Exercícios Capítulo 11

EXERCÍCIOS CAPÍTULO 11
Faça a análise de cada uma das operações e, em seguida, as entradas de diário

correspondentes.
1. Os vencimentos e salários dos empregados no valor de R$ 80.000,00,
correspondentes à presente quinzena, não foi possível pagá-los; do valor
corresponde R$ 30.000,00 ao pessoal de promoção e venda de mercadorias, e
o restante, ao gerente e administrativo do negócio.
Análise da operação
-C Despesas de venda $30,000.00 é cobrado

-C Despesas administrativas 50.000,00 é cobrado
+Pc Despesas acumuladas a pagar 80.000,00 é devido
2. As comissões de agentes e vendedores de mercadorias no valor de R$

20.000,00, correspondentes ao presente mês, não foi possível pagá-las.
Análise da Operação
+Pc Despesas acumuladas a pagar 20.000,00 é pago
3. O atendimento telefônico da gerência e administração por R$ 4.500,00 e o dos

departamentos de promoção e venda de mercadorias por R$ 3.200,00,
correspondente a este mês, não foi possível pagá-lo em tempo hábil.
-C Despesas administrativas $4,500.00 é cobrado
-C Despesas de venda 3.200,00 é cobrado
+Pc Despesas acumuladas a pagar 7.700,00 a pagar
4. O serviço de fornecimento de energia elétrica da direção e administração por

R$ 4.300,00 e o almoxarifado e departamento de exposição e venda de
mercadorias por R$ 3.200,00, correspondente a este mês, não foi possível
pagá-lo.

+Pc Despesas acumuladas a pagar 7.500,00 é pago
5. O serviço de abastecimento de água do prédio no valor de R$ 3.000,00,

correspondente a este bimestre, não foi pago não foi possível pagá-lo; do valor
corresponde à administração e administração R$ 1.200,00, e o restante, aos
departamentos de almoxarifado e venda de mercadorias.

6. O aluguel do prédio por R$ 30.000,00 correspondente a este mês não foi

possível pagar; Do montante corresponde 20% à gestão e administração, e o
restante, ao armazém e departamentos de exposição e venda de mercadorias.

7. A contribuição previdenciária patronal de R$ 12.900,00, correspondente ao

atual bimestre, não pôde ser paga; do valor corresponde R$ 5.400,00 ao
pessoal de promoção e venda de mercadoria, e o restante, ao gerente e
administrativo do negócio.

+Pc Impostos acumulados a pagar 12.900,00 a pagar
8. A taxa de seguro de aposentadoria (SAR) no valor de R$ 1.600,00
correspondente aos dois meses vigentes, não foi possível pagá-la; do valor
corresponde R$ 600,00 ao pessoal de promoção e venda de mercadorias, e o
restante, ao gerente e administrativo do negócio.
-C Despesas de venda $ 600.00
-C Despesas administrativas 1,000.00
+Pc Impostos acumulados a pagar 3,800.00
9. A taxa do Fundo Nacional de Habitação (Infonavit) no valor de R$ 3.800,00,

correspondente aos dois meses atuais, não foi possível pagá-la; do valor
corresponde R$ 1.300,00 ao pessoal de promoção e venda de mercadorias, e
o restante ao gerente e administrativo do negócio.
+Pc Impostos acumulados a pagar 3.800,00 a pagar
10. O imposto sobre a folha de pagamento de R$ 2.500, correspondente a este

mês, não pôde ser pago; do valor corresponde R$ 1.200,00 ao pessoal de
promoção e venda de mercadorias, e o restante, ao gerente e administrativo do
negócio.

