MinFin FATCA - Manual-de-Reporte-FATCA v1 3 07022018

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// FATCA – Manual de Reporte

à Administração Geral Tributária de Angola
FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 1

HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES
VERSÃO DATA ALTERAÇÕES
1.0. Junho de 2017 Criação do documento.

Compreende as alterações apresentadas de seguida:
 Introdução do capítulo “Nomenclatura” na secção II;
 Definição da nomenclatura dos ficheiros XML;
 Alteração dos elementos CorrMessageRefId e
DocSpec_Type na secção IV;
1.1. 24 de Julho de 2017  Alterações às especificações da estrutura
PersonParty_Type na secção IV;
 Alterações às descrições das estruturas AccountReport e
PoolReport na secção IV;
 Eliminação do capítulo 6. da secção IV;
 Actualização dos anexos C, D e N.
Compreende a alteração do elemento FilerCategory,

1.2. 30 de Agosto de 2017 nomeadamente ao nível do código a ser utilizado por parte
das Instituições Financeiras reportantes.
Compreende as alterações apresentadas de seguida:

 Alteração da regra de preenchimento do campo referente
ao número de identificação fiscal federal norte-americano
(“TIN”) para que, nos casos de impossibilidade de
07 de Fevereiro de recolha do TIN, e por forma a evitar a notificação de erro,
1.3.
2018 o campo passe a ser preenchido com nove letras
maiúsculas “A” (i.e. AAAAAAAAA), em vez de 0s (i.e
000000000);
 Alteração do endereço do Website FATCA.

INDÍCE
Histórico de alterações ................................................................................................... 2
I. Introdução ................................................................................................................... 8
II. Reporte FATCA ........................................................................................................... 9
Formato ........................................................................................................................... 9
Nomenclatura do ficheiro ................................................................................................. 9
Reporte Nulo ................................................................................................................. 10
III. Sistema integrado de gestão tributária ................................................................... 11
Acesso à Plataforma ..................................................................................................... 11
Registo na Plataforma ................................................................................................... 11
Submissão do Reporte FATCA...................................................................................... 12
Cancelamento do Reporte FATCA carregado ............................................................... 15
Consulta dos Reportes FATCA submetidos................................................................... 16
Actualização e correcção de Reportes FATCA submetidos ........................................... 16
IV. Especificações técnicas ........................................................................................... 17
Visão geral do AO FATCA XML Schema ............................................................... 17
1.1. Versões de Schema........................................................................................... 19
1.2. Validação de Schema ........................................................................................ 20
1.3. Caracteres proibidos e restritos ......................................................................... 20
1.4. Namespace........................................................................................................ 22
1.5. Preparação de Dados e Convenções de Nomenclatura ..................................... 23
1.6. Teste do Sistema ............................................................................................... 23
MessageSpec .......................................................................................................... 24
2.1. SendingCompanyIN ........................................................................................... 25
2.2. TransmittingCountry........................................................................................... 25
2.3. ReceivingCountry............................................................................................... 25
2.4. MessageType .................................................................................................... 26
2.5. Warning ............................................................................................................. 26
2.6. Contact .............................................................................................................. 26
2.7. MessageRefId.................................................................................................... 27
2.8 CorrMessageRefId .............................................................................................. 27
2.9. ReportingPeriod ................................................................................................. 28
2.10. Timestamp ....................................................................................................... 28
Tipos Complexos no Reporte FATCA.................................................................... 29

3.1. MonAmnt_Type ................................................................................................. 29
3.2. DocSpec_Type .................................................................................................. 30
3.3. Address_Type.................................................................................................... 32
3.4. PersonParty_Type ............................................................................................. 36
3.5. OrganisationParty_Type .................................................................................... 46
3.6. CorrectableReportOrganisationParty_Type........................................................ 50
ReportingFI.............................................................................................................. 52
ReportingGroup ...................................................................................................... 55
5.1. Sponsor ............................................................................................................. 56
5.2. Intermediary ....................................................................................................... 57
5.3. NilReport ............................................................................................................ 57
5.4. AccountReport ................................................................................................... 59
5.5. PoolReport ......................................................................................................... 75
Anexos ......................................................................................................................... 76
Anexo A – Glossário ................................................................................................. 76
Anexo B – Glossário de Termos ............................................................................... 77
Anexo C – Documentação relacionada ..................................................................... 79
Anexo D – Exemplo do AO XML FATCA Schema .................................................... 81
Anexo E – MessageSpec.......................................................................................... 82
Anexo F – ReportingFI .............................................................................................. 83
Anexo G – ReportingGroup ...................................................................................... 84
Anexo H – AccountReport ........................................................................................ 85
Anexo I – PoolReport ................................................................................................ 86
Anexo J – AccountHolder ......................................................................................... 87
Anexo K – SubstantialOwner .................................................................................... 88
Anexo L – Sponsor e Intermediary ............................................................................ 89
Anexo M – Individual ou Organisation Account Holders ............................................ 90
Anexo N – PersonPartyType..................................................................................... 91
Anexo O – AddressType ........................................................................................... 92
Anexo P – OrganisationParty_Type .......................................................................... 93
Anexo Q – CorrectableReportOrganisationParty_Type ............................................. 94
Anexo R – DocSpec_Type ........................................................................................ 95

INDÍCE DE TABELAS
Tabela 1 – Visão Global do AO FATCA XML Schema..........................................................17
Tabela 2 - Definição, atributos e restrições dos termos gerais utilizados no schema ............18
Tabela 3 - Termos e descrições do schema FATCA.............................................................19
Tabela 4 - FATCA_OECD ....................................................................................................20
Tabela 5 - Referências de entidades não-opcionais .............................................................21
Tabela 6 - Referência de entidades opcionais ......................................................................21
Tabela 7 - Validação de injecção de código SQL .................................................................22
Tabela 8 - Lista de namespaces e prefixos ..........................................................................23
Tabela 9 - MessageSpec ......................................................................................................24
Tabela 10 - SendingCompanyIN ..........................................................................................25
Tabela 11 - TransmittingCountry ..........................................................................................25
Tabela 12 - ReceivingCountry ..............................................................................................25
Tabela 13 - MessageType ....................................................................................................26
Tabela 14 - Warning .............................................................................................................26
Tabela 15 - Contact ..............................................................................................................26
Tabela 16 - MessageRefId ...................................................................................................27
Tabela 17 - CorrMessageRefId ............................................................................................27
Tabela 18 - ReportingPeriod.................................................................................................28
Tabela 19 - Timestamp.........................................................................................................28
Tabela 20 – MonAmnt_Type ................................................................................................29
Tabela 21 - DocSpec ............................................................................................................30
Tabela 22 - DocTypeIndic ....................................................................................................30
Tabela 23 - DocRefId ...........................................................................................................31
Tabela 24 - CorrMessageRefId ............................................................................................32
Tabela 25 - CorrDocRefId ....................................................................................................32
Tabela 26 - Address_Type ...................................................................................................33
Tabela 27 - AddressType .....................................................................................................33
Tabela 28 - Códigos disponíveis para o atributo legalAddressType......................................34
Tabela 29 - CountryCode .....................................................................................................34
Tabela 30 - AddressFree ......................................................................................................34
Tabela 31 - Sub-elementos do elemento AddressFix ...........................................................35
Tabela 32 - PersonParty_Type .............................................................................................37
Tabela 33 - ResCountryCode ...............................................................................................37
Tabela 34 - TIN - PersonParty ..............................................................................................38
Tabela 35 - Name.................................................................................................................40
Tabela 36 - Sub-elementos do elemento Name....................................................................41
Tabela 37 - FirstName ..........................................................................................................41
Tabela 38 - MiddleName ......................................................................................................42
Tabela 39 – LastName .........................................................................................................42
Tabela 41 - Nationality..........................................................................................................43
Tabela 42 - BirthInfo .............................................................................................................44
Tabela 43 - BirthDate ...........................................................................................................44
Tabela 44 - City e CitySubEntity ...........................................................................................45
Tabela 45 - Sub-elementos do elemento CountryInfo ...........................................................45

Tabela 46 - OrganisationParty_Type ....................................................................................46
Tabela 47 - ResCountryCode ...............................................................................................47
Tabela 48 - TIN - OrganisationParty .....................................................................................47
Tabela 49 - NameOrganisation_Type ...................................................................................49
Tabela 50 - Códigos disponíveis para o atributo nameType .................................................49
Tabela 52 - FilerCategory .....................................................................................................50
Tabela 53 - Requisitos aplicacionais do elemento FilerCategory ..........................................51
Tabela 54 - Lista de categorias associadas ao elemento FilerCategory ...............................51
Tabela 55 - ReportingFI ........................................................................................................52
Tabela 56 - ReportingGroup .................................................................................................55
Tabela 57 - Sponsor .............................................................................................................56
Tabela 58 - Valores admitidos para o elemento FilerCategory de um Representante...........57
Tabela 59 - NilReport ...........................................................................................................58
Tabela 60 - NoAccountToReport ..........................................................................................59
Tabela 61 - AccountReport ...................................................................................................60
Tabela 62 - AccountNumber .................................................................................................61
Tabela 63 - Valores admitidos para o atributo AcctNumber_Type ........................................62
Tabela 64 - AccountClosed ..................................................................................................62
Tabela 65 - AccountHolder ...................................................................................................63
Tabela 66 - Individual ...........................................................................................................64
Tabela 67 - Organisation ......................................................................................................64
Tabela 68 - AcctHolderType .................................................................................................65
Tabela 69 - Valores admitidos para o elemento AcctHolderType .........................................65
Tabela 70 - SubstantialOwner ..............................................................................................66
Tabela 71 - Individual e Organisation ...................................................................................66
Tabela 72 - AccountBalance.................................................................................................67
Tabela 73 - Payment ............................................................................................................68
Tabela 74 - Type ..................................................................................................................70
Tabela 75 - Valores admitidos para o elemento Type ...........................................................70
Tabela 76 - PaymentTypeDesc ............................................................................................71
Tabela 77 - PaymentAmnt ....................................................................................................71
Tabela 78 – AdditionalData ..................................................................................................72
Tabela 79 - AdditionalItem ....................................................................................................73
Tabela 80 - AngolanTIN .......................................................................................................74
Tabela 81 - SubstantialOwnerAngolanTIN............................................................................74
Tabela 82 - AccountClosedDate ...........................................................................................75
Tabela 85 - Glossário de termos ..........................................................................................77
Tabela 86 – Documentação relacionada com a Legislação FATCA .....................................79
Tabela 87 – Documentação relacionada com as Especificações do Ficheiro XML ...............79
Tabela 88 – Documentação relacionada adicional ...............................................................80

INDÍCE DE FIGURAS
Figura 1 – Portal do Contribuinte..........................................................................................11
Figura 2 – Sistema Integrado de Gestão Tributária ..............................................................11
Figura 3 – Menu “FATCA” ....................................................................................................12
Figura 4 – Selecção da opção “Adicionar”............................................................................13
Figura 5 – Carregamento de um reporte nulo ......................................................................13
Figura 6 – Submissão com sucesso de um reporte nulo ......................................................13
Figura 7 – Carregamento de um reporte com Contas ..........................................................14
Figura 8 – Submissão com sucesso de um reporte com Contas ..........................................14
Figura 9 – Carregamento de um reporte com Contas com erros ..........................................15
Figura 10 – Submissão de um reporte com Contas com erros .............................................15
Figura 11 - Namespaces do schema....................................................................................19
Figura 12 – MonAmnt_Type .................................................................................................29
Figura 13 - DocSpec_Type ..................................................................................................30
Figura 14 - AddressFix .........................................................................................................35
Figura 15 - TIN – PersonParty .............................................................................................38
Figura 16 - TIN – OrganisationParty.....................................................................................47
Figura 17 - NameOrganisation_Type ...................................................................................49
Figura 18 - FilerCategory .....................................................................................................50
Figura 19 - NilReport ............................................................................................................57
Figura 20 - AccountNumber .................................................................................................61
Figura 21 - AccountClosed ...................................................................................................62
Figura 22 - AccountBalance .................................................................................................67
Figura 23 - Payment.............................................................................................................68
Figura 24 - PaymentAmnt ....................................................................................................71
Figura 25 - AdditionalData....................................................................................................72
Figura 26 - AdditionalItem ....................................................................................................73
Figura 27 – Additionaltem ....................................................................................................73

I. INTRODUÇÃO
O presente documento tem por objectivo descrever os procedimentos e requisitos do reporte
FATCA a ser efectuado pelas Instituições Financeiras (IF) à Administração Geral Tributária
(AGT), nomeadamente no que diz respeito à construção e submissão do ficheiro de reporte.
De notar que o reporte FATCA a ser submetido por parte das Instituições Financeiras incide
sobre informação acerca dos cidadãos ou residentes fiscais norte-americanos que
mantenham Contas junto da mesma. A informação necessária à construção do ficheiro de
reporte, bem como as regras subjacentes ao cumprimento dos procedimentos de identificação
das referidas Contas encontram-se apresentadas no Decreto Legislativo Presidencial Nº1/17.
Adicionalmente, são disponibilizadas as especificações técnicas que devem ser consideradas

aquando da criação do ficheiro de reporte FATCA. As especificações incluem o formato/
organização global do ficheiro a ser submetido, bem como as regras de preenchimento dos
campos constantes no mesmo.
As IF são responsáveis pela criação, submissão e pelo conteúdo destes ficheiros. A

submissão dos ficheiros de reporte será efectuada via portal electrónico, que poderá ser
acedido através de https://www.fatca.agt.minfin.gov.ao/login, após o registo da Instituição
Financeira e obtenção de um “ID Utilizador” e “Palavra Passe”.

