Balanço Anterior

ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa R$ 50,000.00 Contas de Fornecedores a Pagar R$ 61,182.00
Contas a Receber R$ 162,125.00 Salários e Comissões a Pagar R$ 40,973.78
Estoques de Produtos Acabados R$ 30,025.00
Estoques de Produtos em Processamento R$ -
Estoques de Insumos R$ 894.00
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE R$ 243,044.00 TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE R$ 102,155.78
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
IMOBILIZADO
Instalações de Fábrica R$ 600,000.00 Capital Social R$ 600,000.00
(-) Depreciação Acumulada R$ 50,000.00 Reservas de Lucros R$ 288,888.22
(=) Instalações Líquido R$ 550,000.00
Equipamentos Escritório R$ 216,000.00
(-) Depreciação Acumulada R$ 18,000.00
(=) Equipamentos Escrit. Líquido R$ 198,000.00
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 748,000.00 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 888,888.22
TOTAL DO ATIVO R$ 991,044.00 TOTAL DO PASSIVO + PL R$ 991,044.00
OR O1A - VENDAS(Receita)
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO
Total de unidades vendidas 171 192
(X) Preço de Venda R$ 202.00 R$ 204.02
Receita total de vendas R$ 34,542.00 R$ 39,171.84

BETAZON
Total de unidades vendidas 1,741 1,803
(X) Preço de Venda R$ 153.00 R$ 153.00
Receita total de vendas 266,373.00 275,859.00
VENDAS TOTAIS 300,915.00 315,030.84

OR O1B - RECEBIMENTO DE VENDAS

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO
ALFAZIN R$ 32,000.00 R$ 34,542.00
BETAZON R$ 263,311.50 R$ 271,116.00
VENDAS TOTAIS R$ 295,311.50 R$ 305,658.00
MARÇO 1° TRIMESTRE
205 568
R$ 205.60
R$ 42,148 R$ 115,862.08

1,820 5,364
R$ 153.00
278,460.00 820,692.00
320,608.24 936,554.08

MARÇO 1° TRIMESTRE
R$ 39,171.84 R$ 105,713.84
R$ 277,159.50 R$ 811,587.00
R$ 316,331.34 R$ 917,300.84
OR 02 - PRODUÇÃO

ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Total de unidades vendidas 171 192 205 568
(+) Estoque final desejado 39 41 44 44
Total necessário p/ período 210 233 249
(-) Estoque inicial disponível 35 39 41 35
Total a produzir no período 175 194 208 577

BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Total de unidades vendidas 1741 1803 1,820 5,364
(+) Estoque final desejado 361 364 382 382
Total necessário p/ período 2,102 2,167 2,202
(-) Estoque inicial disponível 349 361 364 349
Total a produzir no período 1,753 1,806 1,838 5,397
OR O1A - VENDAS(Receita)
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
Total de unidades vendidas 171 192 205
(X) Preço de Venda R$ 202.00 R$ 204.02 R$ 205.60
Receita total de vendas R$ 34,542.00 R$ 39,171.84 R$ 42,148.24
BETAZON

Total de unidades vendidas 1741 1803 1820

(X) Preço de Venda R$ 153.00 R$ 153.00 R$ 153.00
Receita total de vendas R$ 266,373.00 R$ 275,859.00 R$ 278,460.00
VENDAS TOTAIS R$ 300,915.00 R$ 315,030.84 R$ 320,608.24

OR O1B - RECEBIMENTO DE VENDAS

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
ALFAZIN R$ 32,000.00 R$ 34,542.00 R$ 39,171.84
BETAZON 263311.5 271116 277159.5
VENDAS TOTAIS 295311.5 305658 316331.34
1° TRIMESTRE
568

R$ 115,862.08

5364

R$ 820,692.00
R$ 936,554.08

1° TRIMESTRE
R$ 105,713.84
811587
917300.84
OR 03 - MATÉRIAS PRIMAS NECESSÁRIAS
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março 1º trimestre
Produção necessária 175 194 208 577
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 350 388 416 1,154
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 525 582 624 1731
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 175 194 208 577

BETAZON JANEIRO FEVEREIROMARÇO 1º TRIMESTRE

Produção necessária 1,753 1,806 1,838 5,397
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 7,012 7,224 7,352 21,588
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10,518 10,836 11,028 32,382
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1,753 1,806 1,838 5,397
OR 02 - PRODUÇÃO
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 171 192 205 568
(+) Estoque final desejado 39 41 44 44
Total necessário p/ período 210 233 249
(-) Estoque inicial disponível 35 39 41 35
Total a produzir no período 175 194 208 577

BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Total de unidades vendidas 1741 1803 1820 5364
(+) Estoque final desejado 361 364 382 382
Total necessário p/ período 2102 2167 2202
(-) Estoque inicial disponível 349 361 364 349
Total a produzir no período 1,753 1,806 1,838 5,397
OR 04A - COMPRAS DE MATÉRIA PRIMA
MATÉRIA PRIMA X JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Qtde necessária p/ produção 350 388 416 1154
(+) Estoque final desejado 105 117 125 125
Total necessário p/ período 455 505 541
(-) Estoque inicial disponível 0 105 117 0
Quantidade a ser comprada 455 400 424 1279
(X) Preço unitário R$ 19.00 R$ 19.25 R$ 19.00
Valor total da compra de X R$ 8,645.00 R$ 7,700.00 R$ 8,056.00 R$ 24,401.00

MATÉRIA PRIMA Y JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Qtde necessária p/ produção 525 582 624 1731
(+) Estoque final desejado 158 175 188 188
Total necessário p/ período 683 757 812
(-) Estoque inicial disponível 0 158 175 0
Quantidade a ser comprada 683 599 637 1919
(X) Preço unitário R$ 13.00 R$ 13.00 R$ 13.00
Valor total da compra de Y R$ 8,879.00 R$ 7,787.00 R$ 8,281.00 R$ 24,947.00

MATÉRIA PRIMA W JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Qtde necessária p/ produção 7012 7224 7352 21588
(+) Estoque final desejado 2104 2168 2206 2206
Total necessário p/ período 9116 9392 9558
(-) Estoque inicial disponível 0 2104 2168 0
Quantidade a ser comprada 9116 7288 7390 23794
(X) Preço unitário R$ 3.00 R$ 3.00 R$ 3.00
Valor total da compra de W R$ 27,348.00 R$ 21,864.00 R$ 22,170.00 R$ 71,382.00

MATÉRIA PRIMA Z JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Qtde necessária p/ produção 10518 10836 11028 32382
(+) Estoque final desejado 3156 3251 3309 3309
Total necessário p/ período 13674 14087 14337
(-) Estoque inicial disponível 0 3156 3251 0
Quantidade a ser comprada 13674 10931 11086 35691
(X) Preço unitário R$ 6.00 R$ 6.50 R$ 6.50
Valor total da compra de Z R$ 82,044.00 R$ 71,051.50 R$ 72,059.00 R$ 225,154.50

EMBALAGEM PLASTICA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Qtde necessária p/ produção 175 194 208 577
(+) Estoque final desejado 194 208 217 217
Total necessário p/ período 369 402 425
(-) Estoque inicial disponível 175 194 208 175
Quantidade a ser comprada 194 208 217 619
(X) Preço unitário R$ 0.10 R$ 0.10 R$ 0.10
Valor total da compra de Saco R$ 19.40 R$ 20.80 R$ 21.70 R$ 61.90

EMBALAGEM LATA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Qtde necessária p/ produção 1753 1806 1838 5397
(+) Estoque final desejado 1806 1838 1906 1906
Total necessário p/ período 3559 3644 3744
(-) Estoque inicial disponível 1753 1806 1838 1753
Quantidade a ser comprada 1806 1838 1906 5550
(X) Preço unitário R$ 0.50 R$ 0.50 R$ 0.50
Valor total da compra de Lata R$ 903.00 R$ 919.00 R$ 953.00 R$ 2,775.00

OR 04B - PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
MATÉRIA PRIMA X R$ 7,632.00 R$ 8,078.00 R$ 7,913.60 R$ 23,623.60
MATÉRIA PRIMA Y R$ 4,890.00 R$ 8,879.00 R$ 7,787.00 R$ 21,556.00
MATÉRIA PRIMA W R$ 17,370.00 R$ 27,348.00 R$ 21,864.00 R$ 66,582.00
MATÉRIA PRIMA Z R$ 61,090.20 R$ 78,746.25 R$ 71,353.75 R$ 211,190.20
EMBALAGEM PLASTICA R$ 19.40 R$ 20.80 R$ 21.70 R$ 61.90
EMBALAGEM LATA R$ 903.00 R$ 919.00 R$ 953.00 R$ 2,775.00
TOTAL R$ 91,904.60 R$ 123,991.05 R$ 109,893.05 R$ 325,788.70
OR 03 - MATÉRIAS PRIMAS NECESSÁRIAS
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março 1º trimestre
Produção necessária 175 194 208 577
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 350 388 416 1,154
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 525 582 624 1731
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 175 194 208 577

BETAZON JANEIRO FEVEREIROMARÇO 1º TRIMESTRE

Produção necessária 1,753 1,806 1,838 5,397
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 7012 7224 7352 21,588
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10518 10836 11028 32,382
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1753 1806 1838 5,397
OR 05A - MÃO-DE-OBRA DIRETA

ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Quantidade total a produzir 175 194 208 577
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0.5 0.5 0.5
Total de horas a trabalhar 87.5 97 104 288.5
(X) Custo hora MOD R$ 10.80 R$ 10.80 R$ 10.80 R$ 10.80
Custo total MOD Alfazin R$ 945.00 R$ 1,047.60 R$ 1,123.20 R$ 3,115.80

BETAZON JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

Quantidade total a produzir 1,753 1,806 1,838 5,397
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0.4 0.4 0.4
Total de horas a trabalhar 701.2 722.4 735.2 2,158.80
(X) Custo hora MOD 10.8 10.8 10.8
Custo total MOD Betazon 7,572.96 7,801.92 7,940.16 23,315.04

CUSTO TOTAL COM MOD 8,517.96 8,849.52 9,063.36 26,430.84

OR 05B - PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
Pagamento da MOD 8,228.78 8,517.96 8,849.52 25,596.26
OR 02 - PRODUÇÃO
ALFAZIN JANEIRO FEVEREIROMARÇO 1º TRIMESTRE
Total de unidades vendidas 171 192 205 568
(+) Estoque final desejado 39 41 44 44
Total necessário p/ período 210 233 249
(-) Estoque inicial disponível 35 39 41 35
Total a produzir no período 175 194 208 577

BETAZON JANEIRO FEVEREIROMARÇO 1º TRIMESTRE

Total de unidades vendidas 1741 1803 1820 5364
(+) Estoque final desejado 361 364 382 382
Total necessário p/ período 2102 2167 2202
(-) Estoque inicial disponível 349 361 364 349
Total a produzir no período 1,753 1,806 1,838 5,397
OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO

DESCRIÇÃO JANEIRO
Total de horas de MOD Utilizada 788.7
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5.60
Total de CIFs Variáveis 4,416.72

CIFs fixos
Depreciação 5,000.00
Manutenção 3,000.00
Mão-de-obra Indireta 3,750.00
Total de CIFs Fixos 11,750.00
TOTAL GERAL DE CIFs 16,166.72

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO

ALFAZIN JANEIRO
Total de unidades produzidas 175
Peso unitário 5
Peso total de produção 875

BETAZON
Total de unidades produzidas 1,753
Peso unitário 10
Peso total de produção 17,530
Peso total da produção do período 18,405

OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO JANEIRO

ALFAZIN
Taxa percentual de rateio (%) 4.75414
CIFs Rateados para Alfazin R$ 768.59

BETAZON
Taxa percentual de rateio (%) 95.24586
CIFs Rateados para Betazon R$ 15,398.13

OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA

DESCRIÇÃO JANEIRO
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12,416.72
(+) Mão-de-obra Indireta 3,500.00
(-) Depreciação 5,000.00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10,916.72
 OR 05A - MÃO-DE-OBRA DIRETA

FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE ALFAZIN

819.4 839.2 Quantidade total a produzir
5.60 5.60 (X) Coeficiente técn. horas MOD
4,588.64 4,699.52 13,704.88 Total de horas a trabalhar
(X) Custo hora MOD
Custo total MOD Alfazin
5,000.00 5,000.00 15,000.00
3,000.00 3,000.00 9,000.00 BETAZON
3,750.00 3,750.00 11,250.00 Quantidade total a produzir
11,750.00 11,750.00 35,250.00 (X) Coeficiente técn. horas MOD
16,338.64 16,449.52 48,954.88 Total de horas a trabalhar
(X) Custo hora MOD
Custo total MOD Betazon
FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
194 208 CUSTO TOTAL COM MOD
5 5
970 1040 OR 05B - PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
DESCRIÇÃO
Pagamento da MOD
1,806 1,838
10 10 Do Balanço Anterior
18,060 18,380 Instalações de Fábrica
19,030 19,420
Produção
FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE Alfazin
Total a produzir no período
5.097215 5.355304 Betazon
R$ 832.82 R$ 880.92 Total a produzir no período

94.90279 94.64470
R$ 15,505.83 R$ 15,568.60

FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

12,588.64 12,699.52 37,704.88
3,750.00 3,750.00 11,000.00
5,000.00 5,000.00 15,000.00
11,338.64 11,449.52 33,704.88
JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
175 194 208 577
0.5 0.5 0.5
87.5 97 104 288.5
R$ 10.80 R$ 10.80 R$ 10.80 R$ 10.80
R$ 945.00 R$ 1,047.60 R$ 1,123.20 R$ 3,115.80

