Manual Prático de Retenção de IR Na Liquidação

PÚBLICA - TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
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Manual Prático de Retenção de

IR na Liquidação (Sistema SCPI)
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Sumário
Legislação .......................................................................................................................................................... 3
Configurações .................................................................................................................................................... 4
Receitas .......................................................................................................................................................... 4
Parâmetros > Configurações Gerais............................................................................................................... 5
Cadastros Auxíliares > Entidades Contábeis ................................................................................................. 6
Cadastro de Fornecedores .............................................................................................................................. 7
Prática no Sistema .............................................................................................................................................. 8
Para retenções Simples uma única alíquota de retenção ................................................................................ 8
Para retenções de Múltiplas Alíquotas ......................................................................................................... 10
Para retenções de intermediadora ................................................................................................................ 12
EFD REINF INSS / IR ..................................................................................................................................... 17
Descontos ......................................................................................................................................................... 17
Fato Gerador .................................................................................................................................................... 19
Apropriação da Retenção em Parcela Separada............................................................................................... 19
Considerações Exemplificativas ...................................................................................................................... 19
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Legislação
Leitura Obrigatória
Instrução Normativa RFB Nº 1234, de 11 de Janeiro de 2012
http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?idAto=37200
Instrução Normativa RFB Nº 2145, de 26 de Junho de 2023
http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?naoPublicado=&idAto=131582&visao=original
Anexo I – Tabela de Retenção - Instrução Normativa RFB Nº 1234, de 11 de Janeiro de 2012
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Configurações
Para a Retenção(desconto) na Liquidação, utilizar os seguintes tipos de fichas de retenção:
Receitas
Receita Orçamentária: Código da Receita = 1113.03.4.1.xx.xx.xx.xx

Receita Extra Orçamentária: Vinculada a Conta Contábil PCASP = 2188_0104000000
Cadastro de Ficha Receita Orçamentária
Cadastro de Ficha Extra Orçamentária
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Parâmetros > Configurações Gerais
O parâmetro “Apropriar os Descontos em Parcela Separada da Parcela Principal?” deve estar marcado com T.
Se não estiver, para alteração, acesse este menu, pesquise pelo nome “apropriar”, clique no botão alterar e no campo
valor selecione o valor válído = T.
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Cadastros Auxíliares > Entidades Contábeis
No cadastro da entidade contábil, selecione a entidade contábil e informe qual é o tipo de receita para a prestação de
contas do REINF, neste caso pode deixar ambos, o parâmetro é por entidade.
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Cadastro de Fornecedores
No caso de Fornecedor optante de Simples Nacional
No cadastro de fornecedores, localize o forncedor, clique no botão alterar e marque o Flag “Optante Simples”
Caso o fornecedor desenquadre do simples, basta alterar novamente o cadastro e desmarque esse flag.
É importante manter o cadastro dos fornecedores atualizado neste sentido, pois empresas optantes pelo Simples não tem
retenção de IR (IN 1234/12 inc.: XI).
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Prática no Sistema
Cadastro de Liquidação
Ao Liquidar um empenho, informe a data da liquidação, a data do vencimento, o valor e o tipo de documento, ao
selecionar o tipo de documento o sistema irá abrir uma tela para a digitação dos dados do documento, neste caso os
dados da nota, clique no botão “Digitar”
Para retenções Simples uma única alíquota de retenção

Informe o número da nota, a série da nota, a data de emissão da nota, o valor da nota fiscal e o tipo(F2).
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Na parte inferior da tela informe os dados para a prestação de contas do REINF IR (eventos série R-4000), são:
1 - Campo Tipo Digitação CNR/Alíquota IR

No caso de apenas uma única alíquota informe neste campo “informar CNR único” (CNR = Código de Natureza de
Rendimentos)
2 – Informe a natureza do rendimento (CNR)

Grupo 17 e 18 (o grupo 18 ainda não esta desdobrado)
3 – Informe a Ficha de retenção do IR

A mesma ficha extra que já vem sendo informada
4 – Informe o Valor da base de cálculo do IR

Este deverá estar destacado na nota fiscal
5 – Informe o valor do % Percentual retido