+Pc Impostos acumulados 2.500,00 a pagar
11. Um cheque de US$ 80 mil foi emitido para pagar salários de funcionários que
não cobriram a quinzena anterior.
-Pc Despesas acumuladas a pagar $80,000.00 é cobrado

-Bancos AC 80.000,00 é devido
12. Foi emitido um cheque de R$ 12.900,00 para pagar a contribuição

previdenciária do empregador que não foi paga nos dois meses anteriores.
-Pc Impostos acumulados a pagar $12,900.00 é cobrado
-Bancos AC 12.900,00 a pagar
13. Um cheque de US$ 20 mil foi emitido para pagar comissões de agentes e
vendedores de mercadorias que não foram cobertas no mês anterior.
-Bancos AC 20.000,00 é pago
14. Foi emitido um cheque de R$ 1.600,00 para pagar a taxa do seguro de

aposentadoria que não foi pago nos últimos dois meses.

15. Foi emitido um cheque de R$ 7.900,00 para pagar o atendimento telefônico

que não foi coberto no mês anterior.
-Bancos AC 7.900 são creditados
16. Foi emitido um cheque de R$ 3.800,00 para pagar a taxa do Fundo Nacional
de Habitação que não foi paga nos dois meses anteriores.
17. Foi emitido um cheque de R$ 7.500,00 para o serviço de energia elétrica que
não foi coberto no mês anterior.

-Bancos AC 7.500,00 A pagar
18. Ele emitiu um cheque de R$ 3.700,00 para pagar o imposto sobre a folha de
pagamento que não foi pago no mês passado.
-Pc impostos acumulados a pagar $3,700.00 é cobrado

19. Foi emitido um cheque de 3000 euros para pagar o abastecimento de água do
edifício, que não foi coberto nos dois meses anteriores.
-Pc Despesas acumuladas a pagar $3.000 é cobrado
-Corrente alternada. Bancos
3.000 são creditados
20. Foi emitido um cheque de 30 mil para pagar a renda do prédio que não foi
liquidado no mês anterior.
-Bancos AC 30.000 é creditado
21. Venda de mercadoria por R$ 28.000,00 em dinheiro vivo, ou seja, paga com
dinheiro, cheques ou notas promissórias de cartão de crédito (vauchers).
+Caixa AC 28.000,00 é cobrado

-Ac Mercadoria 28.000,00 a pagar
22. Venda de mercadoria por R$ 34.000,00 à vista comercial ou a crédito, ou seja,

pagável até 30, 70 ou mais dias de acordo com a política adotada pelo
negócio.
+Clientes Ac 34.000,00 é cobrado

23. Venda de mercadoria por R$ 50.000,00 com garantia documental, ou seja,

garantida com letras de câmbio ou notas promissórias em favor do negócio.
+Ac Documentos a receber US$ 50.000 são cobrados

-Ac Mercadoria 50.000 é creditado
24. Eles devolveram a mercadoria no valor de R$ 5.000,00, que foi pago mediante
a emissão de um cheque.
+Mercadoria AC $5,000.00 é cobrado

25. Eles devolveram a mercadoria por R$ 4.000,00, de uma venda feita a crédito
há 15 dias.
+Ac Mercadorias $4,000.00 é cobrado

-AC Clientes 4.000,00 é pago
26. Eles devolveram a mercadoria por R$ 6.000,00 de uma venda garantida com
nota promissória, o documento foi cancelado.
+Ac Mercadorias 6.000,00 é cobrado

-Ac Documentos a Receber 6.000,00 a pagar
27. Venda de mercadoria por R$ 40.000,00 dos quais pagaram R$ 10.000,00 à

vista, R$ 10.000,00 então sou uma letra de câmbio, R$ 10.000,00 emitindo
uma letra de câmbio, R$ 5.000,00 com móveis e equipamentos de escritório e
o restante a crédito.

+Ac Documentos a receber 20.000,00 é cobrado
+Af Móveis e equipamentos 5.000,00 é cobrado
28. Venda de mercadoria por R$ 25.000,00 dos quais pagaram R$ 10.000,00 com
mercadoria, R$ 10.000,00 com móveis e o restante era devido.