II. REPORTE FATCA
Formato
Os ficheiros de reporte FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) a serem submetidos
junto da AGT devem assumir o formato XML (eXtensible Markup Language).
A criação do ficheiro XML deverá ser realizada com base nas especificações técnicas
definidas no presente manual, bem como de acordo com o ficheiro XSD (XML Schema
Definition) disponibilizado às Instituições Financeiras no website www.fatcaemangola.com.
Importa ressalvar que o presente manual, bem como o ficheiro XSD, poderão ser
periodicamente actualizados. A publicação das actualizações em questão será efectuada
através do website www.fatcaemangola.com, sendo da responsabilidade das Instituições
Financeiras, a consulta periódica do website, de forma a verificar se existem actualizações.
Nomenclatura do ficheiro
O nome atribuído por parte das Instituições Financeiras ao ficheiro de reporte FATCA deve
conter os seguintes dados:
 GIIN da Instituição Financeira reportante;
 Caractere “ponto”: (.);
 Ano de referência do reporte a ser submetido;
 Caractere “ponto”: (.);
 Versão do ficheiro de reporte submetido. O primeiro ficheiro submetido pela Instituição

Financeira deve ser a versão “v01”.
Exemplo: S519K4.99999.SL.392.2014.v01.xml
GIIN Ano Versão
Ponto (.) Ponto (.)

Reporte Nulo
As Instituições Financeiras que não tenham qualquer Conta financeira a reportar, não se
encontram isentas de submissão do reporte FATCA, devendo submeter, junto da AGT, um
reporte nulo.
O modo de entrega de um reporte nulo encontra-se previsto no Capítulo 5.3. da Parte IV do

presente Manual.

III. SISTEMA INTEGRADO DE GESTÃO TRIBUTÁRIA
Acesso à Plataforma
O carregamento dos ficheiros de reporte FATCA, por parte das Instituições Financeiras, deve
ser efectuado através do SIGT (Sistema Integrado de Gestão Tributária).
O acesso à plataforma deverá ser efectuado através do endereço

https://www.fatca.agt.minfin.gov.ao, onde cada Instituição Financeira deve efectuar o login,
de acordo com as credenciais (“ID Utilizador” e “Palavra Passe”) disponibilizadas pela AGT.
Figura 1 – Portal do Contribuinte
Caso a autentificação seja efectuada com sucesso, o utilizador será remetido directamente
para o SIGT.
Figura 2 – Sistema Integrado de Gestão Tributária
Registo na Plataforma
As Instituições Financeiras deverão solicitar à AGT o registo na plataforma e a atribuição das
credenciais necessárias (“ID Utilizador” e “Palavra Passe”), através de uma carta assinada por

um represente legal da entidade, a qual deverá, obrigatoriamente, conter a seguinte
informação:
 Nome e NIF da Instituição Financeira;
 Nome e contacto do Responsible Officer (RO);
 Confirmação que a pessoa indicada está autorizada a gerir o reporte FATCA da

Instituição Financeira.
A carta deverá ser enviada para o e-mail fatca@agt.minfin.gov.ao.
Submissão do Reporte FATCA

Por forma a proceder à submissão do ficheiro de reporte FATCA, a Instituição Financeira deve
aceder ao Menu “FATCA”, disponibilizado no ecrã de entrada da plataforma, conforme
identificado na figura abaixo.
Figura 3 – Menu “FATCA”
De seguida, a Instituição Financeira deve seleccionar a opção “Adicionar” e seleccionar, no

directório do equipamento em utilização, o ficheiro de reporte FATCA a ser submetido.
Após o carregamento do ficheiro, a Instituição Financeira deve seleccionar a opção “Upload”

para submeter o ficheiro de reporte FATCA para validação por parte da AGT.
Caso o ficheiro de reporte submetido esteja de acordo com as especificações apresentadas

neste documento, a Instituição Financeira será notificada, através da mensagem “Upload
Completo”, que o ficheiro foi carregado com sucesso.
Sempre que forem identificados erros, será emitida a mensagem “Erro – Arquivo Inválido”,
devendo a Instituição Financeira proceder à submissão de um ficheiro corrigido.

A título ilustrativo, apresenta-se nas figuras abaixo o processo de carregamento e submissão.
Figura 4 – Selecção da opção “Adicionar”
Figura 5 – Carregamento de um reporte nulo
Figura 6 – Submissão com sucesso de um reporte nulo

Figura 7 – Carregamento de um reporte com Contas
Figura 8 – Submissão com sucesso de um reporte com Contas

Figura 9 – Carregamento de um reporte com Contas com erros
Figura 10 – Submissão de um reporte com Contas com erros
Cancelamento do Reporte FATCA carregado

Sempre que as Instituições Financeiras pretendam é possível cancelar e remover um ficheiro
de reporte FATCA previamente carregado, antes que o mesmo seja submetido.
Para tal, a Instituição Financeira deverá seleccionar a opção “Cancelar”, conforme

apresentado, a título exemplificativo, na Figura 7.

Consulta dos Reportes FATCA submetidos
Após a submissão com sucesso dos ficheiros carregados, a Instituição Financeira poderá
consultar a listagem dos ficheiros enviados à AGT através da opção “Arquivo”, conforme
apresentado, a título exemplificativo, na Figura 8.
Actualização e correcção de Reportes FATCA submetidos

Sempre que a Instituição Financeira pretenda actualizar ou corrigir, após a identificação de
um erro, um ficheiro de reporte FATCA previamente submetido deve proceder à submissão
de um novo ficheiro de reporte FATCA.
A nomenclatura do novo ficheiro de reporte deverá ter em consideração as regras previamente

apresentadas, devendo a Instituição Financeira assegurar a actualização da versão, face ao
ficheiro previamente submetido.
Adicionalmente, de notar que sempre que a Instituição Financeira efectuar o carregamento de

um ficheiro de reporte FATCA válido, o mesmo irá substituir o ficheiro de reporte previamente
submetido, ainda que a submissão não derive de uma actualização ou correcção.

IV. ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS
Visão geral do AO FATCA XML Schema
O “AO FATCA XML schema” especifica os elementos constantes no ficheiro de reporte
FATCA, bem como a forma como os mesmos devem ser apresentados. Os referidos ficheiros
serão, aquando do momento de submissão, validados ao nível do seu formato, por forma a
assegurar o cumprimento com as regras definidas.
O referido schema é baseado num formato de reporte já existente, e em requisitos de negócio

utilizados pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) e pela
União Europeia (UE).
Tabela 1 – Visão Global do AO FATCA XML Schema
Diagrama
Namespace urn:oecd:ties:fatca:v2
Tipo ftc: Fatca_Type
minOcc 1
Propriedades maxOcc unbounded
content complex
A definição, atributos e restrições dos termos gerais utilizados ao longo do schema encontram-
se dispostos abaixo:

Tabela 2 - Definição, atributos e restrições dos termos gerais utilizados no schema
ITEMS DESCRIÇÃO
 Um atributo descreve informação adicional relacionada com um elemento

Attribute Atributo específico. Nos casos em que o mesmo não é preenchido, não existem
atributos associados.
 O número de vezes que um elemento ocorre no ficheiro XML;

 Se a cardinalidade não estiver definida, este elemento deve ser incluído
Cardinality Cardinalidade apenas uma vez (minOccurs = 1 e maxOccurs = 1);
 Quando um elemento de dados não é usado, o(s) seu(s) atributo(s) também
não é/ são usado(s).
 O tipo de dados, ou a classificação do valor de um elemento de dados, pode

ser definido como numérico, string, booleano ou time;
Data Type Tipo de dados
 O AO FATCA XML schema suporta tipos de dados personalizados e
herdados.
 Os elementos de dados XML definidos no AO FATCA XML Schema;

Element Elemento
 Elementos não descritos nas especificações, não são suportados no schema.
 Deve ser utilizada a codificação UFT-8 em todas as mensagens. Outros tipos

de codificação, como por exemplo codificações UTF-16 e UTF-32, não são
Encoding Encoding suportadas;
 Deve ser usado o conjunto de caracteres latinos (estendido) utilizados na
comunicação internacional comum.
 O termo “mensagem” refere-se a uma instância do XML baseada no AO

Message Mensagem
FATCA XML Schema.
 Os namespaces XML providenciam um método simples de qualificação dos

nomes de elementos e atributos utilizados em documentos XML, associando-
Namespace/ Namespace/ os a namespaces identificados por referências URI;
Prefix Prefixo  Na declaração do namespace, está associado, ao mesmo, um prefixo, que
pode ser usado para qualificar elementos e/ ou atributos definidos no
namespace. Para mais informações, consultar o Capítulo 1.4. Namespace
 A coluna de obrigatoriedade indica se o elemento é necessário ao nível do

Requirement Obrigatoriedade schema e/ ou ao nível aplicacional, sendo, nesses casos, o seu
preenchimento obrigatório no ficheiro XML.
 Tamanho mínimo e/ ou máximo de caracteres associado ao valor do

Tamanho/ elemento;
Size/ Pattern Padrão  Se o tamanho não estiver definido, é assumido um tamanho máximo padrão
de 200 caracteres.
A listagem dos termos utilizados ao longo do presente manual encontra-se apresentada na

seguinte tabela:

Tabela 3 - Termos e descrições do schema FATCA
TERMO DESCRIÇÃO
Description Descrição  Definições para um conjunto de mensagens ou elementos.
 O elemento de escolha permite a selecção de um único elemento, entre as

Choice Escolha
opções possíveis, para cada elemento geral.
 Um ficheiro é um conjunto de reportes transmitidos para os EUA (Estados

File Ficheiro
Unidos da América). Um ficheiro pode conter um ou vários registos.
 O elemento de dados não é utilizado para a validação do schema, mas é

obrigatório para reporte no âmbito do regime FATCA;
Mandatory Obrigatório
 Caso o elemento não se encontre presente, o mesmo passa a validação do
schema mas falha ao nível da validação aplicacional.
Null Nulo  O elemento de dados não é usado para reporte FATCA e pode ser omitido.
 O elemento de dados não é obrigatório para a validação do schema ou para

Optional Opcional
reporte no âmbito FATCA mas deve ser facultado, sempre que possível.
 Um registo inclui a informação sobre a Instituição Financeira reportante

(ReportingFI) e Representante (Sponsor), sempre que aplicável, bem como a
Record Registo
informação relativa às Contas a reportar (AccountReport) ou ao reporte nulo
(NilReport).
Report Reporte  Grupo de records, um ou mais, reunidos numa única instância do XML.
 O elemento de dados é exigido para a validação do schema e deve ser

incluído no ficheiro XML. Caso contrário, a validação do schema não será
Required Necessário bem-sucedida;
 A referida exigência pode ser aplicada ao nível do schema ou a nível
aplicacional.
1.1. Versões de Schema
A versão do schema e as respectivas regras de negócio possuem um número de versão

exclusivo, composto por dois números separados por um sinal de ponto (“.”), que identificam
a versão principal e suplementar, respectivamente. A versão é identificada pelo atributo
“version” no elemento schema. O namespace do schema FATCA contém apenas a versão
principal do schema.
Figura 11 - Namespaces do schema
O atributo associado à versão do elemento raiz FATCA_OECD no ficheiro XML que identifica
a versão usada para a criação do reporte, deve corresponder à versão do schema.

