Orçamento de vendas(1º sem.

)
Porto do Açu LTDA Quantidade Preço Unitário Vendas líquidas Imposto(8%) Venda com Imposto
Jan - Jun/Norte 148000 R$ 12.50 R$ 1,850,000.00 R$ 148,000.00 R$ 1,702,000.00
Jan - Jun/Sul 94000 R$ 12.50 R$ 1,175,000.00 R$ 94,000.00 R$ 1,081,000.00
Jan - Jun/Leste 126000 R$ 12.50 R$ 1,575,000.00 R$ 126,000.00 R$ 1,449,000.00
Jan - Jun/Oeste 72000 R$ 12.50 R$ 900,000.00 R$ 72,000.00 R$ 828,000.00

Total 1ºsemestre 440000 - R$ 5,500,000.00 R$ 440,000.00 R$ 5,060,000.00

Orçamento de Produção(1º sem.)

Porto do Açu LTDA Vendas (+)Estoque final(10%) Sub Total (-)Estoque Inicial Produção OBS 1:O estoque final é 10% do que se pretende vender no segundo semestre.
Jan - Jun/Norte 148000 14800 162800 74000 88800 OBS 2:Já tem em estoque inicial 220000 unidades para vender no primeiro semestre divididos proporcionalmente entre as regiôes
Jan - Jun/Sul 94000 9800 103800 47000 56800
Jan - Jun/Leste 126000 13400 139400 63000 76400
Jan - Jun/Oeste 72000 6500 78500 36000 42500
Total 1ºsemestre 440000 44500 484500 220000 264500

Orçamento do Custo de Produção (1º sem)

Mão de Obra Direta Matéria prima
Porto do Açu LTDA Produção Prevista Tempo padrão(min) Tempo Padrão(HR) Remuneração Custo Total MOD Porto do Açu LTDA Custo MP(unid.) Produção
Jan - Jun/Norte 88800 7 10360 R$ 6.00 R$ 62,160.00 Jan - Jun/Norte R$ 11.25 88800 R$ 999,000.00
Jan - Jun/Sul 56800 7 6626.67 R$ 6.00 R$ 39,760.00 Jan - Jun/Sul R$ 11.25 56800 R$ 639,000.00
Jan - Jun/Leste 76400 7 8913.33 R$ 6.00 R$ 53,480.00 Jan - Jun/Leste R$ 11.25 76400 R$ 859,500.00
Jan - Jun/Oeste 42500 7 4958.33 R$ 6.00 R$ 29,750.00 Jan - Jun/Oeste R$ 11.25 42500 R$ 478,125.00
Total 1ºsemestre 264500 - 30858.33 - R$ 185,150.00 Total 1ºsemestre - 264500 R$ 2,975,625.00

TOTAL= R$ 3,160,775.00

Cada haster de plástico custa 10 centavos, cada cotonete utiliza uma então:(75*0,10=7,50) Cada cotonete utiliza 5 gramas de algodão, o kg do algodão é 10 reais, então:(0,05*75=3,75)
 Orçamento de Vendas(2º sem.)
Porto do Açu LTDA Quantidade Preço Unitário Vendas líquidas Imposto(8%) Venda com imposto
jul - dez/Norte 148000 R$ 13.75 R$ 2,035,000.00 R$ 162,800.00 R$ 1,872,200.00
jul - dez/sul 98000 R$ 13.75 R$ 1,347,500.00 R$ 107,800.00 R$ 1,239,700.00
jul - dez/leste 134000 R$ 13.75 R$ 1,842,500.00 R$ 147,400.00 R$ 1,695,100.00
jul - dez/oeste 65000 R$ 13.75 R$ 893,750.00 R$ 71,500.00 R$ 822,250.00

Total 2ºsemestre 445000 - R$ 6,118,750.00 R$ 489,500.00 R$ 5,629,250.00

Orçamento de Produção(2º sem.)

Porto do Açu LTDA Vendas (+)Estoque final(10%) Sub Total (-)Estoque Inicial Produção
jul - dez/Norte 148000 16280 164280 14800 149480
jul - dez/sul 98000 10340 108340 9800 98540
jul - dez/leste 134000 13860 147860 13400 134460
jul - dez/oeste 65000 7920 72920 6500 66420
Total 2ºsemestre 445000 48400 493400 44500 448900

Orçamento do Custo de Produção(2ºsem.)

Mão Obra Direta Matéria Prima
Porto do Açu LTDA Produção Prevista Tempo padrão(min) Tempo Padrão(HR) Remuneração Custo Total MOD Porto do Açu LTDA Custo MP(unid.) Produção
jul - dez/Norte 149480 7 17439.33 R$ 6.30 R$ 109,867.80 jul - dez/Norte R$ 11.25 149480 R$ 1,681,650.00
jul - dez/sul 98540 7 11496.33 R$ 6.30 R$ 72,426.90 jul - dez/sul R$ 11.25 98540 R$ 1,108,575.00
jul - dez/leste 134460 7 15687.00 R$ 6.30 R$ 98,828.10 jul - dez/leste R$ 11.25 134460 R$ 1,512,675.00
jul - dez/ oeste 66420 7 7749.00 R$ 6.30 R$ 48,818.70 jul - dez/oeste R$ 11.25 66420 R$ 747,225.00
Total 2ºsemestre 448900 - 52371.67 - R$ 329,941.50 Total 2ºsemestre - 448900 R$ 5,050,125.00

TOTAL= R$ 5,380,066.50