Compensação

Através de Crédito
de ICMS-SP
Origem do Crédito
Operacionalização
 Impacto Financeiro

VALOR PERCENTUAL DE CUSTO DA

VALOR DARE 10% CUSTO DA DESÁGIO/
PERÍODO APURAÇÃO CRÉDITO OPERAÇÃO
A RECOLHER OPERAÇÃO + DARE ECONOMIA
ORIGINAL CONTRATADO (90%) (50%)
JANEIRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
FEVEREIRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
MARÇO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
ABRIL R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
MAIO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
JUNHO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
JULHO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
AGOSTO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
SETEMBRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
OUTUBRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
NOVEMBRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
DEZEMBRO R$ 1.000.000,00 R$ 100.000,00 R$ 900.000,00 R$ 450.000,00 R$ 550.000,00 R$ 450.000,00
TOTAIS R$ 12.000.000,00 R$ 1.200.000,00 R$ 10.800.000,00 R$ 5.400.000,00 R$ 6.600.000,00 R$ 5.400.000,00
Apuração Original
Arquivo com Lançamento
 DARE Remanescente

Aempresa deverá pagar

obrigatoriamente um
DARE de 10% (dezpor
cento),sobre o valor
apurado de ICMS,
referente ao mês que
será efetuada a
compensação,visando
a homologação dos
créditos de ICMS/SP.
 Recibo de SPED

No recibo utilizamos
dos artigos 61
a 65 do RICMS/SP.
Todas as informações
da GIAsão importadas
para o SPED.
 O pagamento

Acessionária só efetua o
pagamento referenteaos
créditos utilizados,após
consultar a conta fiscal da
empresa, dentro do Posto
Fiscal Eletrônico,onde
estará descriminado o valor
do DARE recolhido e o
reconhecimento que não há
nenhum valor devido
referentea competência que
foi realizado o serviço de
compensação
 CONTATO

Desde já me coloco a disposição!

Cordialmente.
Aurélio Barroso.
Especialista de Crédito, Tributos e Investimentos Sênior.
11-956193498
12-997913923
marco.aurelio@sdconsultores.com.br
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