Tabela 4 - FATCA_OECD
OBRIGATORIEDADE OBRIGATORIEDADE
ELEMENTO ATRIBUTO TAMANHO TIPO DE DADOS
NO SCHEMA APLICACIONAL
FATCA_OECD version Max. 10 sfa:StringMax200_Type Required -
Nota: Se for identificada a necessidade de efectuar alterações consideradas críticas,

nomeadamente no que diz respeito a mudanças tardias nos requisitos legais, desastres
nacionais ou erros identificados durante as fases de teste ou produção, a AGT pode emitir
actualizações menores sobre as regras de negócio durante o ano em processamento.
1.2. Validação de Schema
A validação de schema e o processamento das regras de negócio - validação a nível

aplicacional ou a nível de registo - ocorre no momento da submissão do ficheiro. Não obstante,
é recomendável que todos os ficheiros submetidos sejam validados antes da submissão, de
modo a identificar potenciais erros.
1.3. Caracteres proibidos e restritos
Todos os ficheiros XML devem encontrar-se em conformidade com as melhores práticas

recomendadas na criação de um XML. Nesse sentido, a utilização de determinados caracteres
especiais e padrões é proibida, sendo que, uma vez incluídos, o reporte submetido será
rejeitado, gerando uma notificação de erro.
1.3.1. Referências de entidades não-opcionais
Se o ficheiro submetido incluir, ao nível do conteúdo do texto, algum dos caracteres abaixo
indicados, o mesmo será rejeitado e é emitida uma notificação de erro (denotando que o
ficheiro XML não foi criado correctamente). A referida rejeição ocorre porque estes caracteres
não são permitidos de acordo com as regras de sintaxe de XML, e devem ser substituídos
pelas referências de entidade apresentadas na seguinte tabela, de modo a evitar futuras
notificações de erro.

Tabela 5 - Referências de entidades não-opcionais
ENTIDADE DE REFERÊNCIA
CARACTERE DESCRIÇÃO PERMISSÃO DO CARACTER
PERMITIDA
& “E” comercial Rejeitado &amp
< Menor que Rejeitado &lt
1.3.2. Referência de entidades opcionais
A utilização dos caracteres apresentados na tabela 6, no ficheiro submetido, não é restrita

pelas regras de sintaxe do XML. Contudo, e por forma a assegurar a conformidade com as
melhores práticas para a criação do reporte, os caracteres em questão podem ser substituídos
pelas referências de entidade definidas.
Tabela 6 - Referência de entidades opcionais
ENTIDADE DE REFERÊNCIA
CARACTERE DESCRIÇÃO PERMISSÃO DO CARACTERE
PERMITIDA
> Maior que Permitido >
‘ Apóstrofe Permitido '
“ Aspas Permitido "
Nota: Em todos os casos, pode ser realizada a correspondência adicional de padrões para
caracteres especiais, que sejam directamente seguidos por um comando SQL (Structured
Query Language) conhecido. A combinação em questão irá gerar um alerta e uma notificação
de erro ao nível do ficheiro.
1.3.3. Validação de injecção de código SQL
O ficheiro é rejeitado, com uma notificação de erro associada, se o mesmo incluir uma das
seguintes combinações de caracteres no conteúdo do texto. Para prevenir a emissão de
notificações de erro, a Instituição Financeira não deve proceder à inclusão destas
combinações de caracteres.

Tabela 7 - Validação de injecção de código SQL
CARACTERE DESCRIÇÕES ENTIDADE DE REFERÊNCIA
-- Dois hífens consecutivos N/A
/* Barra e asterisco N/A
&# “E” comercial e cardinal N/A
1.3.4. Conjunto de caracteres para DocRefId e MessageRefId
O tipo de dados StringMax200_Type é usado para definir vários elementos de dados, como
MessageRefId, CorrMessageRefId, DocRefId e CorrDocRefId. Qualquer valor com uma string
de caracteres que não exceda os 200 caracteres será validado com sucesso face ao AO
FATCA XML Schema.
No entanto, é recomendável que todos os caracteres destes elementos se encontrem em

conformidade com o disposto:
 Letras maiúsculas (“A-Z”) ou minúsculas (“a-z”);
 Números (“0-9”);
 Caracteres especiais, incluindo mais (“+”), subtraço (“_”), hífen/ traço (“-“) e ponto
(“.”).
1.4. Namespace
O presente schema utiliza namespaces com base nos standards de reporte da OCDE,
encontrando-se definidos os namespaces identificados na tabela apresentada de seguida.

Tabela 8 - Lista de namespaces e prefixos
PREFIXO NAMESPACE DESCRIÇÃO
Referenciado pelo schema principal. Define os tipos de

sfa xmlns:sfa=”urn:oecd:ties:stffatcatypes:v2 dados específicos para o FATCA, com base no OECD
Standard Transmission Format (STF).
ftc xmlns:ftc=”urn:oecd:ties:fatca:v2 Namespace FATCA que contém os tipos e elementos de

dados FATCA.
iso xmlns:iso=”urn:oecd:ties:isofatcatype:v1 Referenciado pelo schema principal e fornece os códigos

do país, definidos nas normas ISO 3166-1 e ISO 4217.
stf xmlns:stf=”urn:oecd:ties:stf:v4 Contém dados do tipo OECD STF.
1.5. Preparação de Dados e Convenções de Nomenclatura
A preparação dos ficheiros de reporte, onde consta a informação a ser transmitida pela
Instituição Financeira, deve seguir directrizes específicas, nomeadamente ao nível da
estruturação e compactação dos mesmos. Neste sentido, as Instituições Financeiras são
responsáveis por preencher o ficheiro FATCA no formato XML, com a informação definida na
regulamentação do regime.
Durante o processo de preparação e tratamento dos dados, devem ser fornecidas

informações em conformidade com o presente schema e que cumprem as regras de negócios
aplicáveis. De notar que todos os nomes dos ficheiros são sensíveis a maiúsculas e
minúsculas e qualquer variação no método de criptografia, nome, extensão ou formato, pode
causar uma falha na transmissão.
1.6. Teste do Sistema
Todos os anos a AGT poderá notificar as Instituições Financeiras sobre eventuais

actualizações às especificações, nomeadamente devido a revisões efectuadas no que diz
respeito a novos requisitos legais no âmbito do FATCA.
É também possível a participação das Instituições Financeiras na realização de testes de

reporte no ambiente de teste da AGT. Esta participação será comunicada pela AGT às
Instituições Financeiras, sendo realizada de acordo com os procedimentos de reporte à AGT,
descritos no presente manual.

MessageSpec
O elemento de dados MessageSpec identifica a Entidade que envia a mensagem. Contém

identificadores da mensagem únicos e especifica a data de criação, o ano civil e o período de
reporte.
Tabela 9 - MessageSpec
Diagrama
Tipo sfa:MessageSpec_Type
Propriedades content complex

2.1. SendingCompanyIN
Tabela 10 - SendingCompanyIN
19-caracteres
SendingCompanyIN - sfa:StringMax200_Type Required Mandatory
Formato GIIN
Elemento de dados utilizado para a identificação da Entidade que envia o reporte FATCA,
através de um número de identificação constituído por 19 caracteres. Uma vez que será a
AGT a submeter o ficheiro de reporte para o IRS (Internal Revenue Service), este campo
deverá ser preenchido com o Número de Identificação FATCA da AGT (HCTA FATCA Entity
ID) – 000000.00000.TA.024.
O presente elemento deve constar em todos os ficheiros de reporte submetidos.
2.2. TransmittingCountry
Tabela 11 - TransmittingCountry
TransmittingCountry - 2-caracteres iso:CountryCode_Type Required -
Elemento de dados, de preenchimento obrigatório, que identifica a jurisdição fiscal que efectua
a transmissão do reporte FATCA, e que é formado por um código alfabético de 2 caracteres
especificado na norma ISO 3166-1 (código ISO 3166-1 Alpha 2).
A Instituição Financeira deverá preencher o elemento com o valor “AO”.
2.3. ReceivingCountry
Tabela 12 - ReceivingCountry
ReceivingCountry - 2 caracteres iso:CountryCode_Type Required -

Elemento de dados, de preenchimento obrigatório, que identifica a jurisdição fiscal receptora
do reporte FATCA, sendo constituído por um código alfabético de 2 caracteres especificado
na norma ISO 3166-1 (código ISO 3166-1 Alpha 2) referente ao país identificado.
A Instituição Financeira deverá preencher o campo com “US”.
2.4. MessageType
Tabela 13 - MessageType
sfa:MessageType_Enum
MessageType - 5 caracteres Required -
Type
Elemento de dados que especifica o conteúdo do tipo de mensagem a ser transmitida e que
deve encontrar-se preenchido com “FATCA”.
2.5. Warning
Tabela 14 - Warning
Warning - Max. 4000 sfa:StringMax4000_Type Optional -
Elemento de dados de texto livre que permite a inclusão de instruções relativas à precaução
devida no tratamento das informações constantes no reporte. O campo é de preenchimento
opcional e pode ser omitido.
2.6. Contact
Tabela 15 - Contact
Contact - Max. 200 sfa:StringMax200_Type Optional Null

Elemento de dados de texto livre que permite a introdução de informação relativa aos
contactos dos responsáveis pelo reporte submetido. O campo é de preenchimento opcional e
pode ser omitido.
2.7. MessageRefId
Tabela 16 - MessageRefId
MessageRefId - Max. 200 sfa:StringMax200_Type Required -
Elemento de dados de texto livre para recolha do número do identificador único da mensagem
submetida pelo remetente. Permite, tanto ao remetente como ao receptor, identificar uma
mensagem específica.
A responsabilidade sobre a criação do MessageRefId recai sobre o remetente, devendo o

mesmo ser único entre todos os ficheiros de reporte FATCA, no formato XML, recepcionados
pela AGT. De modo a garantir a exclusividade dos valores atribuídos ao elemento, o IRS
recomenda a utilização de um identificador único global – GUID (Global Unique Identifier) –
por parte da Instituição Financeira.
O GUID é um tipo especial de identificador utilizado em aplicações de software para fornecer

um número de referência que seja único em qualquer contexto – e.g. 12291cc2-37cb-42a9-
ad74-06bb5746b60b.
De notar que qualquer identificador duplicado irá gerar uma notificação de erro e não poderá
ser reutilizado no âmbito do reporte FATCA.
2.8 CorrMessageRefId
Tabela 17 - CorrMessageRefId
CorrMessageRefId Max. 200 sfa:StringMax200_Type Optional

Elemento de dados de texto livre que não deve ser preenchido aquando da submissão de um
ficheiro de reporte novo.
Nesse sentido, e considerando que qualquer submissão original, correcção ou actualização

do ficheiro de reporte FATCA deve ser efectuada através da submissão de um novo ficheiro
de reporte, o presente elemento deve ser omitido aquando da submissão do reporte FATCA.
2.9. ReportingPeriod
Tabela 18 - ReportingPeriod
ReportingPeriod - - xsd:date Required -
Elemento de dados que identifica o ano de referência do reporte associado à mensagem actual
e que deve assumir o formato AAAA-MM-DD (e.g. para o reporte de informações referentes a
Contas financeiras sujeitas a reporte no ano de 2016, inserir o valor “2016-12-31”). Não é
admitida a introdução de anos futuros.
2.10. Timestamp
Tabela 19 - Timestamp
Timestamp - - xsd:dateTime Required -
Elemento de dados que identifica a data e a hora em que a mensagem foi criada e pode ser
preenchido automaticamente pelo sistema. Assume o formato de AAAA-MM-DD'T'hh:mm:ss,
não sendo utilizadas as fracções de segundo (e.g. 2015-03-15T09:45:30).

