10,000.00
Variável de decisão
Lote econômico: 374.17 (Q, quantidade do pedido)
Perfil de estoque
400.0
Quantidades
350.0
300.0
250.0
200.0
150.0
100.0
50.0
-
- 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20
Tempo
0.00
2,500.00
Cte Ctp CT
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
-
0 500 1000 1500 2000 2500
(41.82) (2,300.00)
(105.15) (6,800.00)
(345.15) (20,000.00)
154.85 10,000.00
CUSTOS.XLS: Análise do ponto de equilíbrio contábil (para um único tipo d
estudo de caso : INSERIR OS DADOS NESSES CAMPOS AMARELOS
Descrição $
Custos Fixos Totais 360,000.00 GF GV
1,200,000.00
Custo Variável Unitário 4.98
Preço de Venda Unitário 9.60
1,000,000.00
(qtde.) 60,000
800,000.00
Intervalo do gráfico ****** 5000
600,000.00
Ponto de Equilíbrio (q) 77,922
Ponto de Equilíbrio ($) 748,051.95 400,000.00
Ponto de Equilíbrio (%) 129.87
200,000.00
Margem Segurança (Qtde) (17,922.08)
Margem Segurança ($) (172,051.95) -
0 20000 40000 60000
Margem Segurança (%) -30%
Qtde. GF GV GT
0 360,000.00 - 360,000.00
5000 360,000.00 24,900.00 384,900.00
10000 360,000.00 49,800.00 409,800.00
15000 360,000.00 74,700.00 434,700.00
20000 360,000.00 99,600.00 459,600.00
25000 360,000.00 124,500.00 484,500.00
30000 360,000.00 149,400.00 509,400.00
35000 360,000.00 174,300.00 534,300.00
40000 360,000.00 199,200.00 559,200.00
45000 360,000.00 224,100.00 584,100.00
50000 360,000.00 249,000.00 609,000.00
55000 360,000.00 273,900.00 633,900.00
60000 360,000.00 298,800.00 658,800.00
65000 360,000.00 323,700.00 683,700.00
70000 360,000.00 348,600.00 708,600.00
75000 360,000.00 373,500.00 733,500.00
80000 360,000.00 398,400.00 758,400.00
85000 360,000.00 423,300.00 783,300.00
90000 360,000.00 448,200.00 808,200.00
95000 360,000.00 473,100.00 833,100.00
100000 360,000.00 498,000.00 858,000.00
SITUAÇÃO ATUAL
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
quantidade valor unitario R$ TOTAIS R$
RECEITA DE VENDAS 60,000 9.60 576,000.00
CUSTOS VARIÁVEIS 60,000 4.98 298,800.00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 4.62 277,200.00
CUSTOS FIXOS 6.00 360,000.00
LAJIR -1.38 -82,800.00
PONTO DE EQUILIBRIO MIX (para dois produtos) INSERIR OS DADOS NESSES CAMPOS AMA
Produto A B Total
Preço de Venda R$ 0.95 R$ 0.85
Custos Variáveis R$ 0.64 R$ 0.54
Margem de Contribuição Unitaria R$ 0.31 R$ 0.31
Quantidade vendida 3000 4000 7,000
Margem de Contribuição Total R$ 930.00 R$ 1,240.00 R$ 2,170.00
Custos Fixos R$ 1,000.00
Lucro ou Prejuizo do Exercicio R$ 1,170.00
GF GV GT Receita
Receita lucro/prejuizo
- (360,000.00)
48,000.00 (336,900.00)
96,000.00 (313,800.00)
144,000.00 (290,700.00)
192,000.00 (267,600.00)
240,000.00 (244,500.00)
288,000.00 (221,400.00)
336,000.00 (198,300.00)
384,000.00 (175,200.00)
432,000.00 (152,100.00)
480,000.00 (129,000.00)
528,000.00 (105,900.00)
576,000.00 (82,800.00)
624,000.00 (59,700.00)
672,000.00 (36,600.00)
720,000.00 (13,500.00)
768,000.00 9,600.00
816,000.00 32,700.00
864,000.00 55,800.00
912,000.00 78,900.00
960,000.00 102,000.00
CIO Descrição $
% Custos Fixos Totais 60,000.00
100.00 Custo Variável Unitário 20
51.88 Preço de Venda Unitário 47
48.13
62.50
-14.38
42,000
840,000.00
3,000.00
60,000.00
7%
em %
Unitário
0.00%
-2.83%
-9.09%
0.00%
47.73%
#DIV/0!