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

1,753 1,806 1,838 5,397
0.4 0.4 0.4
701.2 722.4 735.2 2,158.80
10.8 10.8 10.8
7,572.96 7,801.92 7,940.16 23,315.04

8,517.96 8,849.52 9,063.36 26,430.84

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE

8,228.78 8,517.96 8,849.52 25,596.26

600000*0,1/12

175 194 208

1,753 1,806 1,838

OR 07A - DESPESAS DE VENDAS

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO

Nível de Atividades - Receita de Vendas 300,915.00 315,030.84 320,608.24
taxa por unidade vendida (R$) 2% 0.02 0.02 0.02
Total de Comissões de Vendedores 6,018.30 6,300.62 6,412.16
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1912.00 1995.00 2025.00
Taxa por unidade vendida (R$) 1.10 1.10 1.10
Total de gastos com Frete 2,103.20 2,194.50 2,227.50
Total de Despesas Variáveis 8,121.50 8,495.12 8,639.66

DESPESAS DE VENDAS FIXAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO

Propaganda 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Salários de Vendedores 12600.00 12600.00 12600.00
Salários de Supervisores e Gerentes 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Outras despesas de vendas 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Total de Despesas Fixas 29,100.00 29,100.00 29,100.00
Total Geral de Despesas de Vendas 37221.50 37595.12 37739.66

OR 07B - DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA

DESCRIÇÃO
Despesas de Vendas sem Com. e Salários 12,103.20 12,194.50 12,227.50
(+) Comissões e Salários 24245.00 25118.30 25400.62
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caix 36,348.20 37,312.80 37,628.12
 OR O1A - VENDAS(Receira)

ALFAZIN JANEIRO FEVEREIRO

1º TRIMESTRE Total de unidades vendidas 171 192
936,554.08 (X) Preço de Venda R$ 202.00 R$ 204.02
Receita total de vendas R$ 34,542.00 R$ 39,171.84
18731.08
BETAZON
Total de unidades vendidas 1,741 1,803
6525.20 (X) Preço de Venda R$ 153.00 R$ 153.00
25,256.28 Receita total de vendas 266,373.00 275,859.00
VENDAS TOTAIS R$ 300,915.00 R$ 315,030.84
1º TRIMESTRE
15000.00 OR O1B - RECEBIMENTO DE VENDAS
37800.00 DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO
19500.00 ALFAZIN R$ 32,000.00 R$ 34,542.00
15000.00 BETAZON R$ 263,311.50 R$ 271,116.00
87,300.00 VENDAS TOTAIS R$ 295,311.50 R$ 305,658.00
112556.28

36525.20
74763.92
111,289.12
MARÇO 1° TRIMESTRE
205 568
R$ 205.60
R$ 42,148 R$ 115,862.08

1,820 5,364
R$ 153.00
278,460.00 820,692.00
R$ 320,608.24 936,554.08

MARÇO 1° TRIMESTRE
R$ 39,171.84 R$ 105,713.84
R$ 277,159.50 R$ 811,587.00
R$ 316,331.34 R$ 917,300.84
OR 08A - DESPESAS ADMINISTRATIVAS

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO

Salários Pessoal Administrativo 6,000.00 6,000.00
Aluguel Escritório 3200.00 3200.00
Suprimentos Escritório 2,600.00 2,600.00
Outras despesas Administrativas 2,000.00 2,000.00
Depreciação de móveis e equipamentos 1,800.00 1,800.00
Total Geral de Despesas Administrativas 15600.00 15600.00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO

Total de Despesas Administrativas sem Salários 9,600.00 9,600.00
(+) Salários mês anterior 5000.00 6000.00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1,800.00 1,800.00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12,800.00 13,800.00
 Balanço Anterior
Imobilizado
MARÇO 1º TRIMESTRE Equipamentos Escritório 216000*0,1/12
6,000.00 18,000.00
3200.00 9,600.00
2,600.00 7,800.00
2,000.00 6,000.00
1,800.00 5,400.00
15600.00 46800.00