Tipos Complexos no Reporte FATCA
Os tipos complexos FATCA são usados para definir conteúdos de diferentes elementos e
atributos para várias estruturas apresentadas ao longo do documento. As componentes de
integridade de dados e validação de schema são as mesmas, no entanto, podem aplicar-se
regras de negócio ou requisitos aplicacionais diferentes, com base no cenário de reporte. Os
referi dos tipos complexos são igualmente descritos noutras partes do schema.
3.1. MonAmnt_Type
Figura 12 – MonAmnt_Type
Tabela 20 – MonAmnt_Type
MonAmnt_Type - - sfa:TwoDigFract_Type Required -
MonAmnt_Type currCode - iso:currCode_Type Required -
Tipo de dados utilizado para o reporte de pagamentos e saldos, permitindo a introdução de

um montante com duas casas decimais, expresso na moeda de reporte. Todos os valores
devem incluir o atributo currCode, válido de acordo com os códigos de moeda dispostos na
norma ISO 4217 (e.g. USD).

3.2. DocSpec_Type
Figura 13 - DocSpec_Type
Tabela 21 - DocSpec
DocSpec - - ftc:DocSpec_Type Required -
O elemento DocSpec_Type é um tipo de dados complexo para o elemento DocSpec, tendo

por objectivo identificar, univocamente, o elemento e tipo de dados em questão. Encontra-se
presente em diversos elementos ao longo do ficheiro de reporte, como por exemplo, nos
elementos CorrectableAccountReport e CorrectableNilReport.
Nota: Um registo consiste na informação reportada nos elementos ReportingFI (Instituição

Financeira reportante) e Sponsor (Representante), sempre que aplicável, bem como a
informação presente nos elementos NilReport ou AccountReport.
3.2.1. DocTypeIndic
Tabela 22 - DocTypeIndic
ftc:FatcaDocTypeIndic_E
DocTypeIndic - - Required -
numType

Elemento que especifica o tipo de dados a serem submetidos e que deve encontrar-se
preenchido com o código “FATCA1”, por forma a identificar a submissão de informação nova.
3.2.2. DocRefId
Tabela 23 - DocRefId
Min. 21 - Max.
DocRefId - 200 sfa:StringMax200_Type Required -
caracteres
Identificador criado para um registo específico e deve ser único entre todos os sistemas e
períodos de reporte. Deve ser gerado um DocRefId único para cada reporte nulo (NilReport)
ou reporte de informação relativa às Contas sujeitas a reporte (AccountReport), bem como
para cada Instituição Financeira reportante e Representante, sempre que aplicável. Nesse
sentido, o elemento não pode ser reutilizado no âmbito do reporte FATCA.
Uma mensagem que inclua um elemento DocRefId inválido ou duplicado irá gerar uma
notificação de erro.
Formato do DocRefId
O elemento de dados DocRefId deve encontrar-se em conformidade com as melhores práticas

relativas ao formato do ficheiro e conter um mínimo de 21 caracteres, que incluem:
 GIIN da Instituição Financeira: O GIIN da Instituição Financeira reportante associada

ao grupo de reporte.
 Caractere “ponto”: (.)
 Valor único: O valor é único para todos os reportes da Instituição Financeira ao longo
do tempo, sendo recomendável a utilização de um identificador único global (GUID).

Exemplo: S519K4.99999.SL.392.12291cc2-37cb-42a9-ad74-06bb5746b60b
19 dígitos no formato GIIN Valor único
Ponto (.)

3.2.3. CorrMessageRefId
Tabela 24 - CorrMessageRefId
Min. 1 sfa:StringMin1Max200_Ty
CorrMessageRefID - Optional -
carácter pe

3.2.4. CorrDocRefId
Tabela 25 - CorrDocRefId
Min. 1 sfa:StringMin1Max200_Ty
CorrDocRefID - Optional -
caractere pe

3.3. Address_Type
Elemento de dados que permite a introdução da morada de qualquer Pessoa Singular ou

Entidade incluída no reporte (e.g. Instituição Financeira reportante, Titular de Conta ou Pessoa
que exerce o controlo). Existem duas opções disponíveis para a recolha da morada no reporte:

utilizando o elemento AddressFree ou o elemento AddressFix, o qual pode, ou não, ser
complementado com a inserção de um elemento AddressFree.
Não obstante, e sempre que possível, deverá optar-se pela utilização do elemento AddressFix,
com a possibilidade de incluir informação adicional através do elemento AddressFree
(inclusão de informação num formato menos estruturado).
Tabela 26 - Address_Type
Diagrama
Namespace urn:oecd:ties:stffatcatypes:v2
Tipo sfa: Address_Type
minOcc 1
content complex
Tabela 27 - AddressType
Address - - sfa:AddressType Required -
legalAddress stf:OECDLegalAddressTy
AddressType - Optional Null
Type pe_EnumType
O tipo de dados OECDLegalAddressType_EnumType, associado a uma morada, indica a

natureza da mesma, como residencial ou empresarial. O atributo não é utilizado para o reporte
FATCA e pode ser omitido.

Tabela 28 - Códigos disponíveis para o atributo legalAddressType
CÓDIGO DESCRIÇÃO
OECD301 Residencial ou empresarial
OECD302 Residencial
OECD303 Empresarial
OECD304 Escritório registado
OECD305 Não especificado
3.3.1. CountryCode
Tabela 29 - CountryCode
CountryCode - 2 caracteres iso_CountryCode_Type Required -
Elemento de dados de recolha do código do país de morada. O código é um código alfabético

de 2 caracteres, definido de acordo com a norma ISO 3166-1 (código ISO 3166-1 Alpha 2).
3.3.2. AddressFree
Tabela 30 - AddressFree
AddressFree - Max. 4000 sfa:StringMax4000_Type Optional -
Elemento de dados que permite a inclusão da morada da Pessoa Singular ou da Entidade, em

formato de texto livre. Apenas deve ser utilizado na impossibilidade da apresentação da
informação no elemento AddressFix, onde não é possível à Instituição Financeira definir os
diversos sub-elementos que constituem o elemento mencionado.
 A morada deve ser apresentada como uma cadeia de caracteres, espaços ou barras
(/) utilizados como delimitadores entre as partes da morada;

 O elemento AddressFree pode ainda ser utilizado de forma complementar ao elemento
AddressFix.
3.3.3. AddressFix
Figura 14 - AddressFix
Elemento de dados que permite a introdução do endereço da Pessoa Singular ou Entidade,

em formato fixo.
 A morada deve ser introduzida no elemento através dos sub-elementos apresentados.

Caso seja necessário o registo de informação adicional, a Instituição Financeira deve
utilizar o elemento AddressFree. Sempre que a Instituição Financeira opte por esta
alternativa, deve assegurar que, pelo menos, os dados relativos à cidade, distrito e
código postal são inseridos nos respectivos elementos;
 Todos os elementos que constituem o elemento AddressFix são opcionais, com

excepção do elemento City (obrigatório para assegurar a validade do schema).
Tabela 31 - Sub-elementos do elemento AddressFix
Street - - sfa:StringMax200_Type Optional -

BuildingIdentifier - - sfa:StringMax200_Type Optional -
SuiteIdentifier - - sfa:StringMax200_Type Optional -
FloorIdentifier - - sfa:StringMax200_Type Optional -
DistrictName - - sfa:StringMax200_Type Optional -
POB - - sfa:StringMax200_Type Optional -
PostCode - - sfa:StringMax200_Type Optional -
City - - sfa:StringMax200_Type Required -
CountrySubentity - - sfa:StringMax200_Type Optional -
3.4. PersonParty_Type
Elemento que identifica o Titular de Conta, ou a Pessoa que exerce o controlo, como Pessoa
Singular. Dentro do elemento PersonParty_Type, os elementos de dados Name e Address
são de preenchimento obrigatório.
As regras de negócio e estrutura de cada sub-elemento, apresentados na tabela abaixo,

encontram-se definidas ao longo do presente schema. Para mais informações, consultar o
elemento Organization no Capítulo 5.4.4. AccountHolder.

Tabela 32 - PersonParty_Type
Diagrama
AccountHolder_Type/Individual
Utilizado por:
SubstantialOwner_Type/Individual
3.4.1. ResCountryCode
Tabela 33 - ResCountryCode
ResCountryCode - 2 caracteres iso:CountryCode_Type Optional -
Elemento de dados que indica o código do país de residência fiscal do Titular de Conta ou da
Pessoa que exerce o controlo, sempre que os mesmos sejam Pessoas Singulares. É
composto por um código alfabético de 2 caracteres especificado na norma ISO 3166-1 (código
ISO 3166-1 Alpha 2).

3.4.2. TIN
Figura 15 - TIN – PersonParty
Tabela 34 - TIN - PersonParty
Min. 1
TIN - sfa:TIN_Type Optional Mandatory
caractere
TIN issuedBy 2 letras iso:CountryCode_Type Optional -
Elemento de dados que permite a recolha do TIN, o número de identificação fiscal americano,
para o(s) Titular(es) de Conta, ou Pessoa(s) que exercem o controlo, que sejam Pessoas
Singulares. O elemento em questão inclui o atributo issuedby, onde deve ser identificado o
país emissor do TIN. Nesse sentido, deve ser preenchido com o código “US”.
No preenchimento do TIN não deve ser incluído o número de identificação fiscal de qualquer
outro país que não seja os EUA.
O TIN pode corresponder ao número de segurança social americano (SSN – Social Security
Number) ou o número de identificação fiscal para Pessoas Singulares (ITIN – Individual
Taxpayer Identification Number), emitido pelo IRS.
Caso o atributo issuedby não se encontre preenchido, será assumido que o país emissor é os
EUA. Para mais informações relacionadas com os valores admitidos para o TIN ou o formato
do mesmo para Entidades, consultar o elemento TIN no Capítulo 3.5. OrganisationParty_Type.
Formato TIN
O elemento TIN deve encontrar-se no formato GIIN ou em algum dos formatos apresentados
de seguida:

 Nove dígitos consecutivos sem hífens ou outros separadores (e.g. 123456789);
 Nove dígitos com dois hífens (e.g. 123-45-6789);
 Nove dígitos com um hífen após o segundo dígito (e.g. 12-3456789).
Se o campo TIN não se encontrar preenchido ou não estiver num formato válido, o sistema
gerará uma notificação de erro. Para os reportes com referência a 2014, 2015 e 2016, para
Contas Pré-Existentes, não é obrigatória a recolha do TIN, podendo ser incluída a informação
relativa à data de nascimento (no elemento BirthDate), sempre que a mesma conste nos
registos da Instituição Financeira.
Adicionalmente, para os reportes referentes aos anos de 2017 a 2019, o TIN não necessita
de ser incluído, caso a instituição financeira não possua esta informação, desde que (1) a
instituição financeira recolha e reporte a informação relativa à data de nascimento (no
elemento BirthDate) por referência a cada titular de conta, bem como às pessoas que exercem
o controlo em relação às quais não tenha sido reportado o TIN, (2) solicite, anualmente, aos
titulares de conta mantidas que sejam Pessoas dos EUA reportáveis o TIN e (3) antes de
reportar a informação referente ao ano de 2017, faça uma pesquisa electrónica à base de
dados, por forma a identificar a existência de TIN registados.
Nestes casos, e por forma a evitar a recepção de uma notificação de erro (TIN Not Populated),
a Instituição Financeira poderá proceder ao preenchimento do campo com AAAAAAAAA.
Adicionalmente, e caso a Instituição Financeira opte por não preencher o campo, poderá
ignorar a notificação recepcionada.
Não obstante, de notar que a regra acima apresentada, apenas diz respeito ao período
identificado, passando o reporte do TIN a ser obrigatório a partir do reporte com referência a
2020. Qualquer TIN que assuma o valor AAAAAAAAA, omisso ou incorrecto irá despoletar
uma notificação de erro a partir dessa data.

