Orçamento Anual SOE

1 - Orçamento de Vendas Produto "ALFAZIN"
Janeiro Fevereiro Março

Qtdes estimadas de vendas em (u) 137 154 165
(x) Preço de venda (+ inflação) 202.00 204.02 205.60
(=) Receita bruta 27,674.00 31,419.08 33,924.00
(-) Impostos
(=) Receita líquida 27,674.00 31,419.08 33,924.00
1 - Orçamento de Vendas Produto "BETAZON"

Qtdes estimadas de vendas em (u) 1,395 1,445 1,459
(x) Preço de venda (+ inflação) 153.00 153.00 153.00
(=) Receita bruta 213,435.00 221,085.00 223,227.00
(-) Impostos
(=) Receita líquida 213,435.00 221,085.00 223,227.00
1.1 - Vendas totais

Salários de Superv. E Gerentes 241,109.00 252,504.08 257,151.00
1.1 - Orçamento de Recebimento de Vendas

ALFAZIN
25,600.00 27,674.00 31,419.08
BETAZON
210,967.50 217,260.00 222,156.00
TOTAL 236,567.50 244,934.00 253,575.08
2 - Orçamento de Produção ALFAZIN

Total de unidades vendidas 137 154 165
(+) EFPA (estoque final) 31 33 35
Total necessário p/ período 168 187 200
(-) EIPA (estoque Inicial) (28) (31) (33)
(=) Qtdes a produzir 140 156 167
2 - Orçamento de Produção BETAZON

Total de unidades vendidas 1,395 1,445 1,459
(+) EFPA (estoque final) 289 292 306
Total necessário p/ período 1,684 1,737 1,765
(-) EIPA (estoque Inicial) (279) (289) (292)
(=) Qtdes a produzir 1,405 1,448 1,473
2.1.1 - Orçamento da Matéria-Prima "ALFAZIN"

Produção necessaria 140 156 167
(x) Consumo da m.p "X" 2.00 2.00 2.00
(=) Consumo total 280 312 334
(x) Consumo da m.p "Y" 3.00 3.00 3.00
(x) Embalagem da m.p "SACO" 1.00 1.00 1.00
2.1.2 - Orçamento da Matéria-Prima "BETAZON"

Produção necessaria 1,405 1,448 1,473
(x) Consumo da m.p "W" 4.00 4.00 4.00
(=) Consumo total 5,620 5,792 5,892
(x) Consumo da m.p "Z" 6.00 6.00 6.00
(=) Consumo total 8,430 8,688 8,838
(x) Consumo da m.p "LATA" 1.00 1.00 1.00
(=) Consumo total 1,405 1,448 1,473
4.1 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "X"

Qtde necessária p/ produção 280 312 334
(+) Estoque final desejado 84 94 100.20
(-) Estoque Inicial disponível (78) (84) (94)
(=) Qtdes a ser comprada 286 322 340
(x) Preço unitário 19.00 19.25 19.00
Valor total da compra X 5,434.00 6,190.80 6,463.80
PG
4.2 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "Y"
(+) Estoque final desejado 126 141 151
(x) Preço unitário 13.00 13.00 13.00
Valor total da compra Y 5,577.00 6,279.00 6,643.00
4.3 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "W"

Qtde necessária p/ produção 5,620 5,792 5,892
(+) Estoque final desejado 1,686 1,738 1,768
(-) Estoque Inicial disponível (1,670) (1,686) (1,738)
(=) Qtdes a ser comprada 5,636 5,844 5,922
(x) Preço unitário 3.00 3.00 3.00
Valor total da compra W 16,908.00 17,532.00 17,766.00
4.4 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "Z"

(+) Estoque final desejado 2,529 2,607 2,652
Valor total da compra Z 50,730.00 56,979.00 57,739.50
4.5 - Orçamento da Compra Embalagem Saco

(+) Estoque final desejado 203 218 227
Valor total da compra Saco 16.10 17.10 17.60
4.6 - Orçamento da Compra Embalagem Lata

(+) Estoque final desejado 1,882.4 1,914.9 1,986.4
Valor total da compra Lata 730.20 739.95 772.20
4.6 - Orçamento da Compra Embalagem Lata