29. US$ 18.000 em compras de mercadorias pagas por cheque.
+ Ac Mercadorias $18,000.00 é cobrado
30. Compra de mercadorias por R$ 28.000,00 em dinheiro comercial, ou seja, a
crédito.
Análise de Operações

+Fornecedores de PC 28.000,00 a pagar
31. Compra de equipamentos eletrônicos de informática por R$ 22.000,00, dos

quais R$ 12.000,00 foram pagos com mercadoria e o restante a crédito.
+Af Equipamentos de informática $22,000.00 é cobrado

+PC Credores diversos 10.000,00 é devido
32. Compras de mercadoria por R$ 40.000,00 garantidas com letra de câmbio a

cargo da entidade.

+Documentos de PC a serem pagos 40.000,00 a pagar
33. Compra de equipamentos de entrega por R$ 70.000,00, dos quais R$

20.000,00 foram pagos com mercadoria e para o restante foi emitida uma nota
promissória.
+Af Equipamentos de Entrega $70,000.00 é cobrado
-Ac Mercadoria 20.000,00 é pago
34. Compra de mercadorias por R$ 23.000,00, que foram pagas mediante emissão
de letra de câmbio às expensas da entidade.

35. Compra de mercadoria por R$ 20.000,00 em dinheiro comercial.

+Fornecedores de PC 20.000,00 é pago
36. A mercadoria foi devolvida por R$ 7.000,00 que foi pago em cheque.
+Caixa AC $7,000.00 é cobrado

37. A mercadoria foi devolvida por R$ 9.000,00 de uma compra a crédito feita há
10 dias.
- Fornecedores de PC $9,000.00 é cobrado

- Ac Mercadoria 9.000,00 a pagar
38. A mercadoria foi devolvida por R$ 10.000,00 de uma compra que foi garantida
com uma letra de câmbio às expensas da empresa, tal documento foi
cancelado.
-Documentos Pc a serem pagos $10,000.00 é cobrado

-Ac Mercadoria 10.000,00 é devido
39. Emitido cheque de R$ 3.000,00 para pagamento do valor da mercadoria
adquirida a crédito ontem.
-Fornecedores de PC 3.000,00 é cobrado

40. A mercadoria foi comprada por R$ 6.000,00 e, pelo mesmo valor, a mercadoria
foi dada.

41. Eles devolveram a mercadoria por R$ 12.000,00 e, pelo mesmo valor, a

mercadoria foi dada.
42. Mercadorias no valor de R$ 15 mil foram devolvidas e, pelo mesmo valor, foi
entregue mercadoria.

43. Móveis e equipamentos de escritório foram adquiridos por R$ 25.000,00 e, pelo

mesmo valor, foi entregue mercadoria.

44. Os equipamentos de entrega foram vendidos por R$ 60.000,00 e, pelo mesmo
valor, foi entregue mercadoria.

-Af Equipe de Elenco 60.000,00 a pagar
45. Equipamentos eletrônicos de informática foram adquiridos por R$ 20.000,00 a

crédito.

+PC Credores diversos 20.000,00 é pago
46. Equipamentos eletrônicos de informática foram adquiridos por R$ 30.000,00;

por conta desse valor emitiu cheque no valor de R$ 10.000,00 E para o
restante foi emitida uma letra de câmbio pela entidade.

-Bancos AC 10.000,00 é devido
+Documentos de PC a serem pagos 20.000,00 é
pago
47. Um imóvel foi adquirido por R$ 2.500.000,00, dos quais R$ 1.000.000,00 foram
pagos em cheque e para o restante uma nota promissória foi estendida pela
empresa.
+Af Edifícios $2,5000,000.00 é cobrado