47.73%
Planilha CUSTOS.XLS
Parâmetros obtidos
Uni Duni Tê Lêlê
324.54 378.82 610.47 370.70
116.95 104.36 219.98 133.58
29% 41% 70% 32%
Séries Não Uniformes
Juros Compostos
[f] [REG] 3 [n] 3 [i] 400 [PV] [g] [BEG] [PMT] Vis
Operações
na HP–12C :
Equivalência de Taxas
Taxa A Nper A Taxa B Nper B
8.0% 12 ? 1
151.82%
Contagem de dias
Início Fim Dias úteis Dias corridos
1/1/2001 6/5/2001
N I PV
JS 1 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
D 2 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
JC 3 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
l 3c 4
Opção : 3 Juros Compostos
1 - Juros Simples
2 - Desconto Bancário
3 - Juros Compostos
N #VALUE!
I #VALUE!
PV #VALUE!
PMT [f] [REG] 3 [n] 3 [i] 400 [PV] [g] [BEG] [PMT] Visor => -137.2933
FV #VALUE!
xílio da matemática financeira
eja obter:
Juros Compostos
Juros Compostos
PMT FV TIPO
? 1
4
PMT FV TIPO
Não existe #VALUE!
Não existe #VALUE!
[f] [REG] 3 [n #VALUE!
fórmula ==> [f] [REG] 3 [n] 3 [
(Não Mexa !!!)
5 6
Não tem (436.00)
(137.29) #VALUE!
PMT FV TIPO
Diagrama de Dispersão
Modelo Linear
10.00
8.00
f(x) = 0.166 x + 3.82
66.X , valor de R2 igual a 0.982 R² = 0.982038488952245
6.00
4.00
2.00
0.00
8.00 10.00 12.00 14.00 16.00 18.00 20.00 22.00 24.00 26.00
Diagrama de Dispersão
Modelo Polinomial
10.00
8.00
f(x) = − 0.001 x² + 0.200999999999999 x + 3.54500000000001
6.00 R² = 0.982751247327156
4.00
2.00
0.00
8.00 10.00 12.00 14.00 16.00 18.00 20.00 22.00 24.00 26.00
Diagrama de Dispersão
Modelo Potência
10.00
8.00
f(x) = 2.09945833013034 x^0.411290442983729
6.00 R² = 0.984603480013779
4.00
2.00
0.00
8.00 10.00 12.00 14.00 16.00 18.00 20.00 22.00 24.00 26.00
ma de Dispersão Diagrama de Dispersão
o Linear Modelo Logarítmico
10.00
8.00
f(x) = 2.70009939398367 ln(x) − 0.852318220364569
6.00 R² = 0.975851338644941
4.00
2.00
0.00
0.00 22.00 24.00 26.00 8.00 10.00 12.00 14.00 16.00 18.00 20.00 22.00 24.00 26.00
SITUAÇÃO ATUAL:
SITUAÇÃO ATUAL
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
quantidade valor unitario R$
RECEITA DE VENDAS 20,000 30.00
GASTOS VARIÁVEIS 20,000 20.00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 20,000 10.00
GASTOS FIXOS 20,000 7.50
RESULTADO (lucro ou prejuizo) 20,000 2.50
SITUAÇÃO PROJETADA:
SITUAÇÃO PROJETADA
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
quantidade valor unitario R$
RECEITA DE VENDAS 22,000 40.00
GASTOS VARIÁVEIS 22,000 20.00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 22,000 20.00
GASTOS FIXOS 22,000 6.82
RESULTADO (lucro ou prejuizo) 22,000 13.18
O DO EXERCICIO
TOTAIS R$ %
600,000.00 100.00
400,000.00 66.67
200,000.00 33.33
150,000.00 25.00
50,000.00 8.33
O DO EXERCICIO
TOTAIS R$ %
880,000.00 100.00
440,000.00 50.00
440,000.00 50.00
150,000.00 17.05
290,000.00 32.95
s maior que a receita
PEO qtd = CFT 4000 2000
PVU - CVU 8 6
ROE 64,000 18 %
350,000
ATIVO PASSIVO
EMPRESTIMO * 250,000
PL 350,000
TOTAL DO PASSIVO 600,000
LAJIR 130,000
(-) DESPESAS FINANC -50,000
(=) LAIR 80,000
(-) I.R (20% DE LAIR) 16000
(=) LUCRO LÍQUIDO 64,000
ATIVO PASSIVO
EMPRESTIMO 1 * 250,000
EMPRESTIMO 2 ** 150,000
PL 200,000
TOTAL DO PASSIVO 600,000
0 %
ROE 52,000 26
200,000
LAJIR 130,000
(-) DESPESAS FINANC -50,000 *
-15,000 **
(=) LAIR 65,000
(-) I.R (20% DE LAIR) 13000
(=) LUCRO LÍQUIDO 52,000