Depósitos Bancários (AC) Duplicatas a Receber (AC) Estoques (AC) ICMS a recuperar (AC) Valor total da nota 30,000

SI 33,000 24,000 1. SI 20,000 20,000 5.1 1. 20,243 10,822 3.1 SI 3,200 5,400 3.9 ICMS 5,400
3.2 24,000 1,100 2.1 3.2 6,000 2.1 1,100 1. 3,757 Valor líquido de ICMS 24,600
5.1 20,000 300 2.2 6,000 2.2 300 1,557 PIS 160
325 4. 10,822 Cofins 738
39,200 5.2 Valor líquido 23,702
77,000 64,925
12,075
BC IR/CSLL 10,081
Máquinas e Equipamentos
Veículos (ANC) Depreciação Acumulada (ANC) (ANC) IR/CSLL 2,923
SI 6,000 3,000 SI SI 27,000
2,475 4.
6,000 27,000
5,475

Fornecedores (PC) IR/CSLL a pagar (PC) Dividendos a pagar (PC) Contas a pagar (PC)
5.2 5,200 5,200 SI 5.2 3,000 3,000 SI 5.2 500 500 SI 5.2 30,500 30,500 SI
2,923 I
- 2,923 - -

ICMS a recolher (PC) PIS a recolher (PC) Cofins a recolher (PC)

3.7 5,400 5,400 3.4 160 3.5 738 3.6

- 160 738

Capital Social (PL) Reservas de Lucros (PL)

28,000 SI 19,000 SI
7,157 H
28,000
26,157
 Receita de Vendas (R) CMV (R) ARE
30,000 3.2 3.1 10,822 B 10,822 30,000 A
C 5,400
A 30,000 30,000 10,822 10,822 B D 160
E 738
F 2,800

19,919 30,000
ICMS s/ Vendas (R) PIS s/ Vendas (R) Cofins s/ Vendas (R) G 2,923 10,081
3.4 5,400 5,400 C 3.5 160 160 D 3.6 738 738 E H 7,157 7,157

Despesas Operacionais (R) IR / CSLL (R)

4 2,800 2,800 F G 2,923 2,923 I
 Demonstração do Resultado do Exercício da Empresa Joaquina em X2 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido da Empresa Joaquina em X2
Receita Bruta de Vendas 30,000 Capital Social Reserva de Lucros Lucros Acumulados Total
(-) ICMS s/ vendas (5,400) Saldo Inicial 28,000 19,000 0 47,000
(-) PIS s/ vendas (160) Lucro Líquido 7,157 7,157
(-) Cofins s/ vendas (738) Distribuições
(=) Receita Bruta de Vendas 23,702 Reserva de Lucros 7,157 (7,157) 0
(-) CMV (10,822) Saldo Final 28,000 26,157 0 54,157
(=) Lucro Bruto 12,881
(-) Despesas Operacionais (2,800)
(=) Lucro Antes do IR/CSLL 10,081
(-) IR / CSLL (2,923)
(=) Lucro Líquido 7,157
 Balanço Patrimonial de Miquelina em 31/12/X2
ATIVO 31/12/X2 PASSIVO + PL 31/12/X2
Ativo Circulante 30,454 Passivo Circulante 3,821
Depósitos Bancários 12,075 IR/CSLL a pagar 2,923
Duplicatas a Receber 6,000 PIS a recolher 160
Estoques 10,822 Cofins a recolher 738
ICMS a Recuperar 1,557

Ativo Não Circulante 27,525 Patrimônio Líquido 54,157

Veículos 6,000 Capital Social 28,000
Máquinas e Equipamentos 27,000 Reserva de Lucros 26,157
(-) Depreciação Acumulada (5,475)

TOTAL ATIVO 57,979 TOTAL PASSIVO + PL 57,979