6 – O valor do IR retido o sistema irá calcular
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Para retenções de Múltiplas Alíquotas

Informe o número da nota, a série da nota, a data de emissão da nota, o valor da nota fiscal e o tipo(F2).
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No caso de Nota Fiscal/Documento com várias alíquotas informe neste campo “Detalhar CNR/Aliq. Bens/Serv.”
(CNR = Código de Natureza de Rendimentos)
2 – Clique no botão “Detalhar CNR e/ou Alíqs. Mistas nas aquisições/Serviços Terc.”, será apresentado uma janela
para as infromações das alíquotas.
3 – Clique no botão “Inserir”

5 – Informe o Valor da base de cálculo do IR para a alíquota, neste caso o sistema já trás o valor total, basta informar o
valor correspondente. Este deverá estar destacado na nota fiscal
6 – Informe a Alíquota do IR (%) Correspondete ao valor

8 – Clique no botão confirmar.
9 – Clique no botão “Inserir” novamente e repita os passos do item “4” em diante para a inserção de mais alíquotas
10 – Após a inserção de todos itens/alíquotas, clique no botão fechar
11 – Informe a Ficha de retenção do IR na tela anterior

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Para retenções de intermediadora
Exemplo: Agência de Turismo, Empresa de cartão de fornecimento de peças e combustíveis e etc.
Informe o número da nota, a série da nota, a data de emissão da nota, o valor da nota fiscal e o tipo(F2)
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No caso de várias alíquotas informe neste campo “Detalhar CNR/Aliq. Intermediação” (CNR = Código de Natureza
de Rendimentos)
2 – Clique no botão “Detalhar CNR e/ou Alíqs. Mistas em Serviços Terc. c/intermediação”, será apresentado uma
janela para as infromações das alíquotas.
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3 – Clique no botão “Inserir”
4 – Após clicar no botão inserir, primeiro deve ser informado o Credor/Intermediador, para isso no campo tipo
de participante selecione a opção “Credor/Intermediador” (Esse Credor/intermediador é a empresa que tem o
contrato com o ente, por exemplo a gestora do cartão, agência de turismo e etc), ao selecionar
“Credor/Intermediador” e mudar de campo o sistema já vai puxar para o campo Nome/Razão Social e CNPJ
o nome e CNPJ do forncedor que esta no empenho/liquidação.

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6 – Informe o Valor da base de cálculo do IR para a alíquota, neste caso o sistema já trás o valor total, basta informar o
valor correspondente. Este deverá estar destacado na nota fiscal, no caso de intermediação esse valor é correspondente
a base da taxa de administração por exemplo

10 – Clique no botão “Inserir” novamente para inserir o prestador, no campo tipo de participante o sistema já trás a
opção “Prestador” selecionada, Informe o Nome/Razão Social, informe o CNPJ do prestador
11 - Informe a natureza do rendimento (CNR)

12 – No campo valor o sistema irá trazer o restante do valor da liquidação, se tiver mais de uma empresa prestadora
deverá ser informado o valor correspondente para cada uma

OBS. Se tiver mais de uma empresa prestadora, clque no botão inserir e informe os dados conforme itens acima
16 – Após a inserção de todos os prestadores, clique no botão fechar

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17 – Informe a Ficha de retenção do IR na tela anterior

18 – Clique no botão confirmar
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EFD REINF INSS / IR
Ao inserir as notas da liquidação e na tela aparecer os campos dos eventos série R-2000 (INSS) para serem
alimentados é porque o empenho/liquidação se enquadrou para a retenção do INSS, neste caso, informe os
dados para a prestação de contas do REINF referente ao INSS.
1 – Informe o código do serviço

