Questão 2

Letra D
Anexo I

RBT (12 meses) - Faturamento =460.380,00

Identificar na tabela = 3a faixa
alíquota nominal = 9,50%
RBT (12 meses) =43.736,10
(-) Parcela a deduzir = 13.860,00
( = 29.876,10
aliquota efetiva (indice) = 0,0649 X 100
aliquota efetiva % = 6,49
(-) monofásico PIS = 0,18
( - ) monofásico Cofins = 0.83
Aliquota sem substituição federal = 5,48%
DAS (mês) = 40.610,00 x 5,48% = 2.226,88

Questão 3:
Letra A
Presunção 100.000,00 + receita financeira 75.000,00 + juros ativos 5.000,00 = BC180.000,00 x15% = 27.000,00 + ad. 12.000,00 = 39.000,00 ( - ) 18.000,00 IR s/aplicação = 21.000,00 IR a recolher
Presunção 150.000,00 + receita financeira 75.000,00 + juros ativos 5.000,00 = BC230.000,00 x9% = 20.700,00 CSSL a recolher

Anexo V
Faturamento do mês : 200.000,00
RBT (12 meses) = 2.090.000,00
Identificar na tabela = 5ª faixa alíquota nominal = 23,00%
RBT (12 meses) = 480.700,00
( - ) Parcela a deduzir = 62.100,00
( = ) 418.600,00
aliquota efetiva (indice) = 0,2003
aliquota efetiva % = 20,03
DAS (mês) = 40.057,42
Questão 7
Letra A
IRPJ
LC 49.000,00 (+) adições 12.000,00 (-) exclusões = 54.000,00 × 15% = 8.100,00 IRPJ a recolher
CSLL
LC 49.000,00 (+) adicões 12.000,00 (-) exclusões = 54.000,00 × 9% = 4.860,00 CSLL a recolher