19/11/2021 08:13 Email – norbelino@sefaz.pi.gov.

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Enc: Dica de Terça - OIE - Formação da Conta Corrente

Francisco Edson Marques

ter 09/11/2021 12:25

Para:GrupoUNIFIS <unifis@sefaz.pi.gov.br>; Grupo Fiscais <fiscais@sefaz.pi.gov.br>; Grupo GIEF AFFE <giefaffe@sefaz.pi.gov.br>;

Grupo UNATRI <unatri@sefaz.pi.gov.br>;

Bom dia Colegas,

Hoje a dica é muito importante sobre a formação da Conta Corrente da OIE (essa declaração diz
respeito a EFD do Estado de origem que contem as operações interestaduais com nosso Estado)!

Dica de Terça - OIE - Formação da Conta Corrente

Você sabia que pelo Decreto nº 19.890 (publicado no dia 27 de julho de 2021), a SEFAZ

PI dispensou a entrega da Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS – Substituição
Tributária – GIA-ST – aos contribuintes obrigados ou optantes à EFD (Escrituração Fiscal Digital), a
partir da referência de agosto de 2021. Fica  a  pergunta  e como tem  se  formado  o Conta
Corrente nesses casos?

Pois  bem,  confira como  é montado o Conta Corrente tendo como base a OIE, mais precisamente a
partir de quais as rubricas:

Conta Corrente 02

Valor Pagamentos Antecipados

Registro E220 Ajuste PI140006 (Outras Deduções - Pagamentos Antecipados ST).

Valor Total do ICMS a Recolher

Registro E210, campo Valor do ICMS ST a recolher.

Conta Corrente 06
Valor Total do ICMS ST FECOP a recolher:
Registro E220 Ajuste PI140005 (Deduções FECOP ST).

Valor Pagamentos Antecipados FECOP ICMS ST (NOVO):

Registro E220 PI140007 (Pagamentos Antecipados FECOP ICMS ST).

Pagamento antecipado DIFAL:

Registro E311 Ajuste PI240001 (Pagamentos Antecipados DIFAL).

Pagamento antecipado FECOP:

Registro E311 Ajuste PI340001 (Pagamentos Antecipados FECOP)

Total do DIFAL devido a UF destino:

E310 Valor total dos débitos DIFAL –  E310 Valor total dos créditos DIFAL- E311 Ajuste
PI240001 (Pagamentos Antecipados DIFAL)

https://email.sefaz.pi.gov.br/owa/#path=/mail 1/2
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Total do FECOP devido a UF destino:

E310 Valor total dos débitos FECOP – E310 Valor total dos créditos FECOP - E311 Ajuste
PI340001 (Pagamentos Antecipados FECOP)

Conta Corrente 20

Valor do ICMS Combustíveis Provisionado:

Registro E220, PI150010 – Débito Especial - ICMS Combustível Provisionado ST.

Dúvidas ou sugestões de melhoria são sempre bem vindas.

Atenciosamente,

Francisco Edson Marques
Diretor da Unidade de Auditoria de Empresas
SEFAZ - Pi

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