Matéria Prima X 5,210.40 5,888.08 6,354.60
Matéria Prima Y 3,900.00 5,577.00 6,279.00
Matéria Prima W 13,910.00 16,908.00 17,532.00
Matéria Prima Z 44,430.00 52,604.70 57,207.15
Embalagem Saco 16.10 17.10 17.60
Embalagem Lata 730.20 739.95 772.20
TOTAL 68,196.70 81,734.83 88,162.55
5 - Orçamento da Mão-de-Obra Direta

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Quant. Total a produzir 140 156 167
(X) Coeficiente técn. Hora MOD 0.50 0.50 0.50
Total de horas a trabalhar 70 78 83.5
(X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80
Custo total MOD Alfazin 756 842.4 901.8
BETAZON Janeiro Fevereiro Março

Quant. Total a produzir 1,405 1,448 1,473
(X) Coeficiente técn. Hora MOD 0.40 0.40 0.40
Total de horas a trabalhar 562.0 579.2 589.2
(X) Custo hora MOD 10.80 10.80 10.80
Custo total MOD Betazon 6,069.60 6,255.36 6,363.36
Custo Total com MOD 6,825.60 7,097.76 7,265.16
5.1 - Orçamento de Pagament. da Mão-de-Obra Direta

Pagamento da MOD 6,586.84 6,825.60 7,097.76
6.1 - Orçamento do Custos Indiretos de Fabricação

Total de horas de MOD Utilizada 632.00 657.20 672.70
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 7.00 7.00 7.00
Total de CIFs Variáveis 4,424.00 4,600.40 4,708.90
CIFS FIXOS
Depreciação 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Manutenção 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Mão de Obra Indireta 3,750.00 3,750.00 3,750.00
Toral de CIFs Fixos 11,750.00 11,750.00 11,750.00
TOTAL GERAL DE CIFs 16,174.00 16,350.40 16,458.90
6.2 - Rateio Custos Indiretos de Fabricação

Total de Unidades Produzidas 140.00 156.00 167.00
Peso Unitário 5.00 5.00 5.00
Peso Total de Produção 700.00 780.00 835.00
BETAZON
Total de Unidades Produzidas 1,405.00 1,448.00 1,473.00
Peso Unitário 10.00 10.00 10.00
Peso Total de Produção 14,050.00 14,480.00 14,730.00
Peso total da produção do período 14,750.00 15,260.00 15,565.00
6.3 - Rateio Custos Indiretos de Fabricação

Taxa percentual de rateio (%) 4.74576 5.11140 5.36460
CIFs Rateados para Alfazin 767.58 835.73 882.95
BETAZON
Taxa percentual de rateio (%) 95.25423 94.88859 94.63539
CIFs Rateados para Betazon 15,406.42 15,514.66 15,575.94
6.4 - Custos Indiretos de Fabricação p/ efeito de Orç de Caixa

Total de CIFs s/ mão de obra Ind. 12,424.00 12,600.40 12,708.90
(+) Mão de Obra Indireta 3,500.00 3,750.00 3,750.00
(-) Depreciação 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10,924.00 11,350.40 11,458.90
7.0 - Despesas de vendas

Despesas de vendas variáveis Janeiro Fevereiro Março
Nível de Atividade - Rec. Venda 241,109.00 252,504.08 257,151.00
Taxa de Comissionamento (%) 2.00 2.00 2.00
Total de Comissões de Vended. 4,822.18 5,050.08 5,143.02
Nível de Atividade - Unidade Vend.
Taxa por Unidade vendida (R$)
Total de gastos com frete
Total de Despesas Variáveis
Despesas de vendas fixas Janeiro Fevereiro Março

Propaganda
Salários de Vendedores
Salários de Superv. E Gerentes
Outras despesas de Vendas
Total de Despesas fixas
Total Geral de Despesas de Vendas

7.1 - Despesas de vendas para efeito de orç de caixa
Despesas de v. sem Com e Salá
(+) comissões e salários
Total de desp vendas p/ fluxo caixa
Historico da empresa
INFORMAÇÕES:
Total Janeiro
456.00 a) Vendas em (u) - Produto Alfazin 137
b) Vendas em (u) - Produto Betazon 1,395
93,017.08 c) Preço ($) de venda para dezembro 200 202
c) Preço ($) de venda para dezembro 150.00 153
93,017.08
d) Prazo da empresa para receber dos clientes A 30dd
e) Prazo da empresa para receber dos clientes B 50%/50%
Total
4,299.00 ALFAZIN
153.00 f) Os estoques iniciais para o mês de Janeiro 28
657,747.00 g) A politica da empresa é de manter o estoque 20%
com a % sobre a previsão das Vendas
657,747.00 h) Em Abril espera-se vender 174
i) Orçamento de MP tem as sequintes Matéria-prima Unid de m