MARÇO 1º TRIMESTRE
9,600.00 28,800.00
6000.00 17,000.00
1,800.00 5,400.00
13,800.00 40,400.00
 OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS DO
MATÉRIA PRIMA X ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 455 19.000000 8,645.00
Transf. p/ produção Janeiro 350
Recebimento compras Fevereiro 400 19.250000 7,700.00
Transf. p/ produção Fevereiro 388
Recebimento compras Março 424 19.000000 8,056.00
Transf. p/ produção Março 416
MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 683 13.000000 8,879.00
Transf. p/ produção Janeiro 525
Recebimento compras Fevereiro 599 13.000000 7,787.00
Transf. p/ produção Fevereiro 582
Recebimento compras Março 637 13.000000 8,281.00
Transf. p/ produção Março 624
MATÉRIA PRIMA W ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 9,116 3.000000 27,348.00
Transf. p/ produção Janeiro 7,012
Recebimento compras Fevereiro 7,288 3.000000 21,864.00
Transf. p/ produção Fevereiro 7,224
Recebimento compras Março 7,390 3.000000 22,170.00
Transf. p/ produção Março 7,352
MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 13,674 6.000000 82,044.00
Transf. p/ produção Janeiro 10,518
Recebimento compras Fevereiro 10,931 6.500000 71,051.50
Transf. p/ produção Fevereiro 10,836
Recebimento compras Março 11,086 6.500000 72,059.00
Transf. p/ produção Março 11,028
EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 194 0.100000 19.40
Transf. p/ produção Janeiro 175
Recebimento compras Fevereiro 208 0.100000 20.80
Transf. p/ produção Fevereiro 194
Recebimento compras Março 217 0.100000 21.70
Transf. p/ produção Março 208
EMBALAGEM LATA ENTRADA
QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
Saldo inicial
Recebimento compras Janeiro 1,806 0.500000 903.00
Transf. p/ produção Janeiro 1,753
Recebimento compras Fevereiro 1,838 0.500000 919.00
Transf. p/ produção Fevereiro 1,806
Recebimento compras Março 1,906 0.500000 953.00
Transf. p/ produção Março 1,838

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE

ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 17.50 4,068.40 4,541.97
(+) Compras (MP e Embalagens) 17,543.40 15,507.80 16,358.70
(=) Disponível p/ Consumo no Período 17,560.90 19,576.20 20,900.67
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 4,068.40 4,541.97 4,846.05
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13,492.50 15,034.23 16,054.62
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 945 1,047.60 1123.20
(+) Custos Indiretos de Fabricação 768.59 832.81 880.92
Total do Custo de Produção do Período 15,206.09 16,914.64 18,058.74
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0.00 0.00 0.00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0.00 0.00 0.00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 15,206.09 16,914.64 18,058.74
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 86.89194286 87.18887466 86.82084228
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 876.50 26,151.00 28,190.33
(+) Compras (MP e Embalagens) 110,295.00 93,834.50 95,182.00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 111,171.50 119,985.50 123,372.33
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 26,151.00 28,190.33 28,995.45
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 85,020.50 91,795.17 94,376.88
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7,572.96 7,801.92 7,940.16
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15,398.13 15,505.83 15,568.60
Total do Custo de Produção do Período 107,991.59 115,102.92 117,885.64
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0.00 0.00 0.00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0.00 0.00 0.00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 107,991.59 115,102.92 117,885.64
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61.60387336 63.73362186 64.13799789

Custo Total dos Produtos Acabados - CPA/Qtde necessária para produção(or 4A compra de matéria prima)
Alfazin 175 194 208
Betazon 1756 1806 1838
O DOS CUSTOS DOS ESTOQUES DE INSUMOS (MP E EMBALAGENS)
SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
0
455
19.000000 6,650.00 105
505
19.198020 7,448.83 117
541
19.042825 7,921.82 125
SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
0
683
13.000000 6,825.00 158
757
13.000000 7,566.00 175
812
13.000000 8,112.00 188
SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
0
9,116
3.000000 21,036.00 2104
9,392
3.000000 21,672.00 2,168
9,558
3.000000 22,056.00 2,206
SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
0
13,674
6.000000 63,108.00 3156
14,087
6.387982 69,220.17 3,251
14,337
6.474599 71,401.88 3,309
SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
175
369
0.100000 17.50 194
402
0.100000 19.40 208
425
0.100000 20.80 217
 SAÍDA SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE
1,753
3,559
0.500000 876.50 1,806
3644
0.500000 903.00 1838
3744
0.500000 919.00 1906

796
612
184

OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO

Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 13.61556% 13.59743%
CIFs Rateados para Alfazin R$ 1,577.40 R$ 1,613.81
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 86.38444% 86.40257%
CIFs Rateados para Betazon R$ 10,007.88 R$ 10,254.67