3.4.3. Name
Tabela 35 - Name
Diagrama
Tipo sfa:NamePerson_Type
minOcc 1
content complex

Elemento de dados constituído por sub-elementos que permitem a identificação da Pessoa
Singular pelo nome, onde os sub-elementos FirstName e LastName são obrigatórios e devem
constar no reporte.
O atributo nameType não é utilizado para reportes FATCA e não deve ser preenchido.
Nota: Sempre que existam Pessoas Singulares (Titulares de Conta ou Pessoas que exercem
o controlo) com o mesmo primeiro nome (FirstName) e apelido (LastName), a Instituição
Financeira deve ser utilizar o elemento MiddleName como factor diferenciador.
3.4.3.1. Titles
Tabela 36 - Sub-elementos do elemento Name
stf:OECDNameType_Enu
NamePerson_Type nameType - Optional Null
mType
PrecedingTitle - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Title - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
NamePrefix - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
NamePrefix xnlNameType - sfa:StringMax200_Type Optional Null
GenerationIdentifier - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Suffix - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
GeneralSuffix - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Os elementos de dados e atributos não são necessários para o FATCA e podem ser omitidos.
3.4.3.2. FirstName
Tabela 37 - FirstName
FirstName - - sfa:StringMax200_Type Required -
FirstName xnlNameType - sfa:StringMax200_Type Optional Null

Elemento de dados que permite o preenchimento do nome próprio da Pessoa Singular, sendo
obrigatório para o reporte FATCA.
Se a Instituição Financeira não possuir informações completas ou caso não seja possível o
reporte de qualquer primeiro nome para o Titular de Conta, ou Pessoa que exerce o controlo,
que sejam Pessoas Singulares, a Instituição Financeira poderá preencher o elemento com
iniciais (e.g. J.T.), ou inserir o código “NFN” (No First Name), por forma a indicar que não existe
primeiro nome associado à Pessoa Singular.
O atributo xnlName_Type não é obrigatório para o reporte FATCA e pode não ser preenchido.
3.4.3.3. MiddleName
Tabela 38 - MiddleName
MIddleName - - sfa:StringMax200_Type Optional -
MiddleName xnlNameType - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Elemento de dados que permite a recolha do segundo nome (ou outros nomes intermédios)
do(s) Titular(es) de Conta, ou Pessoa(s) que exercem o controlo, que sejam Pessoas
Singulares. O campo é de preenchimento opcional, sendo que o atributo xnlNameType não é
utilizado no reporte FATCA e pode ser omitido.
3.4.3.4. LastName
Tabela 39 – LastName
LastName - - sfa:StringMax200_Type Required -
LastName xnlNameType - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Elemento de dados que identifica o apelido da Pessoa Singular, podendo incluir qualquer
prefixo ou sufixo legalmente utilizado pelo Titular de Conta ou Pessoa que exerce o controlo.

O campo é de preenchimento obrigatório, não podendo ser omitido do reporte FATCA. No
entanto, o atributo xnlNameType não é utilizado no reporte FATCA e pode ser omitido.
Nota: Sempre que existam Pessoas Singulares (Titulares de Conta ou Pessoas que exercem
o controlo) com o mesmo primeiro nome (FirstName) e apelido (LastName), a Instituição
Financeira deve ser utilizar o elemento MiddleName como factor diferenciador.
3.4.4. Address
Address - - sfa:Address_Type Required -
Elemento de dados que permite o reporte da morada da(s) Pessoa(s) Singular(es) incluída(s)
no reporte FATCA – Titular(es) de Conta ou Pessoa(s) que exercem o controlo. A estrutura do
elemento em questão pode ser consultada no Capítulo 3.3. Address_Type.
3.4.5. Nationality
Tabela 41 - Nationality
Nationality - 2 dígitos iso:ContryCode_Type Optional Mandatory
Elemento de dados que identifica a nacionalidade do(s) Titular(es) de Conta, ou da(s)

Pessoa(s), que exercem o controlo que sejam Pessoas Singulares. O elemento é de
preenchimento opcional, sendo que, nos termos da regulamentação FATCA, deverá ser
preenchido sempre que a informação em questão conste nos registos da Instituição
Financeira.
Uma vez preenchido deve ser constituído pelo código do país de nacionalidade da Pessoa
Singular definido de acordo com a norma ISO 3166-1 (código de 2 caracteres identificativo do
país ISO 3166-1 Alpha 2).

3.4.6. BirthInfo
Elemento de dados que identifica a informação relativa à data e local de nascimento do(s)
Titular(es) de Conta, ou da(s) Pessoa(s) que exercem o controlo, que sejam Pessoas
Singulares.
Tabela 42 - BirthInfo
Diagrama
Namespace urn:oecd:ties:sfafatcatypes:v2
minOcc 0
Propriedades
maxOcc 1
content complex
3.4.6.1. BirthDate
Tabela 43 - BirthDate
BirthDate - - xsd:date Optional -
Elemento de dados que apresenta a data de nascimento da Pessoa Singular, assumindo o

formato AAAA-MM-DD.
Para os reportes com referência a 2014, 2015 e 2016, a comunicação da data de nascimento
para Pessoas Singulares Titulares de Contas pré-existentes deverá ser efectuada, sempre
que possível, para todas as situações em que a Instituição Financeira não possui informação
sobre o TIN da Pessoa Singular.

Para os reportes referentes aos anos de 2017 a 2019, a comunicação da data de nascimento
para Pessoas Singulares Titulares de Contas pré-existentes deverá ser sempre efectuada,
para todas as situações em que a Instituição Financeira não possui informação sobre o TIN
da Pessoa Singular.
3.4.6.2. City e CitySubEntity
Tabela 44 - City e CitySubEntity
City - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
CitySubEntity - - sfa:StringMax200_Type Optional Null
Os elementos City e CitySubEntity são de preenchimento opcional. Sempre que não sejam
utilizados no âmbito do reporte FATCA podem ser omitidos.
3.4.6.3. CountryInfo
Tabela 45 - Sub-elementos do elemento CountryInfo
CountryCode - 2 caracteres iso:CountryCode_Type Choice Null
FormerCountryName - - sfa:StringMax200_Type Choice Null
O elemento CountryInfo tem por objectivo definir o local de nascimento da Pessoa Singular,
seja Titular de Conta ou Pessoa que exerce o controlo.
O presente elemento é de preenchimento opcional, sendo que, nos termos da regulamentação

FATCA, deverá ser preenchido sempre que a informação em questão conste nos registos da
Instituição Financeira. Nesse sentido, a Instituição Financeira pode optar pelo preenchimento
de um dos sub-elementos do CountryInfo, CountryCode ou FormerCountryName. De notar,
contudo, que os mesmos, como elementos de escolha, não devem ser preenchidos
simultaneamente.

Enquanto que o elemento CountryCode corresponde ao código de 2 caracteres, de acordo
com a norma ISO 3166-1, o elemento FormerCountryName identifica a naturalidade da
Pessoa Singular em texto livre, devendo ser utilizado sempre que o país identificado já não
possua um código ISO válido à data de reporte.
3.5. OrganisationParty_Type
Elemento que identifica informações sobre as Entidades incluídas no reporte FATCA (e.g.
Titular de Conta, Instituição Financeira reportante e Representante, sempre que aplicável).
Dentro do elemento OrganisationParty_Type, os elementos de dados Name e Address são de

preenchimento obrigatório e podem ser incluídos no reporte mais que uma vez. Sempre que
possível, um ou mais identificadores, incluindo o código de residência da Entidade, devem ser
adicionados.
A estrutura associada aos elementos FilerCategory e DocSpec podem ser encontradas no

Capítulo 3.6. CorrectableReportOrganisationParty_Type.
Tabela 46 - OrganisationParty_Type
Diagrama
Namespace
urn:oecd:ties:sfafatcatypes:v2

Elementos: AccountHolder_Type/Organisation
Utilizado por:
SubstantialOwner_Type/Organisation
complexType: CorrectableReportOrganisation
3.5.1. ResCountryCode
Tabela 47 - ResCountryCode
ResCountryCode - 2 caracteres iso:CountryCode_Type Optional -
Elemento de dados que indica o código do país de residência fiscal do Titular de Conta sempre
que o mesmo seja uma Entidade. É composto por um código alfabético de 2 caracteres
especificado na norma ISO 3166-1 (código ISO 3166-1 Alpha 2).
3.5.2. TIN
Figura 16 - TIN – OrganisationParty
Tabela 48 - TIN - OrganisationParty
Min. 1
TIN - sfa:TIN_Type Optional Mandatory
caractere
TIN issuedBy 2 letras iso:CountryCode_Type Optional -

Elemento de dados que permite a recolha do TIN, o número de identificação fiscal americano,
para o(s) Titular(es) de Conta que seja(m) Entidade(s). O elemento em questão inclui o atributo
issuedby, onde deve ser identificado o país emissor do TIN. Nesse sentido, deve ser
preenchido com o código “US”. Adicionalmente, o elemento pode ser repetido, caso exista um
segundo TIN a ser reportado.
No preenchimento do TIN não deve ser incluído o número de identificação fiscal de qualquer
outro país que não seja os EUA. Para definição das regras de negócio aplicáveis ao TIN da
Instituição Financeira reportante e Representante, sempre que aplicável, bem como para o(s)
Titular(es) de Conta que seja(m) Entidade(s), consultar os capítulos 4., 5.1., 5.2., 5.4.4.2 e
5.4.5.
Formato TIN
O elemento TIN deve encontrar-se no formato GIIN ou em algum dos formatos apresentados
de seguida:
 Nove dígitos consecutivos sem hífens ou outros separadores (e.g. 123456789);
 Nove dígitos com dois hífens (e.g. 123-45-6789);
 Nove dígitos com um hífen após o segundo dígito (e.g. 12-3456789).
gerará uma notificação de erro. Não obstante, para os reportes referentes aos anos de 2014,
a 2019, a recolha do TIN, para Contas Pré-Existentes, não é obrigatória e a Instituição
Financeira poderá ignorar a notificação recepcionada. Para estes anos, e por forma a evitar a
recepção de uma notificação de erro (TIN Not Populated), a Instituição Financeira poderá
proceder ao preenchimento do campo com AAAAAAAAA. Caso a Instituição Financeira opte
por não preencher o campo, poderá ignorar a notificação recepcionada.