Total informações: X KG
750,764.08 Y KG
W KG
Z KG
Total EMBAL. Platica SACO
84,693.08 EMBAL. LATA LATA
Total
650,383.50 j) Valores do orçãmento de Dezembro ALFAZIN
Total Produção necessaria 130
735,076.58 (x) Consumo da m.p "A" 2
(=) Consumo total 260
(x) Consumo da m.p "A" 3
Total (=) Consumo total 390
456 (x) Embalagem da m.p "A" 1
35 (=) Consumo total 130
140
(28)
463
Total
4,299
306
(279)
4,326
Total
463
926
1,389
463
Total
4,326
17,304
25,956
4,326
Total
926
101
(78)
949
18,088.60
Total
1,389
151
(117)
1,423
18,499.00
Total
17,304
1,768
(1,670)
17,402
52,206.00
Total
25,956
2,652
(2,504)
26,104
165,448.50
Total
463
227
(182)
508
50.80
Total
4,326
1,987
(1,827)
4,486
2,242.35
Total
17,453.08
15,756.00
48,350.00
154,241.85
50.80
2,242.35
238,094.08
Total
463
0.50
231.5
10.80
2500.2
Total
4,326
0.40
1730.4
10.80
18,688.32
21,188.52
Total
20,510.20
Total
1,961.90
7.00
13,733.30
15,000.00
9,000.00
11,250.00
35,250.00
48,983.30
Total
Total
700*100/14750
Total
37,733.30
11,000.00
15,000.00
33,733.30
Total
15,015.28
Total
Total
sa
Fevereiro Março
154 165
1,445 1,459
1.00% 77.5%
153 153
30dd 30dd
50%/50% 50%/50%
BETAZON
279
20%
1528
ALFAZIN BETAZON
2KG ---
3KG ---
--- 4KG
--- 6KG
1 SACO ---
--- 1 LATA
BETAZON
1391
4
5564
6
8346
1
1391
1405
690006437.xls
EMPRESA "A"
1 - Orçamento de Vendas Produto "Z"

Janeiro Fevereiro Março Total
Qtdes estimadas de vendas em (u) 2,500 2,800 1,900 7,200
(x) Preço de venda (+ inflação) 8.24 8.57 8.74 8.50
(=) Receita bruta 20,600 23,995 16,609 61,204
(-) Impostos (3,708) (4,319) (2,990) (11,017)
(=) Receita líquida 16,892 19,676 13,619 50,187
1.1 - Orçamento de Recebimento de Vendas

Recebimento de Vendas 12,000 20,600 23,995 56,595
2 - Orçamento de Produção
Qtdes estimadas de vendas em (u) 2,500 2,800 1,900 7,200
(-) EIPA (180) (550) (450) (520)
(+) EFPA 550 450 520 520
(=) Qtdes a produzir 2,870 2,700 1,970 7,540
2.1.1 - Orçamento da Matéria-Prima "A"

Quantidades a produzir 2,870 2,700 1,970 7,540
(x) Consumo da m.p "A" 0.70 0.70 0.70 0.70
(=) Consumo total 2,009 1,890 1,379 5,278
EI (300) (500) (600) (300)
EF 500 600 700 700
Compras (Kg) 2,209 1,990 1,479 5,678
(x) Preço da m.p "A" (+ inflação) 0.98 1.02 1.04 1.01
Compras ($) 2,162 2,028 1,539 5,729
Impostos sobre Compras (389) (365) (277) (1,031)
Compras Lìquidas ($) 1,773 1,663 1,262 4,698
2.1.2 - Orçamento da Matéria-Prima "B"

Quantidades a produzir 2,870 2,700 1,970 7,540
(x) Consumo da m.p "B" 0.40 0.40 0.40 0.40
(=) Consumo total 1,148 1,080 788 3,016
EI (450) (400) (500) (450)
EF 400 500 400 400
Compras (Kg) 1,098 1,180 688 2,966
(x) Preço da m.p "B" (+ inflação) 0.82 0.85 0.87 0.85
Compras ($) 905 1,006 596 2,507
Impostos sobre Compras (163) (181) (107) (451)
Compras Lìquidas ($) 742 825 489 2,056
2.1.3 - Orçamento de Pagamento de Impostos sobre Vendas