-Bancos AC 1.000.000,00 é creditado
+Documentos de PC a serem pagos 1.500.000,00 é pago
48. Aquisição de equipamentos eletrônicos de informática por R$ 90.000,00

garantidos com letra de câmbio às expensas da entidade.
+Af Equipamentos de informática 90.000,00 é cobrado
+Documentos de PC a serem pagos 90.000,00 é pago
49. 50% de uma venda de mercadoria com valor de R$ 50.000,00, feita a crédito
há muito tempo, era garantida com uma letra de câmbio em favor da empresa
com vencimento em 30 dias e para o restante eles emitiram um cheque.
+Ac Documentos a receber $25,000.00 é cobrado

-AC Clientes 50.000,00 a pagar
50. 50% de uma compra de mercadorias com valor de R$ 24.000,00 feita a crédito
no passado, foi garantida pela emissão de uma letra de câmbio a cargo da
entidade com prazo de 90 dias e para o restante foi emitido um cheque.
-Fornecedores de PC 24.000,00 é cobrado

+Pc Documentos a pagar 12.000,00 é pago
51. Foi emitido um cheque de R$ 7.500,00 para pagar os salários e comissões da

equipe de promoção de vendas referente a este mês.

52. Um cheque de R$ 9.750,00 foi emitido para pagar os salários do pessoal da

equipe de entrega referente a esta semana.

53. Foi emitido um cheque de R$ 20.500,00 para pagamento dos incentivos
(incentivos) do pessoal do departamento de vendas, correspondente a este
ano.
- C Despesas com vendas 20 500.00 Cargas

Co
rre
nt
e
alt
er
na
- da Bancos 20 500.00 é pago
54. Foram emitidos cheques no valor de R$ 16.900,00 para pagamento dos

benefícios ao pessoal (IMSS, SAR e INIONAVIT) do departamento comercial
correspondentes aos atuais dois meses.

Co
rre
nt
e
alt
er
na
55. Foi emitido um cheque de R$ 35.000,00 para pagar o valor da publicidade e

propaganda a ser distribuída ou publicada imediatamente.

- Co Bancos 35 000.00 é pago
rre
nt
e
alt
er
na
da
56. Foi emitido um cheque no valor de R$ 288 000,00 para pagamento da

campanha publicitária de dois anos, do valor total considerar despesa apenas
o que corresponde a seis meses e, o restante, como ativo diferido.

An
ún
+ cio Propaganda e publicidade 216 000.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
- a Bancos 288 000.00 é pago
57. Foi emitido um cheque de R$ 2.500,00 para pagamento do frete e transporte

da venda de mercadoria feita há 30 dias.
- P Credores diversos 2 500.00 Cargas

Co
rre
nt
e
alt
er
na
58. As mercadorias foram vendidas por R$ 50.000,00 a crédito, o que originou
despesas de envio e entrega no valor de R$ 2.000,00, cujo valor foi pago em
cheque.
Co
rre
nt
e
alt
er
na
- da Mercadorias 50 000.00 é pago
Co
rre
nt
e
alt
er
na
+ da Clientes 50 000.00 Cargas
Co
rre
nt
e
alt
er
na
59. Foi emitido um cheque no valor de R$ 46.000,00 para pagamento dos salários
do gerente, contador, secretários, cativeiros e escrivães, correspondentes à
presente quinzena.
- C Despesas administrativas 46 000.00 Cargas

Co
rre
nt
e
alt
er
na
60. Foi assinado um contrato de arrendamento de dois anos para o edifício onde o
negócio será instalado, da área total será alocada 70% para os departamentos
de exposição e venda de mercadorias e, o restante, para os departamentos da
direção e administração do negócio. O valor do aluguel mensal acordado é de
R$ 60.000,00 sendo pago o equivalente a vinte e seis prestações mensais, das
quais considera despesa o valor do cheque de um, ativo diferido o de vinte e
três e caução o de dois.

Anú
nci
+ o Rendimentos pagos antecipadamente 1 380 000.00 Cargas
Anú
nci
+ o Compromisso 120 000.00 Cargas
Cor
ren
te
alte
rna
- da Bancos 1 560 000.00 é pago
61. Foi emitido um cheque de R$ 12.000,00 para custear as despesas de
manutenção predial; Distribua o valor total de acordo com os mesmos
percentuais indicados na operação anterior.