3.5.3. Name
Figura 17 - NameOrganisation_Type
Tabela 49 - NameOrganisation_Type
sfa:NameOrganisation_Ty
Name - - Required -
pe
stf:OECDNameType_Enu
Name nameType - Optional Null
mType
Elemento de dados que identifica o nome legal da Entidade, sendo que, para as situações em
que a Entidade possui vários nomes, é necessário definir o tipo de denominação (e.g. nome
sob o qual a Entidade exerce actividade e é reconhecida, pseudónimo, entre outros), através
do atributo nameType. Contudo, o atributo em questão não é utilizado para reportes FATCA e
não deve ser preenchido.
Tabela 50 - Códigos disponíveis para o atributo nameType
CÓDIGO DESCRIÇÃO
OECD201 SMF (Standard Magnetic Format) Alias ou outros
OECD202 Individual
OECD203 Alias
OECD204 Nick (nickname)
OECD205 AKA (also known as)
OECD206 DBA (doing business as)
OECD207 Legal
OECD208 At birth

3.5.4. Address
Address - - sfa:Address_Type Required -
Elemento de dados que permite o reporte da morada da(s) Entidade(s) incluída(s) no reporte
FATCA. A estrutura do elemento em questão pode ser consultada no Capítulo 3.3.
Address_Type.
3.6. CorrectableReportOrganisationParty_Type
Tipo de dados que transmite dados relativamente à Instituição Financeira reportante e

Representante, sempre que aplicável, e corresponde a uma extensão do tipo de dados
OrganisationParty_Type, através da inclusão de dois novos elementos: FilerCategory e
DocSpec.
A estrutura dos sub-elementos e a descrição dos mesmos, com a excepção dos elementos
FilerCategory e DocSpec, pode ser consultada no Capítulo 3.5. OrganisationParty_Type.
3.6.1. FilerCategory
Figura 18 - FilerCategory
Tabela 52 - FilerCategory
ftc:FatcaFileCategory_En
FilerCategory - - Optional Mandatory
umType

Elemento de dados que identifica a categoria da Instituição Financeira, encontrando-se a
obrigatoriedade do preenchimento dependente do tipo de Entidade, conforme apresentado de
seguida. O elemento, e respectivo código, apenas podem ser incluídos uma vez ao longo de
todo o reporte.
Requisitos aplicacionais
Tabela 53 - Requisitos aplicacionais do elemento FilerCategory
MEMBRO DE UM GRUPO DE UMA

REGRA DE NEGÓCIO
INSTITUIÇÃO FINANCEIRA REPORTANTE
 Se a Instituição Financeira reportante não é uma Instituição Financeira

representada ou uma Estrutura fiduciária (trust) documentada por um
Fiduciário (trustee), o elemento é obrigatório;
Instituição Financeira reportante  Se a Instituição Financeira reportante é uma Instituição Financeira
(ReportingFI) representada ou uma Estrutura fiduciária documentada por um Fiduciário,
o elemento não é permitido;
 O único valor admitido para o elemento encontra-se apresentado na tabela
54. Lista dos códigos para o elemento FilerCategory.
 O elemento é exigido se o reporte contém uma Entidade representante ou

um Fiduciário, devendo o elemento encontrar-se associado com o
elemento Sponsor;
Representante  O elemento será validado a nível aplicacional e, se não se encontrar
(Sponsor) presente, irá gerar uma notificação de erro a nível do registo;
 Os únicos valores admitidos são FATCA607 e FATCA609;
 Para mais informações associadas ao elemento Sponsor, ver o Capítulo
5.1. Sponsor.
Os valores admitidos e regras de inclusão podem ser encontrados na tabela abaixo.
Tabela 54 - Lista de categorias associadas ao elemento FilerCategory
SE A INSTITUIÇÃO FINANCEIRA REPORTANTE É UMA: CATEGORIA VALOR
Instituições Financeiras reportante  ReportingFI  FATCA602
Entidade representante de uma Instituição Financeira representada  Sponsor  FATCA607
Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário (trustee)  Sponsor  FATCA609
3.6.2. DocSpec
Para mais informação sobre o elemento em questão, consultar o Capítulo 3.2. DocSpec_Type.

ReportingFI
O elemento de dados ReportingFI tem por objectivo a identificação da Instituição Financeira
que detém as Contas financeiras reportadas, tendo por base os elementos e estrutura
definidos em CorrectableReportOrganisation_Type (consultar o Capítulo 3.5.
OrganisationParty_Type e Capítulo 3.6. CorrectableReportOrganisation_Type para mais
informações).
Tabela 55 - ReportingFI
Diagrama
Tipo ftc:CorrectableReportOrganisation_Type
Se o reporte for feito, por parte da Instituição Financeira, com referência a Contas financeiras
sujeitas a reporte detidas por uma sucursal da Instituição Financeira, então o GIIN da
Instituição Financeira reportante a inserir no elemento TIN deve ser o GIIN associado à
sucursal que mantém a Conta financeira sujeita a reporte.

Instituição Financeira reportante
O elemento ReportingFI deve ser preenchido com a informação referente às Instituições

Financeiras que se qualificam Instituições Financeiras reportantes, nos termos da legislação
FATCA, bem como as Entidades representadas e Estruturas fiduciárias (trust) documentadas
por um Fiduciário (trustee).
 Se uma Entidade representante submete um reporte em nome de uma Instituição

Financeira representada, o elemento ReportingFI deve conter informação relativa à
Instituição Financeira representada. A informação sobre a Entidade representante
deve ser reportada no elemento Sponsor no elemento ReportingGroup;
 Se um Fiduciário (trustee) submete um reporte em nome de uma Estrutura fiduciária

(trust) documentada por um Fiduciário (trustee), o elemento ReportingFI deve conter
informação relativa à Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário
(trustee). A informação sobre o Fiduciário (trustee) deve ser reportada no elemento
Sponsor no elemento ReportingGroup.
Elemento TIN
O elemento TIN deve ser sempre preenchido com o GIIN da Instituição Financeira reportante,
incluindo nas situações em que a mesma é uma Instituição Financeira representada (excluindo
veículos de investimento de âmbito restrito representado).
gerará uma notificação de erro.
Sempre que se trate de uma Estrutura Fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário
(Trustee) ou uma Instituição Financeira representada que seja um veículo de investimento de
âmbito restrito representado, o campo TIN não deverá ser preenchido. Nestas situações, será
emitida uma notificação de erro que poderá ser ignorada por parte da Instituição Financeira.
Para mais informações relativamente ao elemento TIN, consultar o Capítulo 3.5.

OrganisationParty_Type.

Elemento FilerCategory
Conforme apresentado no Capítulo 3.6.1. FilerCategory, as Instituições Financeiras

reportantes que não sejam uma Instituição Financeira representada ou uma Estrutura
fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário (trust), devem proceder ao preenchimento do
elemento com o código FATCA602.
Para uma Instituição Financeira representada ou uma Estrutura fiduciária (trust) documentada
por um Fiduciário (trust), o preenchimento do campo não é permitido.
Para mais informações sobre o elemento FilerCategory, consultar o Capítulo 3.6.1.

FilerCategory.
Elemento Address
No elemento Address relativo à Instituição Financeira reportante deve ser incluída a morada
de correspondência da Entidade. Se o reporte for feito, por parte da Instituição Financeira,
com referência a Contas financeiras sujeitas a reporte detidas por uma sucursal da Instituição
Financeira, deve ser comunicada a morada de correspondência da sucursal que detém a
Conta financeira sujeita a reporte.
Para informações adicionais, consultar o Capítulo 3.3. Address_Type.

ReportingGroup
O elemento de dados ReportingGroup tem por objectivo identificar Entidades representantes
ou Fiduciários (trustee) de uma Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário
(trustee), que reportem em nome de uma Instituição Financeira representada ou de uma
Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário (trustee) que detenha Contas
financeiras sujeitas a reporte, respectivamente.
Adicionalmente, o elemento permite a recolha da informação sobre as Contas reportadas ou

a indicação que a Instituição Financeira não tem Contas a reportar. Nesse sentido, cada
reporte submetido deve incluir um reporte nulo ou o reporte das Contas financeiras sujeitas a
reporte.
Tabela 56 - ReportingGroup
Diagrama
Tipo
ftc:CorrectableReportOrganisation_Type
minOcc 1
content complex

5.1. Sponsor
Tabela 57 - Sponsor
ftc:CorrectableOrganisatio
Sponsor - - Optional -
nParty_Type
Elemento de dados que identifica uma das seguintes Entidades:
 Uma Entidade representante que efectue o reporte FATCA em nome de uma

Instituição Financeira representada;
 Um Fiduciário (trustee) de uma Estrutura fiduciária (trust) documentada por um

Fiduciário (trustee) que efectue o reporte FATCA em nome de uma Estrutura fiduciária
(trust) documentada por um Fiduciário (trustee), respectivamente.
Conforme apresentado previamente, a informação relativa à Instituição Financeira

representada ou à Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário (trustee), deve
constar no elemento ReportingFI.
A estrutura do presente elemento tem por base os elementos e estrutura definidos em

CorrectableReportOrganisation_Type (consultar o Capítulo 3.5. OrganisationParty_Type e
Capítulo 3.6. CorrectableReportOrganisation_Type para mais informações).
Elemento TIN
 O TIN de uma Entidade representante corresponde ao GIIN emitido à mesma,

enquanto Entidade a actuar na condição de Representante. O GIIN deve conter o
termo “SP”.
 O TIN de um Fiduciário (trustee) de uma Estrutura fiduciária (trust) documentada por

um Fiduciário (trustee) deve corresponder ao GIIN recepcionado aquando do registo
do mesmo para actuar como um Fiduciário (trustee) de uma Estrutura fiduciária (trust)
documentada por um Fiduciário (trustee). O GIIN deve conter o termo “SP”.

Elemento FilerCategory
Elemento de dados obrigatório para um Representante e que deve ser preenchido com um
dos valores abaixo indicados. Será validado a nível aplicacional e, caso não conste no reporte,
irá gerar uma notificação de erro ao nível do registo.
Para mais informações sobre o elemento FilerCategory, consultar o Capítulo 3.6.1.

FilerCategory.
Tabela 58 - Valores admitidos para o elemento FilerCategory de um Representante
SE A INSTITUIÇÃO FINANCEIRA REPORTANTE É UMA: CATEGORIA VALOR
Entidade representante de uma Instituição Financeira representada  Sponsor  FATCA607
Estrutura fiduciária (trust) documentada por um Fiduciário (trustee)  Sponsor  FATCA609
5.2. Intermediary
Elemento de dados que tem por objectivo identificar Entidades que actuem como
Intermediários. Não aplicável, pelo que não deve ser preenchido aquando da submissão do
reporte FATCA.
5.3. NilReport
Figura 19 - NilReport

Tabela 59 - NilReport
ftc:CorrectableNilReport_
NilReport - - Choice -
Type
Elemento de dados que especifica que a Instituição Financeira não tem Contas a reportar
(reporte nulo). Sempre que uma Instituição Financeira submeter um reporte nulo, deve ser
assegurada a inclusão dos elementos relativos à Instituição Financeira reportante e
Representante, sempre que aplicável.
Requisitos de schema
O elemento NilReport, juntamente com o elemento AccountReport, são elementos de escolha

dentro do elemento ReportingGroup, i.e., para cada período de reporte, a Instituição
Financeira apenas pode optar por um dos elementos, dependendo da existência, ou não, de
Contas financeiras sujeitas a reporte.
Consequentemente, sempre que a Instituição Financeira submeter um reporte nulo para um

período de reporte e pretenda, posteriormente, substituir o mesmo por um reporte com o
elemento AccountReport, deve proceder à submissão de um novo ficheiro de reporte. Do
mesmo modo, sempre que a Instituição Financeira submeta um reporte onde opte pelo
elemento AccountReport e pretenda actualizar, posteriormente, para um reporte nulo, deve
submeter um novo ficheiro de reporte.
5.3.1. DocSpec
Elemento de dados utilizado para identificar, univocamente, o elemento e tipo de dados em

questão. Para mais informação sobre o elemento em questão consultar o Capítulo 3.2.
DocSpec_Type.
A título exemplificativo, se a Instituição Financeira submeter um reporte nulo e identificar

Contas financeiras que devem ser reportadas, pode submeter um novo reporte onde inclui as
Contas financeiras a reportar. Adicionalmente, se qualquer elemento constante no reporte nulo
necessitar de actualização, a Instituição Financeira pode proceder à submissão de um novo
reporte nulo, actualizado.

5.3.1. NoAccountToReport
Tabela 60 - NoAccountToReport
NoAccountToReport - - xsd:string Required -
O elemento NoAccountsToReport é de preenchimento obrigatório, sempre que a Instituição

Financeira escolhe a submissão de um reporte nulo e é utilizado como indicador que a
Instituição Financeira não tem qualquer Conta a reportar.
O único valor permitido para o elemento é “yes”.
5.4. AccountReport
Elemento de dados que contém informação detalhada relativamente às Contas e pagamentos

que devem ser reportados, incluindo informação ao nível do Titular de Conta, saldo da Conta,
bem como outras informações consideradas relevantes. Utiliza, no que diz respeito ao tipo de
dados, o CorrectableAccountReport_Type.