Impostos s/Vendas 3,708 4,319 2,990 11,017
690006437.xls
Imp s/Compras MP "A" (389) (365) (277) (1,031)

Imp s/Compras MP "B" (163) (181) (107) (451)
Imp. a Recuperar
TOTAL 3,156 3,773 2,606 9,535
2.1.4 - Orçamento de Pagamento de Fornecedores

MP "A" 1,000 2,162 2,028 5,190
MP "B" 800 905 1,006 2,711
TOTAL 1,800 3,067 3,034 7,901
Movimentação do Estoque de MP "A" - Método CMP

Q Unit Total
EI 300 1.40 420
(+)Compras 2,209 0.80 1,773
Disponível 2,509 0.87 2,193
(-)Consumo (2,009) 0.87 (1,748)
(=)EF 500 0.89 445
EI 500 0.89 445

(+)Compras 1,990 0.84 1,663
Disponível 2,490 0.85 2,108
(-)Consumo (1,890) 0.85 (1,607)
(=)EF 600 0.84 502
EI 600 0.84 502

(+)Compras 1,479 0.85 1,262
Disponível 2,079 0.85 1,764
(-)Consumo (1,379) 0.85 (1,172)
(=)EF 700 0.85 592
Movimentação do Estoque de MP "B" - Método CMP

Q Unit Total
EI 450 1.07 480
(+)Compras 1,098 0.68 742
Disponível 1,548 0.79 1,222
(-)Consumo (1,148) 0.79 (907)
(=)EF 400 0.79 315
EI 400 0.79 315

(+)Compras 1,180 0.70 825
Disponível 1,580 0.72 1,140
(-)Consumo (1,080) 0.72 (778)
(=)EF 500 0.72 362
EI 500 0.72 362

(+)Compras 688 0.71 489
Disponível 1,188 0.72 851
(-)Consumo (788) 0.72 (567)
(=)EF 400 0.71 284
2.2 - Orçamento da MOD

690006437.xls
Qtdes a produzir 2,870 2,700 1,970 7,540

(x) Consumo por unidade 6.00 6.00 6.00 6.00
(=) Consumo total Quant 17,220 16,200 11,820 45,240
(x) Custo minuto/funcion. 0.40 0.43 0.43 0.42
(=) Consumo da MOD R$ 6,888 6,998 5,083 18,969
2.2.1 - Orçamento do Pagamento de MOD

MOD 3,500 6,888 6,998 17,386
2.3 - Orçamento do CIF

CIF(+inflação) 1,648 1,714 1,748 5,110
Depreciação (117) (117) (117) (351)
CIF a Pagar 1,531 1,597 1,631 4,760
2.4 Orçamento do Custo de Produção Janeiro Fevereiro Março Total

Custo da matéria-prima "A" 1,748 1,607 1,172 4,527
Custo da matéira-prima "B" 907 778 567 2,252
Custo da mão-de-obra-direta 6,888 6,998 5,083 18,969
Custo indireto de fabricação 1,648 1,714 1,748 5,110
TOTAL 11,191 11,097 8,570 30,858
2.6 - Movimentação do Estoque de PA - Método CMP

Q Unit Total
EI 180 6.67 1,200
(+) CPA 2,870 3.90 11,191
Disponível 3,050 4.06 12,391
(-) CPV (2,500) 4.06 (10,150)
(=)EF 550 4.07 2,241
EI 550 4.07 2,241

(+) CPA 2,700 4.11 11,097
Disponível 3,250 4.10 13,338
(-) CPV (2,800) 4.10 (11,480)
(=)EF 450 4.13 1,858
EI 450 4.13 1,858

(+) CPA 1,970 4.35 8,570
Disponível 2,420 4.31 10,428
(-) CPV (1,900) 4.31 (8,189)
(=)EF 520 4.31 2,239
3 - Orçamento das despesas

Despesas Fixas(+inflação) 1,854 1,928 1,967 5,749
Despesas Variáveis 824 960 664 2,448
(=) Total das despesas 2,678 2,888 2,631 8,197
3.1 - Orçamento do Pagamento de Despesas

DOP 2,678 2,888 2,631 8,197
690006437.xls
4 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (PROJETADO)