Co
rre
nt
e
alt
er
na
62. Foram emitidos cheques no valor de R$ 9.500,00 para pagamento dos

benefícios ao pessoal (IMSS, SAR e INFONAVIT) do departamento
administrativo, correspondentes aos atuais dois meses.

Co
rre
nt
e
alt
er
na
63. Está verificada a compra de papelaria e material de escritório por R$ 1.800,00,

que a previsão é de uso durante este ano.
Co
rre
nt
e
alt
er
na
64. Papelaria e material de escritório foram adquiridos por R$ 80 mil, que serão
utilizados a partir do ano que vem; 50% do valor foi pago em cheque e o
restante com letra de câmbio cobrada da entidade com vencimento em
sessenta dias.
An
ún
+ cio Papelaria e utensílios 80 000.00 Cargas
Co
rre
nt
e
alt
er
na
Co
m
pu
ta
do
r
pe
ss
oa
+ l Documentos a pagar 40 000.00 é pago
65. Foi pago por cheque o serviço telefônico dos escritórios administrativos por
$ 6500.00.

Co
rre
nt
e
alt
er
na
66. O serviço de fornecimento de energia elétrica do prédio foi pago em cheque no

valor de R$ 12 000,00, do valor distribuído 70% para o departamento comercial
e, o restante, para a administração.
8,40
- C Despesas com vendas 0.00 Cargas
Co
rre
nt
e
alt
er
na
67. Uma letra de câmbio no valor de R$ 18.000,00 foi paga em cheque às
expensas da empresa, com juros de 10% sobre seu valor nominal.
Co
mp
uta
dor
pes
soa
- l Documentos a pagar 18 000.00 Cargas
- C Despesas financeiras e produtos 1 800.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
68. Uma letra de câmbio de R$ 15.000,00 foi descontada por cheque em favor
do negócio, e juros de 6% sobre seu valor nominal.
Cor
ren
te
alt
ern
+ ada Caixa 15 900.00 Cargas
- C Documentos a receber 15 000.00 é pago
Cor
ren
te
alt
ern 900.
+ ada Despesas financeiras e produtos 00 é pago
69. Uma letra de câmbio de R$ 10.000,00 foi descontada em cheque em favor
do negócio, sobre o valor nominal foi dado o desconto de 5%.
Cor
ren
te
alte
rna
+ da Caixa 9 500.00 Cargas
500.0
- C Despesas financeiras e produtos 0 Cargas
Cor
ren
te
alte
rna
- da Documentos a receber 10 000.00 é pago
70. Uma letra de câmbio no valor de R$ 12.000,00 foi paga em cheque para
cobrar do negócio; sobre o valor nominal com rendeu o desconto de 12%.
Co
mp
uta
dor
pes
soa
- l Documentos a pagar 12 000.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
+ C Despesas financeiras e produtos 1 440.00 é pago
71. Um cliente pagou com cheque sua conta de R$ 9.000,00, com vencimento
há trinta dias, e juros de mora de 6% sobre seu valor.
Co
rre
nt
e
alt
er
na
- da Clientes 9 000.00 é pago
Despesas financeiras e 54
+ C produtos 0.00 é pago
Co
rre
nt
e
alt
er
na
+ da Caixa 9 540.00 Cargas
72. Um fornecedor recebe por cheque uma conta de R$ 20 000,00, com

vencimento há três meses, e juros de mora de 18% sobre o valor.
Co
mp
uta
dor
pes
soa
- l Fornecedores 20 000.00 Cargas
- Cor Bancos 23 600.00 é pago
ren
te
alt
ern
ad
a
73. Um cliente pagou com cheque sua conta por R$ 24 000,00, antes do seu
vencimento, sobre o valor foi concedido 12% de desconto.
Cor
ren
te
alt
ern
ad
+ a Caixa 21 120.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
- a Clientes 24 000.00 é pago
74. Um fornecedor foi pago por conta de cheque no valor de R$ 30.000,00,

antes do seu vencimento, sobre o valor concedido 20% de desconto.
Co
mp
uta
dor
pes
soa
- l Fornecedores 30 000.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
75. Da conta corrente da entidade o banco descontou juros de 6% sobre o valor

do empréstimo de R$ 100 000,00, que fez há trinta dias.