Tabela 61 - AccountReport
Diagrama
Namespace um:oecd:ties:fatca:v2
Tipo
ftc:CorrectableAccountReport_Type
minOcc 0
content complex

5.4.1. DocSpec
Elemento de dados utilizado para identificar, univocamente, o elemento e tipo de dados em

questão. Para mais informação sobre o elemento em questão consultar o Capítulo 3.2.
DocSpec_Type.
5.4.2. AccountNumber
Figura 20 - AccountNumber
Tabela 62 - AccountNumber
ftc:FIAccountNumber_Typ
AccountNumber - - Required -
e
AccNumberTy stf:AcctNumberType_Enu
AccountNumber - Optional -
pe m
Elemento de dados que apresenta o número da Conta financeira reportada, atribuído por parte
da Instituição Financeira para identificação unívoca do Titular de Conta.
 Se a Instituição Financeira atribui um número de Conta, que pode incluir identificadores

alfanuméricos, o elemento é obrigatório no ponto de vista aplicacional. Podem ser
considerados como número de Conta, quaisquer valores apresentados abaixo:
 Número de Conta de uma Conta de depósito ou Conta de custódia;
 Código ISIN (ou outro) relacionado com uma participação representativa de dívida
ou uma participação representativa de capital próprio (se não se encontrarem
mantidas numa Conta de Custódia);
 Código de identificação de um Contrato de seguro monetizável ou Seguro de

renda.
 Se não existir um sistema de numeração da Conta na Instituição Financeira, o elemento

AccountNumber deve ser preenchido com “NANUM”.

Atributo AcctNumber_Type
O atributo AcctNumber_Type não é obrigatório para o reporte FATCA e pode não ser
preenchido. No entanto, caso seja incluído, deve admitir um dos valores contantes na tabela
apresentada de seguida.
Tabela 63 - Valores admitidos para o atributo AcctNumber_Type
VALOR DESCRIÇÃO
OECD601 IBAN International Bank Account Number, utilizado em determinados países,

para identificar univocamente a conta bancária do cliente.
OECD602 OBAN Other Bank Account Number - Outro número de conta.
OECD603 ISIN International Securities Identification Number identifica, de forma unívoca,

títulos, como obrigações, papel comercial, acções e garantias.
ECD604 OSIN Other Securities Identification Number – Outro número de identificação de

títulos.
OECD605 Outro Qualquer outro tipo de código identificador único ou número de conta, i.e.
número identificador de um contrato de seguro
5.4.3. AccountClosed
Figura 21 - AccountClosed
Tabela 64 - AccountClosed
AccountClosed - - xsd:boolean Optional -
Elemento de dados que indica que a Conta foi encerrada ou transferida, na sua totalidade,
durante o ano civil. Se o Titular de Conta transferir a totalidade do valor de uma Conta (ou tipo
de Conta) para outra Conta (ou outro tipo de Conta) dentro da Instituição Financeira, durante
o ano civil, a Conta não deve ser reportada como encerrada.

Requisito aplicacional
As Instituições Financeiras que reportam Contas que foram encerradas ou transferidas na sua
totalidade devem garantir o preenchimento do presente elemento.
Adicionalmente, sempre que a Instituição Financeira reportar uma Conta como encerrada,
deve ter em consideração as regras específicas sobre saldo da Conta e identificação da data
de encerramento da mesma e que se encontram definidas nos capítulos 5.4.6.
AccountBalance e 5.4.9.4. AccountClosedDate.
5.4.4. AccountHolder
Tabela 65 - AccountHolder
Diagrama
Tipo Ftc:AccountHolder_Type
Elemento de dados que fornece informação detalhada sobre a identificação do Titular de

Conta como Pessoa Singular ou Entidade. Nesse sentido, o elemento AccountHolder é um
elemento de escolha, com duas opções: Pessoa Singular (elemento Individual) ou Entidade
(elemento Organisation).

5.4.4.1. Individual
Tabela 66 - Individual
Individual - - sfa:PersonPartyType Choice -
Elemento de dados que define o Titular de Conta como Pessoa Singular e recolhe informações
relativamente ao mesmo. A estrutura dos elementos associados ao elemento Individual é
descrita no Capítulo 3.4. PersonParty_Type.
Elemento Address
Deve ser incluída a morada de residência do Titular de Conta que seja uma Pessoa Singular.
Caso a morada de residência não conste nos registos da Instituição Financeira, deve ser
comunicada a morada de correspondência utilizada pela Instituição Financeira para
estabelecer contacto com o Titular de Conta.
5.4.4.2. Organisation
Tabela 67 - Organisation
sfa:OrganisationPartyTyp
Organisation - - Escolha -
e
Elemento de dados que define o Titular de Conta como Entidade e recolhe informações
relativamente ao mesmo. A estrutura dos elementos associados ao elemento Organisation é
descrita no Capítulo 3.5. OrganisationParty_Type.

Elementos Name, Address e TIN
Os elementos referentes ao nome e morada são obrigatórios e podem ser incluídos no reporte
mais que uma vez.
Caso a Instituição Financeira tenha em sua posse o TIN do Titular de Conta, deve preencher
o elemento TIN com esse valor. Contudo, para os reportes com referência a 2014, 2015 e
2016, a Instituição Financeira pode deixar o elemento em branco e não proceder ao
preenchimento com o número de identificação fiscal de outro país.
Sempre que se trate de uma Entidade Não Financeira Passiva ou uma Instituição Financeira
Não Participante, o campo TIN não deve ser preenchido. Nestas situações será emitida uma
notificação de erro que poderá ser ignorada por parte da Instituição Financeira.
Adicionalmente, e sempre que possível, um ou mais identificadores, incluindo o código de

residência da Entidade, devem ser adicionados.
5.4.4.2. AcctHolderType
Tabela 68 - AcctHolderType
ftc:FatcaAcctHolderType_
AcctHolderType - - Required -
EnumType
Elemento de dados obrigatório quando o Titular de Conta é identificado como uma Entidade,
e que deve ser preenchido com um dos valores indicados na tabela apresentada de seguida.
Tabela 69 - Valores admitidos para o elemento AcctHolderType
VALOR DESCRIÇÃO
ENF Passiva com Pessoa(s) que exercem o controlo que seja(m) Pessoa(s) dos EUA
FATCA102
reportável(is).
FATCA103 Instituição Financeira Não Participante.
FATCA104 Pessoa dos EUA reportável.

5.4.5. SubstantialOwner
Tabela 70 - SubstantialOwner
Diagrama
Namespace
urn:oecd:ties:fatca:v2
Tipo ftc:SubstantialOwner_Type
minOcc 0
content complex
Elemento de dados que identifica a(s) Pessoa(s) que exercem o controlo sobre Titulares de
Conta que sejam ENF Passivas, e que seja(m) Pessoa(s) dos EUA reportável(is). O elemento
não deve ser preenchido sempre que o Titular de Conta seja identificado como uma Instituição
Financeira Não Participante ou uma Pessoa dos EUA reportável.
5.4.5.1. Individual e Organisation
Tabela 71 - Individual e Organisation
Substantial/
- - PersonParty_Type Choice -
Individual
Substantial
- - OrganisationParty_Type Choice -
/Organisation
Os elementos Substantial/Individual e Substantial/Organisation são elemento de escolha,

onde, para cada elemento AccountReport, a Instituição deve optar apenas por um dos
elementos indicados.

Não obstante, e dado que não é possível identificar uma Entidade como Pessoa que exerce o
controlo, o presente elemento ser sempre preenchido com o elemento Substantial/Individual.
No elemento em questão, a Instituição Financeira deve comunicar o nome, morada e TIN de

cada Pessoa que exerce o controlo que seja Pessoa dos EUA reportável, podendo reportar
mais que uma Pessoa que exerça controlo por ENF Passiva.
A estrutura dos elementos associados ao elemento Individual é descrita no Capítulo 3.4.

PersonParty_Type.
5.4.6. AccountBalance
Figura 22 - AccountBalance
Tabela 72 - AccountBalance
AccountBalance - - sfa:MonAmnt_Type Required -
AccountBalance currCode 3 letras iso:currCode_Type Required -
Elemento de dados que providencia o saldo ou valor da Conta financeira reportada, devendo
identificar, através do atributo currCode, a moeda em que o valor se encontra expresso. É
composto por um código de 3 dígitos especificado na norma ISO 4217 (código ISO 4217 Alpha
3).
No caso de um Contrato de Seguro Monetizável ou Seguro de Renda, o saldo deve

corresponder ao valor em numerário ou valor de resgate.

O campo é de preenchimento obrigatório e não pode ser omitido, admitindo valores negativos
ou iguais a zero (0). Para mais informações, consultar o Capítulo 5.4.7. Payment.
 De modo geral, o saldo ou valor da Conta financeira é o saldo, ou valor, deverá ser
determinado com referência ao último dia do ano civil;
 Se a Conta financeira for encerrada ou transferida na sua totalidade pelo Titular de

Conta durante o ano civil, o saldo ou valor a transmitir corresponde ao montante
existente no momento imediatamente anterior ao seu encerramento;
 Se uma Instituição Financeira se encontra a reportar os pagamentos efectuados a uma

Instituição Financeira Não Participante, o saldo ou valor da Conta deve ser igual a zero
(0).
5.4.7. Payment
Figura 23 - Payment
Tabela 73 - Payment
Payment - - ftc:Payment_Type Optional -
Elemento de dados que fornece informação relativamente aos pagamentos efectuados a

uma Conta, conforme descrito abaixo, sendo que pode ser reportado mais que um tipo de
pagamentos.

Contas de Depósito
 O montante bruto total dos juros pagos ou creditados na Conta durante o ano a que
respeita o reporte. Deve ser utilizado o código FATCA502;
Contas de Custódia
 O montante bruto total dos dividendos gerados pelos activos detidos na Conta que
sejam, em qualquer caso, pagos ou creditados na Conta, ou em conexão com a Conta,
durante o ano a que respeita o reporte. Deve ser utilizado o código FATCA501;
 O montante bruto total dos juros gerados pelos activos detidos na Conta que sejam,
em qualquer caso, que sejam pagos ou creditados na Conta, ou em conexão com a
Conta, durante o ano a que respeita o reporte. Deve ser utilizado o código FATCA502;
 O montante total das receitas brutas da alienação ou resgate dos activos pago ou
creditado na conta durante o ano a que respeita o reporte relativamente ao qual a
instituição financeira actuou na qualidade de custodiante, corrector ou mandatário ou
como representante por qualquer forma do titular da conta. Deve ser utilizado o código
FATCA503;
 O montante bruto total de outros rendimentos gerados pelos activos detidos na Conta
que sejam pagos ou creditados na Conta, ou em conexão com a Conta, durante o ano
a que respeita o reporte. Deve ser utilizado o código FATCA504.
Contas associadas a detenção de dívida e participações no capital próprio
 O montante bruto total de pagamentos que sejam pagos ou creditados na Conta, ou

em conexão com a Conta, durante o ano a que respeita o reporte, incluindo
pagamentos relativos ao resgate (total ou parcial) da Conta. Deve ser utilizado o código
FATCA504.
Contratos de seguro monetizável ou Seguros de renda
 O montante bruto total de pagamentos que sejam pagos ou creditados na Conta, ou

em conexão com a Conta, durante o ano a que respeita o reporte, incluindo
pagamentos de resgates (totais ou parciais) efectuados à Conta. Deve ser utilizado o
código FATCA504.

Instituições Financeiras Não Participantes (em relação a 2015 e 2016)
 Sempre que a Instituição Financeira efectue pagamentos a Instituições Financeiras

consideradas não participantes, deve ser comunicado o montante total dos
pagamentos efectuados às mesmas. Deve ser utilizado o código FATCA504.
Se a Conta for encerrada ou transferida na sua totalidade pelo Titular de Conta, durante o ano
civil relevante, devem ser reportados os montantes pagos ou creditados na Conta até à data
do encerramento, ou transferência, utilizando os códigos FATCA501, FATCA502, FATCA503
e/ou FATCA504, conforme aplicável.
5.4.7.1. Type
Tabela 74 - Type
ftc:FatcaPaymentType_E
Type - - Required -
numType
Elemento de dados que define o tipo de pagamentos reportados pela Instituição Financeira.
Tabela 75 - Valores admitidos para o elemento Type
CÓDIGO DESCRIÇÃO
FATCA501 Dividendos
FATCA502 Juros
FATCA503 Receitas Brutas de Alienação /Resgates
FATCA504 Outros

5.4.7.2. PaymentTypeDesc
Tabela 76 - PaymentTypeDesc
PaymentTypeDesc - Max. 4000 sfa:StringMax4000_Type Optional -
Elemento de dados que permite a inclusão de informação adicional sobre os tipos de

pagamentos a serem reportados, em formato de texto livre. O elemento em questão não é
utilizado no âmbito do reporte FATCA.
5.4.7.3. PaymentAmnt
Figura 24 - PaymentAmnt
Tabela 77 - PaymentAmnt
PaymentAmnt - - sfa:MonAmnt_Type Required -
Elemento de dados que permite o reporte do montante total de pagamentos, dentro de cada
tipo de pagamentos identificado. É composto por um código de 3 dígitos especificado na
norma ISO 4217 (código ISO 4217 Alpha 3).
A estrutura dos elementos associados ao elemento PaymentAmt é descrita no Capítulo 3.1.