Receita Bruta 20,600 23,995 16,609 61,204
(-) Impostos (3,708) (4,319) (2,990) (11,017)
(=) Receita Líquida 16,892 19,676 13,619 50,187
(-) Custo dos Produtos Vendidos (10,150) (11,480) (8,189) (29,819)
(=) Lucro Bruto 6,742 8,196 5,430 20,368
(-) Despesas (2,678) (2,888) (2,631) (8,197)
(=) LAIR 4,064 5,308 2,799 12,171
(-) I.R (1,382) (1,805) (952) (4,138)
(=) L.L 2,682 3,503 1,847 8,032
5 - Fluxo de caixa (Projetado) - Método direto

Janeiro Fevereiro Março Total metodo indireto -
Saldo Inicial 8,000 6,535 7,540 8,000
Atividades Operacionais
(+) Entradas
Recebimento de Vendas 12,000 20,600 23,995 56,595
(-) Saídas
Impostos sobre vendas (3,156) (3,773) (2,606) (9,535)
Pagto com fornecedores (1,800) (3,067) (3,034) (7,901)
CIF (1,531) (1,597) (1,631) (4,760)
Pagamento de Salários (3,500) (6,888) (6,998) (17,386)
Pagamento de Despesas (2,678) (2,888) (2,631) (8,197)
Pagamento do Imposto de renda (800) (1,382) (1,805) (3,987)
Subtotal Saidas (13,465) (19,595) (18,705) (51,766)
(=) Saldo Final 6,535 7,540 12,830 12,829
6 - Balanço Patrimonial
S.I S..F
Caixa 8,000 12,830
C/R 12,000 16,609
EMP "A" 420 592
EMP "B" 480 284
EPA 1,200 2,239
Imp. Rec
Maquinas 14,000 14,000
(-) Dep Acum (351) Valor Trimestral
Total 36,100 46,203
C/P "A" 1,000 1,539 contas a pagar

C/P "B" 800 596 ficha de orçamento Compras
E/P
S/P 3,500 5,083 salarios a pagar - MOD
I.R 800 952
Capital 27,000 27,000
L.A 3,000 11,033 Lucro Acumulado 3.000 + 8.033 = 11.033
690006437.xls
Total 36,100 46,203

690006437.xls
EXERCÍCIO: EMPRESA "A"
INFORMAÇÕES:
a) Estimativas de vendas para X1 em (u) - Produto Z 2,500 2,800 1,900
b) Inflação para X1 3% 4% 2%
c) Preço ($) de venda para dezembro em X 8
d) Imposto s/ vendas e compras 18%
e) Estoque de Produtos Acabados

Estoque final desejado em (u) 550 450 520
Estoque inicial (u) 180
f) Matéria Prima Consumo e Preço

Consumo/kg Preço $/kg em dezembro
MP "A" 0.70 0.95
MP "B" 0.40 0.80
g) Matéria Prima Estoques

MP "A" :
EF desejado(Kg) 500 600 700

EI (Kg) 300
MP "B"
EF desejado(Kg) 400 500 400
EI (Kg) 450
h) Mão-de-obra-direta(MOD)
Consumo em minutos 6
Custo Minuto - dez/Xo 0.4
Dissídio em Fevereiro 8%
i) CIF para dezembro/X0 $ 1,600

CIF incui depreciação das máquinas 10%
j) Despesas Fixas em Dez/X0 $ 1,800

Despesas Variáveis s/ R.B (comissões) 4%
k) Imposto de Renda (I.R) 34%
Prazos de Pagamento e Recebimento

m) Prazo da empresa para receber dos clientes 30 dias
n) Prazo da empresa para pagar os fornecedores 30 dias
o) Impostos sobre vendas, o CIF e as despesas são pagos no próprio mês
p) I.R é pago no mês seguinte
q) MOD paga no mês seguinte
r) Saldos iniciais do BP:
Caixa 8,000
C/R 12,000
EMP "A" 420
690006437.xls
EMP "B" 480

EPA 1,200
Imp. Rec
Maquinas 14,000
(-) Dep Ac
Total 36,100
C/P "A" 1,000

C/P "B" 800
S/P 3,500
I.R 800
Capital 27,000
L.A 3,000
Total 36,100
690006437.xls
CP= CMP + MOD + CIF
Valor Bruto do CIF
CPA = EIPP + CP + EFPP