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO

ALFAZIN
Quantidade total a produzir 238 254
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0.2 0.2
Total de horas a trabalhar 47.6 50.8
(X) Custo hora MOD R$ 10.80 R$ 10.80
Custo total MOD Alfazin R$ 514.08 R$ 548.64
BETAZON
Quantidade total a produzir 755 807
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0.4 0.4
Total de horas a trabalhar 302.0 322.8
(X) Custo hora MOD 10.80 10.80
Custo total MOD Betazon R$ 3,261.60 R$ 3,486.24
CUSTO TOTAL COM MOD R$ 3,775.68 R$ 4,034.88

a prima)
 or 4A compra de matéria prima'
SALDO Quantidade a ser comprada
CUSTO UNIT. CUSTO TOT. (X) Preço unitário
0.000000 0.00
19.000000 8,645.00
19.000000 1,995.00
19.198020 9,695.00
19.198020 2,246.17
19.042825 10,302.17
19.042825 2,380.35
SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
0.000000 0.00
13.000000 8,879.00
13.000000 2,054.00
13.000000 9,841.00
13.000000 2,275.00
13.000000 10,556.00
13.000000 2,444.00
SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
0.000000 0.00
3.000000 27,348.00
3.000000 6,312.00
3.000000 28,176.00
3.000000 6,504.00
3.000000 28,674.00
3.000000 6,618.00
SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
0.000000 0.00
6.000000 82,044.00
6.000000 18,936.00
6.387982 89,987.50
6.387982 20,767.33
6.474599 92,826.33
6.474599 21,424.45
SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
0.100000 17.50
0.100000 36.90
0.100000 19.40
0.100000 40.20
0.100000 20.80
0.100000 42.50
0.100000 21.70
 SALDO
CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
0.500000 876.50
0.500000 1,779.50
0.500000 903.00
0.500000 1,822.00
0.500000 919.00
0.500000 1,872.00
0.500000 953.00

887.51
12 2208
40

ÃO

14.72192%
R$ 1,735.46

85.27808%
R$ 10,052.78

MARÇO 1º TRIMESTRE

270 762
0.2
54.0 152.4
R$ 10.80
R$ 583.20 R$ 1,645.92

782 2344
0.4
312.8 937.6
10.80
R$ 3,378.24 R$ 10,126.08
R$ 3,961.44 R$ 11,772.00
 OR 10 - CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS

ALFAZIN ENTRADA SAÍDA

QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT.
Saldo inicial de PA
Recebimento produção Janeiro 175 86.891943 15206.09
Vendas de Janeiro 171 90.743286
Recebimento produção Fevereiro 194 87.188875 16914.64
Vendas de Fevereiro 192 87.783819
Recebimento produção Março 208 86.820842 18058.74
Vendas de Março 205 86.979405

OR 10 - CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS

BETAZON ENTRADA SAÍDA

QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT.
Saldo inicial de PA
Recebimento produção Janeiro 1753 61.603873 107991.59
Vendas de Janeiro 1741 63.828064
Recebimento produção Fevereiro 1806 63.733622 115102.92
Vendas de Fevereiro 1803 63.749355
Recebimento produção Março 1838 64.137998 117885.6401
Vendas de Março 1820 64.073754
 SALDO
CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
35 110.000000 3850.00
210 90.743286 19056.09
15517.10 39 90.743286 3538.99
233 87.783819 20453.63
16854.49 41 87.783819 3599.14
249 86.979405 21657.87
17830.78 44 86.979405 3827.09

SALDO
CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT.
349 75.000000 26175
2102 63.828064 134166.59
111124.66 361 63.828064 23041.93
2167 63.749355 138144.85
114940.09 364 63.749355 23204.77
2202 64.073754 141090.40
116614.23 382 64.073754 24476.17
or 4A compra de matéria prima
Qtde necessária p/ produção
Alfazin 175 194 208
Betazon 1756 1806 1838

OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
Alfazin 86.891943 87.188875 86.820842
Betazon 61.603873 63.733622 64.137998
OR 11 - DRE PROJETADA

DESCRIÇÃO JANEIRO
Vendas Totais R$ 300,915.00
Vendas Alfazin R$ 34,542.00
Vendas Betazon R$ 266,373.00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV R$ 126,641.76
CPV Alfazin R$ 15,517.10
CPV Betazon R$ 111,124.66
(=) Lucro Bruto/prejuíso R$ 174,273.24
(-) Despesas de Vendas R$ 37,221.50
(-) Despesas Administrativas R$ 15,600.00
(=)Lucro antes de LDIRAJ R$ 121,451.74
(+) LDIRAJ R$ 250.00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional R$ 121,701.74

Indicador de rentabilidade:
FEVEREIRO MARÇO 1º TRIMESTRE
R$ 315,030.84 R$ 320,608.24 R$ 936,554.08
R$ 39,171.84 R$ 42,148.24 R$ 115,862.08
R$ 275,859.00 R$ 278,460.00 R$ 820,692.00
R$ 131,794.58 R$ 134,445.01 R$ 392,881.35
R$ 16,854.49 R$ 17,830.78 R$ 50,202.37
R$ 114,940.09 R$ 116,614.23 R$ 342,678.98
R$ 183,236.26 R$ 186,163.23 R$ 543,672.73
R$ 37,595.12 R$ 37,739.66 R$ 112,556.28
R$ 15,600.00 R$ 15,600.00 R$ 46,800.00
R$ 130,041.14 R$ 132,823.56 R$ 384,316.44
R$ 301.00 R$ 283.00 R$ 834.00
R$ 130,342.14 R$ 133,106.56 R$ 385,150.44

