UNIVERSIDADE TIRADENTES

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CAMILA SANTANA OLIVEIRA

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS

Itabaiana - SE
2021
 CAMILA SANTANA OLIVEIRA

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS

Relatório apresentado ao Curso de Ciências

Contábeis, como um dos pré-requisitos para
avaliação da disciplina de Matemática Financeira,
Prof. Ítalo Spinelli da Cruz.

Itabaiana - SE
2021
 ➢ Resolução do Anexo I da PAS

1.Calcular a taxa mensal proporcional de juros de:

a) 16,4% ao ano
=16,4/100
=0,164/12
=1,366
=136%

b) 8,8% ao quadrimestre.
=8,8/100
=0,088/4
=0,022
=2,2%

c) 12,4% ao semestre.
=12,4/100
=0,124/6
=0,207
=2,07%

d) 120% ao ano.
=120/100
=1,2/12
=0,1
=10%

2. Determinar os Juros e o Montante (Valor Futuro) de uma aplicação de R$ 400.000,00, por 20

meses, à taxa linear de 42% ao ano.
J= C*i*n
J= 400.000,00*0,035*20
J= 280.000,00
M = C+J
M = 400.000,00 + 280.000,00
M = 680.000,00

3. Qual o Capital (Valor Presente) que produz $ 20.000,00 de juros simples, à taxa de 2% ao
mês, pelo prazo de:
a) 60 dias;
C = J/i*n
C= 20.000,00/0,02*2
C= 20.000,00/0,04
C= 500.000,00

b) 90 dias;
C = J/i*n
C= 20.000,00/0,02*3
C= 20.000,00/0,06
C= 333.333,33

c) 120 dias.
C = J/i*n
C= 20.000,00/0,02*4
C= 20.000,00/0,08
C= 250.000,00

4. Uma pessoa aplicou em uma instituição financeira R$ 20.000,00, resgatando R$ 22.500,00

quatro meses depois. Calcular a taxa mensal de juros simples auferida nesta aplicação.
i= M-C/C*n
i= 22.500,00-20.000,00/20.000,00*4
i= 2.500,00/80.000,00
i= 0,03125

5. Seja um título de valor nominal de $ 5.000,00 vencível em um ano, que está sendo liquidado 3
meses antes de seu vencimento. Sendo de 40% a.a. a taxa nominal de juros corrente, pede-se
calcular o desconto e o valor atual desta operação. Considerando o Desconto Racional Simples.
DADOS: i= 40/100 => i= 0,4 => i= 0,4/12 => i=0,33

VA=VN/1+(id*n)
VA = 5.000,00/1(0,033*3)
VA= 5.000,00/1,099
VA= 4.549,59

Dr= VA*id*n
Dr= 4.549,59*0,033*3
Dr= 450,41

6. Um título foi descontado à taxa de 2% a.m. 6 meses antes de seu vencimento. Sabe-se que esta
operação produziu um desconto de $ 40.000,00. Admitindo o conceito de desconto simples “por
fora”, calcular o valor nominal do título
Dc=VN*id*n
40.000,00=VN.0,02.6
40.000,00=VN.0,12
VN=40.000,00/0,12
VN= 333.333,33

➢ Resolução do Anexo II da PAS

1. Determinar os juros pagos de um empréstimo de $ 90.000,00 pelo prazo de 10 meses à taxa

composta de 5% ao mês.
M=C*(1+i)^n
M= 90.000,00*(1+0,05)^10
M= 90.000,00*1,05^10
M = 90.000,00*1,628894627
M= 146.600,52

J=M-C
J= 146.600,52 – 90.000,00
J= 56.600,52

2. Uma aplicação feita no regime de juros compostos rendeu um montante igual a $ 10.000,00
após cinco meses, a uma taxa de juros de 10% a.m. Qual o capital inicial da operação?
C=M/(1+i)^n
C= 10.000,00/(1+0,10)^5
C= 10.000,00/1,1^5
C= 10.000,00/1,61051
C= 6.209,21