2 – Se for obra, informe a matrícula da Obra
3 – Informe a ficha de retenção INSS
4 – Informe o valor da base de cálculo do INSS
5 – Informe o % do INSS retido
6 – O valor do INSS retido o sistema irá calcular
Descontos
Uma vez inserido todos os dados da nota fiscal, os dados do REINF e a ficha de retenção de IR na tela de notas da
liquidação, se não tiver outro desconto para a liquidação, apenas o desconto de IR não será necesário ir no campo/botão
desconto para inserir a ficha e valor do desconto, o sistema irá inserir nos descontos da liquidação o desconto informado
na tela de inserção das notas de liquidação.
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No caso de mais de um desconto, se for INSS lançado em conjunto na tela de notas da liquidação o desconto será
inserido automático no campo desconto.
Se for outro tidpo de desconto, este deverá ser inserido manualmente
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Fato Gerador
O Fato Gerador para envio das informações ao REINF - IR é a data do pagamento ao Fornecedor, diferente das retenções
de INSS que o fato gerador é a data da nota fiscal.
O INSS é por regime de competência, já o IR é por regime de Caixa.
Apropriação da Retenção em Parcela Separada

No caso da liquidação possuir mais de um desconto, e um desses descontos forem de IR, por conta de fatos geradores
diferentes, exemplo, INSS: Competência e IR: Caixa, no caso do IR é inportante não realizar a apropriação em parcela
separada, no cadastro dos descontos da liquidação na frente de cada desconto tem um flag “Apropriar?”, neste caso o
usuário deve deixar desmarcado quando tiver a retenção de IR.
Para marcar/desmarcar o usuário deve confirmar as inserções dos desconto, somente assim, o sistema irá liberar para
desmarcar ou marcar o flag de apripriação.
Considerações Exemplificativas
1 – Empresas optantes pelo Simples Naional Não tem retenção de IR (IN 1234/12 inc.: XI);
2 – Suprimentos de Fundos Não tem incidência de IR (IN 1234/12 inc.: XVI);
3 – Empresa que não tem retenção devem especificar na nota fiscal a norma que a faz ser isenta;
4 – Empenhos com ficha categoria “3.1xxx” Podem ter a retenção de IR, porém não irá habilitar nada do REINF para
lançamento no sistema, pois deverão serem enviadas essas iformações para o eSocial;
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Manual Prático de Retenção de

Instrução Normativa RFB Nº 1234, de 11 de Janeiro de 2012

Instrução Normativa RFB Nº 2145, de 26 de Junho de 2023

Anexo I – Tabela de Retenção - Instrução Normativa RFB Nº 1234, de 11 de Janeiro de 2012

Receita Orçamentária: Código da Receita = 1113.03.4.1.xx.xx.xx.xx

Cadastro de Ficha Receita Orçamentária

Cadastro de Ficha Extra Orçamentária

No caso de Fornecedor optante de Simples Nacional

Para retenções Simples uma única alíquota de retenção

1 - Campo Tipo Digitação CNR/Alíquota IR

2 – Informe a natureza do rendimento (CNR)

3 – Informe a Ficha de retenção do IR

4 – Informe o Valor da base de cálculo do IR

5 – Informe o valor do % Percentual retido

6 – O valor do IR retido o sistema irá calcular

Para retenções de Múltiplas Alíquotas

1 - Campo Tipo Digitação CNR/Alíquota IR

3 – Clique no botão “Inserir”

4 – Informe a natureza do rendimento (CNR)

6 – Informe a Alíquota do IR (%) Correspondete ao valor

7 – O valor do IR retido o sistema irá calcular

8 – Clique no botão confirmar.

10 – Após a inserção de todos itens/alíquotas, clique no botão fechar

11 – Informe a Ficha de retenção do IR na tela anterior

Exemplo: Agência de Turismo, Empresa de cartão de fornecimento de peças e combustíveis e etc.

1 - Campo Tipo Digitação CNR/Alíquota IR

5 – Informe a natureza do rendimento (CNR)

7 – Informe a Alíquota do IR (%) Correspondete ao valor

8 – O valor do IR retido o sistema irá calcular

9 – Clique no botão confirmar.

11 - Informe a natureza do rendimento (CNR)

13 – Informe a Alíquota do IR (%) Correspondete ao valor

14 – O valor do IR retido o sistema irá calcular

15 – Clique no botão confirmar.

16 – Após a inserção de todos os prestadores, clique no botão fechar

17 – Informe a Ficha de retenção do IR na tela anterior

18 – Clique no botão confirmar

1 – Informe o código do serviço

Se for outro tidpo de desconto, este deverá ser inserido manualmente

Apropriação da Retenção em Parcela Separada

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