Margem bruta de lucro/prejuíso em porcentagem no trimestre 58.05

Margem líquida de lucro/prejuíso em porcentagem no trimestre 41.04
ROE-(Lucro líquido,DRE-CMV)/CMV*100 138.38 %
OR O1A - VENDAS
VENDAS TOTAIS 300,915.00 315,030.84 320,608.24
Receita total de vendas Alfazin 34,542.00 39,171.84 42,148.24
Receita total de vendas Betazon 266,373.00 275,859.00 278,460.00

or 10 - custo dos produtos vendidos

Mês JANEIRO FEVEREIRO MARÇO
CPV Alfazin(Cust.tot) 15,517.10 16,854.49 17,830.78
CPV Betazon(Cust.tot) 111,124.66 114,940.09 116,614.23

OR 07A - DESPESAS DE VENDAS

Total Geral de Despesas de Vendas 37,221.50 37,595.12 37,739.66

or 8 despesas administrativas
Total Geral de Despesas Administrativas 15,600.00 15,600.00 15,600.00
OR 12 fluxo de caixa projetado

DESCCRIÇÃO Janeiro Fevereiro Março 1º TRIMESTRE

Saldo inicial R$ 50,000.00 185,113.20 295,810.75 50,000.00
(+) Entrada de Caixa 295,311.50 305,658.00 316,331.34 917,300.84
Contas recebidas de ALFAZIN 32,000.00 34,542.00 39,171.84 105,713.84
Contas recebidas de BETAZON 263,311.50 271,116.00 277,159.50 811,587.00
(-) Saídas de Caixa 160,198.30 194,960.45 181,620.21 536,778.96
Pagamentos de Compras 91,904.60 123,991.05 109,893.05 325,788.70
Mão-de-obras Direta 8,228.78 8,517.96 8,849.52 25,596.26
Custo Indireto de Fabricação 10,916.72 11,338.64 11,449.52 33,704.88
Despesas de Vendas 36,348.20 37,312.80 37,628.12 111,289.12
Despesas Administrativas 12,800.00 13,800.00 13,800.00 40,400.00
(=) Saldo Final de Caixa 185,113.20 295,810.75 430,521.88 430,521.88
Balanço Anterior
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa R$ 50,000.00

OR O1A - VENDAS
OR O1B - RECEBIMENTO DE VENDAS
Contas recebidas de ALFAZIN 32,000.00 34,542.00
Contas recebidas de BETAZON 263,311.50 271,116.00

or 4A compra de matéria prima

TOTAL 127,838.40 109,342.30

OR 05B - PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA

DESCRIÇÃO JANEIRO FEVEREIRO
Pagamento da MOD 8,228.78 8,517.96

OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO

OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10,916.72 11,338.64

OR 07A - DESPESAS DE VENDAS

Total de Desp Vendas para Fluxo de Caixa 36,348.20 37,312.80

or 8 despesas administrativas
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12,800.00 13,800.00
 39,171.84
277,159.50

111,540.70

MARÇO
8,849.52

11,449.52

37,628.12

13,800.00
 OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETAD
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa
Contas a Receber
Estoques de Produtos Acabados
Estoques Produtos Processamento
Estoques de Insumos
TOTAL

ATIVO NÃO CIRCULANTE

Instalações de Fábrica
(-) Depreciação Acumulada
Instalações Líquido
Equipamentos Escritório
(-) Depreciação Acumulada
Equipamentos Escrit. Líquido
TOTAL
TOTAL DO ATIVO

O estoque teve giro

Analise Econômica(mede o nível de retornoa economico da empresa. O quanto gera de luc

(Retornoa sobre o PL), ROE ,(Lucro Líquido-DRE) / Patrimônio Líquido) x 100
(Retornoa sobre o ativo), ROA, (Lucro Líquido-DRE)/ total de ativos × 100
(Retornoa sobre o CMV), ROI, (Lucro líquido,DRE-CMV)/CMV*100
DRE, Margem de Lucro líquido,(Lucro Líquido do Exercício/Receita Bruta de Vendas e serviços

Análise Finaceira(capacidade de honrar seus compromissos n

(liquiedêz imediata) Disponibilidades(aqui somente caixa)/ativo circulante
Indicador de liquidêz geral: AC+AnC/PC+PnC
Liquidez seca:(AC-Estoque produto acabado)/AC
(Índie de Liquidez corrente)Indicador financeiro. ativo/passivo cirtulantes
Índice de Liquidez Imediata (ILI)(Disponibilidades/Passivo Circulante