Cor
ren
te
alt
ern
ad
76. Um cliente pagou parte de sua conta com $2.000,00, que foi aceito em $12,00
cada; A cotação do dólar naquele dia era de R$ 12,50.
+A
C Caixa 25 000.00 Cargas
-
Cor
ren
te
alt
ern
ada Clientes 24 000.00 é pago
+C Outras despesas e produtos 1 000.00 é pago
77. Os 2 000,00 dólares da operação anterior foram depositados no banco, que

aceitou a $ 12,00 cada; A cotação do dólar naquele dia era de US$ 12,65.
Co
rre
nt
e
alt
er
na
+ da Bancos 24 000.00 Cargas
- C Outras despesas e produtos 1 300.00 Cargas
Co
rre
nt
e
alt
er
na
- da Caixa 25 300.00 é pago
78. Para liquidar uma conta de um fornecedor que reside na cidade de

Guadalajara, Jal., foi comprado um boleto no banco por R$ 60.000,00 que
causou despesas de situação de fundos por R$ 180,00; Ambos os valores
foram pagos por cheque.
Co
mp
uta
dor
pes
- soal Fornecedores 60 000.00 Cargas
180.0
- C Despesas financeiras 0 Cargas
- Cor Bancos 60 180.00 é pago
ren
te
alte
rna
da
79. O banco informa ter pago na conta corrente da empresa R$ 2.500,00 de juros,
correspondentes a este mês.

Cor
ren
te
alt
ern
ad
+ a Bancos 2 500.00 Cargas
80. Hoje foi adquirido um caminhão por R$ 150.000,00, destinado à distribuição de

mercadorias; O valor foi pago em cheque e, no mesmo dia, considerando que não
atende aos requisitos, foi vendido por R$ 120.000,00 a um vendedor, que pagou o
valor com mercadoria.
+ Af Lançar 150 000.00 Cargas

Cor
ren
te
alt
ern
ad
- Af Lançar 150 000.00 é pago
- C Outras despesas e produtos 30 000.00 Cargas
Cor
ren
te
alt
ern
ad
+ a Mercadorias 120 000.00 Cargas
81. Um terreno foi vendido por R$ 1800.000,00 a crédito, que foi adquirido há muito
tempo por R$ 1.500.00,00.
- Af Terra 1 500 000.00 é pago

+ Corr Devedores diversos 1 800 000.00 Cargas
ente
alter
nad
a
+ C Outras despesas e produtos 300 000.00 é pago
82. Foram adquiridas na bolsa de valores 500 ações com valor nominal de R$ 1.000,00
cada; O valor total é pago em cheque. Considere esta operação como um
investimento de longo prazo.
+ Af Investimentos permanentes 500 000.00 Cargas

Cor
ren
te
alt
ern
ad
83.
Cor
ren
te
alt
ern
ad
- Af Investimentos permanentes 200 000.00 é pago
84.
Cor
ren
te
alt
ern
ad
85.
Cor
ren
te
alt
ern
ad