CPV = EIPA + CP - EFPA
CPA = CP
690006437.xls
Metodo Direto - coloca nas atividades operacios entrada e saida de caixa

metodo indireto -
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (SIMULAÇÃO) - Cenário Conservador
X1 X2 X3 X4 X5
P Venda 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5
Q Vendida 20000 20000 20000 20000 20000
C, Unitario 3.1 3.1 3.1 3.1 3.1
Receita Bruta 130,000 130,000 130,000 130,000 130,000
(-) Impostos (23,400) (23,400) (23,400) (23,400) (23,400)
(=) Receita Líquida 106,600 106,600 106,600 106,600 106,600
(-) Custo dos Produtos Vendidos (62,000) (62,000) (62,000) (62,000) (62,000)
(=) Lucro Bruto 44,600 44,600 44,600 44,600 44,600
(-) Despesas -22,000 -22,000 -22,000 -22,000 -22,000
(=) LAIR 22,600 22,600 22,600 22,600 22,600
(-) I.R -7,910 -7,910 -7,910 -7,910 -7,910
(=) L.L 14,690 14,690 14,690 14,690 14,690
Capital 44,690 59,380 74,070 88,760 103,450

Retorno s/ PL 32.87 24.74 19.83 16.55 14.20
ário Conservador
Total
650,000
(117,000)
533,000
(310,000)
223,000
(110,000)
113,000
(39,550)
73,450
103,450
71.00

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1 - Orçamento de Vendas Produto "ALFAZIN"

Janeiro Fevereiro Março

1 - Orçamento de Vendas Produto "BETAZON"

1.1 - Vendas totais

1.1 - Orçamento de Recebimento de Vendas

2 - Orçamento de Produção ALFAZIN

2 - Orçamento de Produção BETAZON

2.1.1 - Orçamento da Matéria-Prima "ALFAZIN"

2.1.2 - Orçamento da Matéria-Prima "BETAZON"

4.1 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "X"

4.3 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "W"

4.4 - Orçamento da Compra Matéria-Prima "Z"

4.5 - Orçamento da Compra Embalagem Saco

4.6 - Orçamento da Compra Embalagem Lata

4.6 - Orçamento da Compra Embalagem Lata

5 - Orçamento da Mão-de-Obra Direta

BETAZON Janeiro Fevereiro Março

5.1 - Orçamento de Pagament. da Mão-de-Obra Direta

6.1 - Orçamento do Custos Indiretos de Fabricação

6.2 - Rateio Custos Indiretos de Fabricação

6.3 - Rateio Custos Indiretos de Fabricação

6.4 - Custos Indiretos de Fabricação p/ efeito de Orç de Caixa

7.0 - Despesas de vendas

Despesas de vendas fixas Janeiro Fevereiro Março

Total Geral de Despesas de Vendas

i) Orçamento de MP tem as sequintes Matéria-prima Unid de m

1 - Orçamento de Vendas Produto "Z"

1.1 - Orçamento de Recebimento de Vendas

2.1.1 - Orçamento da Matéria-Prima "A"

2.1.2 - Orçamento da Matéria-Prima "B"

2.1.3 - Orçamento de Pagamento de Impostos sobre Vendas

Imp s/Compras MP "A" (389) (365) (277) (1,031)

2.1.4 - Orçamento de Pagamento de Fornecedores

Movimentação do Estoque de MP "A" - Método CMP

EI 500 0.89 445

EI 600 0.84 502

Movimentação do Estoque de MP "B" - Método CMP

EI 400 0.79 315

EI 500 0.72 362

2.2 - Orçamento da MOD

Qtdes a produzir 2,870 2,700 1,970 7,540

2.2.1 - Orçamento do Pagamento de MOD

2.3 - Orçamento do CIF

2.4 Orçamento do Custo de Produção Janeiro Fevereiro Março Total

2.6 - Movimentação do Estoque de PA - Método CMP

EI 550 4.07 2,241

EI 450 4.13 1,858

3 - Orçamento das despesas

3.1 - Orçamento do Pagamento de Despesas

4 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (PROJETADO)

Janeiro Fevereiro Março Total

5 - Fluxo de caixa (Projetado) - Método direto

(=) Saldo Final 6,535 7,540 12,830 12,829

C/P "A" 1,000 1,539 contas a pagar

Total 36,100 46,203

EXERCÍCIO: EMPRESA "A"

e) Estoque de Produtos Acabados

f) Matéria Prima Consumo e Preço

g) Matéria Prima Estoques

Janeiro Fevereiro Março

EF desejado(Kg) 500 600 700

i) CIF para dezembro/X0 $ 1,600

j) Despesas Fixas em Dez/X0 $ 1,800

k) Imposto de Renda (I.R) 34%