Índice de Endividamento(Exigível total PC+PnC/Ativo total

O Giro de Estoques que mede a rotatividade (liquidez) dos estoques da firma(CMV/Estoque produto acabado)
Prazo Médio de Recebimento, Contas a Recever/Vendas Médias Dia
Prazo Médio de Pagamento, Contas a Pagar/(Compras/dia)
Giro do Ativo Total, Vendas/Ativo Total
L PROJETADO
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
R$ 431,355.88 Contas de Fornecedores a Pagar 84,114.70
R$ 181,378.24 Salários e Comissões a Pagar R$ 44,325.52
R$ 28,303.27
R$ -
R$ 33,841.50
R$ 674,878.89 TOTAL R$ 128,440.22

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
R$ 600,000.00 Capital Social R$ 600,000.00
R$ 65,000.00 Reservas de Lucros R$ 674,038.66
R$ 535,000.00
R$ 216,000.00
R$ 23,400.00
R$ 192,600.00
R$ 727,600.00 TOTAL R$ 1,274,038.66
R$ 1,402,478.89 TOTAL DO PASSIVO + PL R$ 1,402,478.89

13.88 vezes no ano

gera de lucro para todos os investimentos feitos no negócio)

30.2 % para cada 1 real investido Indicador de rentabilidade
56.9 % para cada 1 real investido Indicador de rentabilidade
138.4 % para cada 1 real investido Indicador de rentabilidade
41% % para cada 1 real investido Indicador de rentabilidade

promissos no FC para o futuro)

63.9 % para cada 1 real investido
1091.9 % para cada 1 real investido
95.8 % para cada 1 real investido
5.3 % para cada 1 real investido
84% % para cada 1 real investido
Indicador de liquidêz
Indicador de liquidêz
Indicador de liquidêz
Indicador de liquidêz
Indicador de liquidêz

18% % para cada 1 real investido Indicador de individamento

412% % para cada 1 real investido Indicador de atividade

18 dias Indicador de atividade
23 dias Indicador de atividade
65% % para cada 1 real investido Indicador de atividade
or 4A compra de matéria prima
Valor total da compra de X R$ 8,056.00
Valor total da compra de y
Valor total da compra de w
Valor total da compra de z R$ 72,059.00
Contas de Fornecedores a Pagar

05A - MÃO-DE-OBRA DIRETA/Custo total MOD Alfazin R$ 1,123.20

05A - MÃO-DE-OBRA DIRETA/Custo total MOD Betazon R$ 7,940.16
OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO/Mão-de-obra Indireta R$ 3,750.00
OR 07A - DESPESAS DE VENDAS/Total de Comissões de Vendedores R$ 6,412.16
OR 07A - DESPESAS DE VENDAS/ Salários de Vendedores R$ 12,600.00
OR 07A - DESPESAS DE VENDAS/ Salários de Supervisores e Gerentes R$ 6,500.00
OR 8 despesas administrativas/Salários Pessoal Administrativo R$ 6,000.00
Salários e Comissões a Pagar R$ 44,325.52

Do Balanço anterior
Capital Social R$ 600,000.00

Balanço Anterior/reserva de lucros R$ 288,888.22

DRE Projetada/Lucro ou Prejuízo Operacional R$ 384,316.44
Reservas de Lucros R$ 673,204.66

OR 12 fluxo de caixa projetado/Saldo Final de Caixa R$ 430,521.88

OR O1A - VENDAS
Receita total de vendas Alfazin R$ 42,148.24
Receita total de vendas Betazon R$ 278,460.00
Contas a Receber

OR10 - custo dos produtos vend/Vendas de Março Alfazin R$ 3,827.09

OR 10 - custo dos produtos vend/Vendas de Março betazon R$ 24,476.17
Estoques de Produtos Acabados R$ 28,303.27

OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março matéria prima x R$ 2,380.35

OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março matéria prima y R$ 2,444.00
OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março matéria prima w R$ 6,618.00
OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março matéria prima z R$ 21,424.45
OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março saco plástico R$ 21.70
OR 09A - ORÇAMENTO DOS CUSTOS/Transf. p/ produção Março lata R$ 953.00
Estoques de Insumos R$ 33,841.50

Do balanço Anterior
Instalações de Fábrica R$ 600,000.00

Equipamentos Escritório R$ 216,000.00

multiplicação soma
0.40 R$ 3,222.40
R$ 8,281.00
R$ 22,170.00
0.70 R$ 50,441.30
84,114.70

0.5 : multiplicaçao
R$ 181,378.24