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EXERCÍCIOS CAPÍTULO 11

Faça a análise de cada uma das operações e, em seguida, as entradas de diário

-C Despesas de venda $30,000.00 é cobrado

2. As comissões de agentes e vendedores de mercadorias no valor de R$

3. O atendimento telefônico da gerência e administração por R$ 4.500,00 e o dos

4. O serviço de fornecimento de energia elétrica da direção e administração por

-C Despesas administrativas $4,500.00 é cobrado

5. O serviço de abastecimento de água do prédio no valor de R$ 3.000,00,

-C Despesas de venda $1,800.00 é cobrado

6. O aluguel do prédio por R$ 30.000,00 correspondente a este mês não foi

-C Despesas administrativas $6,000.00 é cobrado

7. A contribuição previdenciária patronal de R$ 12.900,00, correspondente ao

-C Despesas de venda $5,400.00 é cobrado

9. A taxa do Fundo Nacional de Habitação (Infonavit) no valor de R$ 3.800,00,

10. O imposto sobre a folha de pagamento de R$ 2.500, correspondente a este

-C Despesas de venda $1,200.00 é cobrado

+Pc Impostos acumulados 2.500,00 a pagar

-Pc Despesas acumuladas a pagar $80,000.00 é cobrado

12. Foi emitido um cheque de R$ 12.900,00 para pagar a contribuição

14. Foi emitido um cheque de R$ 1.600,00 para pagar a taxa do seguro de

-Pc Impostos acumulados a pagar $1,600.00 é cobrado

15. Foi emitido um cheque de R$ 7.900,00 para pagar o atendimento telefônico

-Pc Despesas acumuladas a pagar $7,500.00 é cobrado

-Pc impostos acumulados a pagar $3,700.00 é cobrado

+Caixa AC 28.000,00 é cobrado

22. Venda de mercadoria por R$ 34.000,00 à vista comercial ou a crédito, ou seja,

+Clientes Ac 34.000,00 é cobrado

23. Venda de mercadoria por R$ 50.000,00 com garantia documental, ou seja,

+Ac Documentos a receber US$ 50.000 são cobrados

+Mercadoria AC $5,000.00 é cobrado

+Ac Mercadorias $4,000.00 é cobrado

+Ac Mercadorias 6.000,00 é cobrado

27. Venda de mercadoria por R$ 40.000,00 dos quais pagaram R$ 10.000,00 à

+Caixa AC 10.000,00 é cobrado

+Ac Mercadorias $10,000.00 é cobrado

29. US$ 18.000 em compras de mercadorias pagas por cheque.

+Ac Mercadorias $28,000.00 é cobrado

31. Compra de equipamentos eletrônicos de informática por R$ 22.000,00, dos

+Af Equipamentos de informática $22,000.00 é cobrado

32. Compras de mercadoria por R$ 40.000,00 garantidas com letra de câmbio a

+Ac Mercadorias $40,000.00 é cobrado

33. Compra de equipamentos de entrega por R$ 70.000,00, dos quais R$

+Ac Mercadorias $23,000.00 é cobrado

35. Compra de mercadoria por R$ 20.000,00 em dinheiro comercial.

+Ac Mercadorias $20,000.00 é cobrado

+Caixa AC $7,000.00 é cobrado

- Fornecedores de PC $9,000.00 é cobrado

-Documentos Pc a serem pagos $10,000.00 é cobrado

-Fornecedores de PC 3.000,00 é cobrado

+Ac Mercadorias $6,000.00 é cobrado

41. Eles devolveram a mercadoria por R$ 12.000,00 e, pelo mesmo valor, a

+Ac Mercadorias $15,000.00 é cobrado

43. Móveis e equipamentos de escritório foram adquiridos por R$ 25.000,00 e, pelo

+Af Móveis e equipamentos 25.000,00 é cobrado

+Ac Mercadorias $60,000.00 é cobrado

45. Equipamentos eletrônicos de informática foram adquiridos por R$ 20.000,00 a

+Af Equipamentos de informática $20,000.00 é cobrado

46. Equipamentos eletrônicos de informática foram adquiridos por R$ 30.000,00;

+Af Equipamentos de informática $30,000.00 é cobrado

+Af Edifícios $2,5000,000.00 é cobrado

48. Aquisição de equipamentos eletrônicos de informática por R$ 90.000,00

+Ac Documentos a receber $25,000.00 é cobrado

-Fornecedores de PC 24.000,00 é cobrado