Depósitos Bancários (AC) Duplicatas a Receber (AC) Estoques de MP (AC) ICMS a recuperar (AC) Valor total da nota 60,000

SI 66,000 46,000 1. SI 46,400 46,400 5.1 1. 32,800 16,400 2.1 1. 7,200 7,200 3.9 Valor líquido de IPI 52,174
3.3 48,000 14,040 2.2 3.3 12,000 16,400 IPI 7,826
5.1 46,400 100 4. 12,000 - ICMS 9,391
84,400 5.2 Valor líquido de IPI e ICMS 42,783
160,400 144,540 PIS 278
15,860 Cofins 1,283
Valor líquido 41,221

Máquinas e Equipamentos
Veículos (ANC) Depreciação Acumulada (ANC) (ANC) IPI a recuperar (AC)
SI 12,000 6,000 SI SI 60,000 1. 6,000 6,000 3.8 BC IR/CSLL 16,521
5,400 4. IR/CSLL 4,791
12,000 60,000 -
11,400

Estoques de produtos em Estoques de produtos

elaboração (AC) acabados (AC)
2.1 16,400 3.1 32,000 19,200 3.2
2.2 15,600
32,000 32,000 3.1 12,800

Fornecedores (PC) IR/CSLL a pagar (PC) Dividendos a pagar (PC) Contas a pagar (PC)
5.2 10,400 10,400 SI 5.2 6,000 6,000 SI 5.2 1,000 1,000 SI 5.2 67,000 67,000 SI
1,560 2.2 4,791 I
1,560 4,791 - -

IPI a recolher (PC) ICMS a recolher (PC) PIS a recolher (PC) Cofins a recolher (PC)
3.8 6,000 7,826 3.4 3.9 7,200 9,391 3.5 278 3.6 1,283 3.7

1,826 2,191 278 1,283

Capital Social (PL) Reservas de Lucros (PL)

 56,000 SI 38,000 SI
11,730 J
56,000
49,730

Receita Bruta (R) CMV (R) IPI s/ Vendas (R) ARE

60,000 3.3 3.2 19,200 3.4 7,826 7,826 C B 19,200 60,000 A
C 7,826
A 60,000 60,000 19,200 19,200 B D 9,391
E 278
F 1,283
G 5,500

ICMS s/ Vendas (R) PIS s/ Vendas (R) Cofins s/ Vendas (R) 43,479 60,000
3.5 9,391 9,391 D 3.6 278 278 E 3.7 1,283 1,283 F I 4,791 16,521
J 11,730 11,730

Despesas Operacionais (R) IR / CSLL (R)

4 5,500 5,500 G H 4,791 4,791 I
 Demonstração do Resultado do Exercício da Empresa Miquelina em X2 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido da Empresa Miquelina em X2
Receita Bruta de Vendas 60,000 Capital Social Reserva de Lucros Lucros Acumulados Total
(-) IPI s/ vendas (7,826) Saldo Inicial 56,000 38,000 0 94,000
(-) ICMS s/ vendas (9,391) Lucro Líquido 11,730 11,730
(-) PIS s/ vendas (278) Distribuições
(-) Cofins s/ vendas (1,283) Reserva de Lucros 11,730 (11,730) 0
(=) Receita Bruta de Vendas 41,221 Saldo Final 56,000 49,730 0 105,730
(-) CMV (19,200)
(=) Lucro Bruto 22,021
(-) Despesas Operacionais (5,500)
(=) Lucro Antes do IR/CSLL 16,521
(-) IR / CSLL (4,791)
(=) Lucro Líquido 11,730
 Balanço Patrimonial de Miquelina em 31/12/X2
ATIVO 31/12/X2 PASSIVO + PL 31/12/X2
Ativo Circulante 57,060 Passivo Circulante 11,930
Depósitos Bancários 15,860 Fornecedores 1,560
Duplicatas a Receber 12,000 IR/CSLL a pagar 4,791
Estoques de MP 16,400 IPI a recolher 1,826
Estoques de produtos acabados 12,800 ICMS a recolher 2,191
PIS a recolher 278
Ativo Não Circulante 60,600 Cofins a recolher 1,283
Veículos 12,000
Máquinas e Equipamentos 60,000
(-) Depreciação Acumulada (11,400) Patrimônio Líquido 105,730
Capital Social 56,000
Reserva de Lucros 49,730

TOTAL ATIVO 117,660 TOTAL PASSIVO + PL 117,660