3. Um empréstimo no valor de R$ 5.000,00 foi feito pelo prazo de seis meses a uma taxa de juros
compostos igual a 20% a.m. Qual o valor devido no final da operação?
M= C*(1+i)^n
M= 5.000,00*(1+0,2)^6
M= 5.000,00*1,2^6
M= 5.000,00*2,985984
M= 14.929,92

4. Um título foi descontado à taxa de 2% a.m. 5 meses antes de seu vencimento. Sabe-se que esta
operação produziu um desconto de $ 40.000,00. Admitindo o conceito de desconto composto
“por fora”, calcular o valor nominal do título.
Dc=VN((1-(1-id)^n)
40.000,00=VN*((1-(1-0,02)^5)
40.000,00=VN*((1-(0,98)^5)
40.000,00=VN*((1-0903920797)
40.000,00=VN*0,096079203
VN=40.000,00/0,096079203
VN= 416.323,19

5. Uma empresa deve $ 180.000,00 a um banco cujo vencimento se dará daqui a 10 meses. No
entanto, 5 meses antes do vencimento da dívida resolve quitar antecipadamente o empréstimo e
solicita ao banco um desconto. O banco informa que opera de acordo com o conceito de desconto
composto “por fora”, sendo sua taxa de desconto para esse tipo de operação de 3,5% ao mês.
Pede-se calcular o valor líquido que a empresa deve pagar ao banco quando da liquidação
antecipada do empréstimo
VA=VN*(1-id)^n
VA= 180.000,00*(1-0,035)^5
VA= 180.000,00*(0,965)^5
VA= 180.000,00*0,836828701
VA= 150.629,17

➢ Resolução do Anexo III da PAS

1. Um empréstimo no valor de $ 100.000,00 será́ liquidado pelo sistema de amortização

constante em 40 parcelas mensais. A taxa de juros contratada para a operação é de 5% ao mês.
Determinar:
a) valor de cada amortização mensal;
Amort= PV/n
Amort= 100.000,00/40
Amort= 2.500,00

b) valor dos juros e da prestação referentes ao 20 o pagamento;

Jt=PV/n*(n-t+1)*i
Jt= 2.500,00*(40-20+1)*0,05
Jt= 2.500,00*(20+1)*0,05
Jt= 2.500,00*21*0,05
Jt= 2.625,00

PMT= Amort+Jt
PMT= 2.500,00+2.625,00
PMT= 5.125,00

c) valor da última prestação;

Jt=PV/n*(n-t+1)*i
Jt= 2.500,00*(40-40+1)*0,05
Jt= 2.500,00*(0+1)*0,05
Jt= 2.500,00*1*0,05
Jt= 125,00

PMT= Amort+Jt
PMT= 2.500,00+125,00
PMT= 2.625,00
d) valor do saldo devedor imediatamente após o pagamento da 10a prestação.
100.000,00-----40
X----------------10

40X=100.000,00
X= 100.000,00/40
X = 25.000,00

100.000,00-25.000,00 = 75.000,00

2. Um financiamento no valor de $ 800.000,00 é amortizado em 20 parcelas mensais pelo sistema

francês. A taxa de juros contratada é de 3% ao mês. Determinar:
a) o valor de cada prestação mensal;
PMT=PV((1+i)^n.i/(1+i)^n-1)
PMT= 800.000,00*((1+0,03)^20*0,03/(1+0,03)^20-1)
PMT= 800.000,00*((1,03)^20*0,03/(1,03)^20-1)
PMT= 800.000,00*((1,03)^20*0,03/(1,03)^20-1)
PMT= 800.000,00*(1,806111235*0,03/1,806111235-1)
PMT= 800.000,00*0,05418337/0,806111235
PMT= 800.000,00*0,067215748

PMT= 53.772,60

b) o valor da amortização e dos juros referentes ao 10 ao mês.

J= 800.000,00*0,03
J=24.000,00
Amort1= Prestação - Juros
Amort1= 53.772,60-24.000,00
Amort1= 29.772,60

Amort10= Amort1 * (1+i)^r-1

Amort10= 29.772,60*(1+0,03)^10-1
Amort10= 29.772,60*(1,03)^9
Amort10= 29.772,60*1,304773184
Amort10= 38.846,49