MonAmt_Type.

5.4.8. CARRef
Elemento de dados apenas aplicável a Instituições Financeiras reportantes Modelo 2. Tendo

em consideração que Angola assinou um IGA Modelo 1, o presente elemento não deve ser
preenchido aquando da submissão do reporte FATCA.
Nota: Não obstante de as Instituições Financeiras não preencherem o elemento em questão,

o mesmo está incluído, como opcional, no ficheiro de definição do esquema XML (XSD).
5.4.9. AdditionalData
Figura 25 - AdditionalData
Tabela 78 – AdditionalData
AdditionalData - - ftc:AddtionalData_Type Optional -
Elemento de dados que permite a recolha de informação adicional relativamente à Conta

financeira reportada, nomeadamente da informação sobre o número de identificação angolano
do Titular de Conta e Pessoa(s) que exerce(m) o controlo, e sobre a data de encerramento da
Conta.
Caso não possua informação sobre qualquer um dos elementos AdditionalItem, AngolanTIN,
SubstantialOwnerAngolanTIN e AccountClosedData, o elemento não deve ser incluído no
ficheiro de reporte.

5.4.9.1. AdditionalItem
Figura 26 - AdditionalItem
Tabela 79 - AdditionalItem
AdditionalItem - - ftc:AddtionalItem Required -
ItemName - Max. 200 sfa:StringMax200_Type Required -
ItemContent - Max. 4000 sfa:StringMax200_Type Required -
Elemento de dados que descreve a informação adicional relativa à Conta financeira reportada,
podendo ser repetido mais que uma vez, conforme as necessidades da Instituição Financeira.
Sempre que a Instituição Financeira não possua informação adicional para além da constante
nos restantes elementos do AdditionalData (e.g. AngolanTIN), e considerando que este
elemento é obrigatório, é recomendável o preenchimento dos elementos ItemName e
ItemContent com “Descrição” e “Informação adicional”, respectivamente.
A título exemplificativo, o presente elemento poderá incluir a seguinte informação:
Figura 27 – Additionaltem

5.4.9.2. AngolanTIN
Tabela 80 - AngolanTIN
AngolanTIN - - sfa:StringMax200_Type Optional -
Elemento de dados que permite a recolha do número de identificação fiscal angolano para
o(s) Titular(es) de Conta que seja(m) Pessoa(s) Singular(es) ou Entidade(s).
Considerando que o mesmo pode não se encontrar disponível em todas as situações, o

preenchimento do elemento é opcional, não devendo ser incluído o número de identificação
fiscal de qualquer outro país que não seja Angola.
Não obstante, sempre que a Instituição Financeira se encontre na posse da informação, deve
preencher o presente elemento.
5.4.9.3. SubstantialOwnerAngolanTIN
Tabela 81 - SubstantialOwnerAngolanTIN
SubstantialOwnerAn
- - sfa:StringMax200_Type Optional -
golanTIN
Elemento de dados que permite, sempre que aplicável, a recolha do número de identificação
fiscal angolano para a(s) Pessoa(s) que exercem o controlo sobre Titulares de Conta que
sejam ENF Passivas, desde que seja(m) Pessoa(s) dos EUA reportável(is).
Considerando que o mesmo pode não se encontrar disponível em todas as situações, o

preenchimento do elemento é opcional, não devendo ser incluído o número de identificação
fiscal de qualquer outro país que não seja Angola.
Não obstante, sempre que a Instituição Financeira se encontre na posse da informação, deve
preencher o presente elemento. No caso de existir mais que uma Pessoa que exerce o
controlo, o presente elemento deve conter, sempre que possível, os números de identificação
fiscal angolanos na mesma ordem com que as Pessoas que exercem o controlo foram
reportadas ao longo do documento, devendo os valores encontrar-se segmentados por vírgula
(“,”). Contudo, sempre que a Instituição Financeira não possuir um dos números de

identificação fiscal para alguma da(s) Pessoa(s) que exerce(m) o controlo, deverá preencher
o mesmo com espaços (e.g. “ , ,2410004519).
5.4.9.4. AccountClosedDate
Tabela 82 - AccountClosedDate
AccountClosedDate - - xsd:date Optional -
Elemento de dados que identifica a data de encerramento de uma Conta financeira reportada
como encerrada no elemento AccountClosed, assumindo o formato AAAA-MM-DD.
Campo de preenchimento obrigatório sempre que o elemento AccountClosed apresentar o

valor “Yes”. Nos restantes casos, não deve ser inserido qualquer valor.
5.5. PoolReport
Elemento de dados que não deve ser incluído, quando uma Instituição Financeira reportante
se encontre a efectuar o reporte FATCA nos termos de um IGA Modelo 1. Nesse sentido, e
visto que Angola assinou um IGA Modelo 1, o elemento não deve ser preenchido aquando da
submissão do reporte.
Nota: Não obstante de as Instituições Financeiras não preencherem o elemento em questão,

o mesmo está incluído, como opcional, no ficheiro de definição do esquema XML (XSD).

Anexos
Anexo A – Glossário
TERMO DESCRIÇÃO
AGT Administração Geral Tributária
EUA Estados Unidos da América
FATCA Foreign Account Tax Compliance ACT
GIIN Global Intermediary Identification Number
IGA Acordo Intergovernamental (Intergovernamental Agreement)
IRS Internal Revenue Service
SQL Structured Query Language
XML eXtensible Markup Language
XSD XML Schema Definition

Anexo B – Glossário de Termos
Tabela 83 - Glossário de termos
TERMO DESCRIÇÃO
Considera-se titular da Conta financeira a pessoa como tal identificada pela Instituição
Financeira que mantém a Conta.
Não é considerada como titular da Conta uma pessoa que, não sendo uma Instituição
financeira, detenha uma Conta financeira em benefício ou por Conta de outra pessoa,
na qualidade de agente, depositário, mandatário, signatário, consultor de investimentos
ou intermediário, considerando-se, neste caso, que o titular da Conta financeira é essa
outra pessoa.
Titular de Conta No caso de Contratos de seguro monetizável ou Contratos de renda, considera-se que
o titular da conta é qualquer pessoa com direito a aceder ao valor em numerário ou a
alterar o beneficiário do contrato ou, se não existir tal pessoa, considera-se que o titular
da Conta é qualquer pessoa designada como titular para efeitos do contrato e qualquer
pessoa com direito adquirido a um pagamento nos termos do mesmo.
Quando ocorra o vencimento de um contrato de seguro monetizável, ou de um contrato
de renda, consideram-se como titulares da conta as pessoas com direito a receber um
pagamento nos termos do contrato.
O termo sucursal inclui qualquer unidade, negócio, ou escritório de uma Instituição

Financeira que seja tratado como uma sucursal ao abrigo da legislação de um país, ou
que seja regulado pela legislação de forma separada dos restantes escritórios, unidades
Sucursal ou sucursais da Instituição Financeira.
Uma sucursal inclui unidades, negócios e escritórios de uma Instituição Financeira
localizados no país (ou jurisdição) onde a Instituição Financeira é residente, bem como
unidades, negócios ou escritórios da Instituição Financeira localizados no país onde a
Instituição Financeira foi constituída.
Sucursal que detém uma Uma sucursal detém uma Conta se os direitos e obrigações do Titular de Conta, bem
como a Instituição Financeira com acesso à Conta (incluindo quaisquer activos detidos
Conta
na Conta) são governados pela legislação do país da sucursal
Uma Instituição Financeira designa qualquer Entidade que seja uma Instituição de
Instituição Financeira Custódia, uma Instituição de Depósito, uma Entidade de Investimento ou uma Empresa
de seguros especificada, nos termos definidos na legislação FATCA.
Global Intermediary O Global Intermediary Identification Number é um número atribuído às Instituições

Identification Number Financeiras reportantes, após as mesmas efectuarem o seu registo junto do IRS.
Para a mesma Instituição Financeira, será emitido um GIIN separado para identificar
(GIIN)
cada sucursal que a Instituição Financeira mantenha numa jurisdição distinta da sua.
Acordo Intergovernamental Acordo Intergovernamental assinado, celebrado entre os EUA e outro país, , para
melhorar o cumprimento das obrigações fiscais internacionais e implementar o regime
(IGA)
FATCA. Angola assinou um IGA Modelo 1.
Entidade Não Financeira Uma Entidade Não Financeira designa uma Entidade Não Financeira que não é dos EUA
(ENF) e que não seja uma Instituição Financeira.

TERMO DESCRIÇÃO
O termo Instituição Financeira designa uma Instituição Financeira cumpridora das

obrigações resultantes do regime FATCA, nomeadamente:
a) Instituição Financeira residente num país com Acordo Intergovernamental Modelo 1

Instituição Financeira assinado com os EUA;
reportante b) Instituição Financeira residente num país com Acordo Intergovernamental Modelo 2
assinado com os EUA; e
c) Instituição Financeira que, não obstante residir num país sem Acordo
Intergovernamental, celebrou um Acordo Particular com o IRS, ao abrigo do qual se
compromete a cumprir com as obrigações do regime.
Uma Instituição Financeira representada é uma Entidade que se registou junto do IRS,
Entidade representante por forma a cumprir com as obrigações de diligência devida e reporte de uma, ou mais,
Instituições Financeiras Representadas.
Entende-se por pessoas que exercem controlo, as pessoas singulares que detêm o
controlo de uma Entidade, devendo esta expressão ser interpretada de forma compatível
com as Recomendações do Grupo de Acção Financeira Internacional (GAFI).
Estas recomendações encontram-se na base do conceito de beneficiário efectivo para
efeitos da Lei do Combate ao Branqueamento de Capitais e do Financiamento do
Terrorismo (i.e. Lei n.º 34/11, de 12 de Dezembro).
Ora, ao abrigo da referida Lei, o conceito de beneficiário efectivo refere-se a qualquer
pessoa singular proprietária última ou detentora do controlo final de um cliente ou as
pessoas no interesse da qual é efectuada uma operação, devendo abranger:
Pessoa que exerce o
 No caso do cliente ser uma pessoa colectiva, as pessoas singulares que, em última
controlo que seja Pessoa instancia, detêm a propriedade ou o controlo, directo ou indirecto, igual ou superior
dos EUA reportável a 20% do capital da sociedade ou dos direitos de voto da pessoa colectiva, que não
seja uma sociedade cotada num mercado regulamentado, sujeita a requisitos de
informação consentâneos com normas internacionais; e
No caso do cliente ser uma Entidade jurídica que administre e distribua fundos, (ii) as
pessoas singulares beneficiárias de pelo menos 20% do seu património, quando os
futuros beneficiários já tiverem sido determinados, (ii) a categoria de pessoas em cujo
interesse principal a pessoa colectiva foi constituída ou exerce a sua actividade, quando
os futuros beneficiários não tiverem sido ainda determinados, ou (iii) as pessoas
singulares que exerçam controlo igual ou superior a 20% do património da pessoa
colectiva.
São consideradas como «estruturas fiduciárias documentadas por um fiduciário» as

estruturas fiduciárias que preencham os seguintes requisitos:
Estrutura fiduciária (trust)
d) Sejam constituídas ao abrigo da legislação nacional;
documentada por um e) Sejam instituições financeiras dos E.U.A. reportantes ou instituições financeiras
Fiduciário (trustee) participantes; e
f) O seu fiduciário reporte todas as informações exigidas nos termos do regime, como
se as estruturas fiduciárias fossem instituições financeiras reportantes.

Anexo C – Documentação relacionada
Legislação FATCA
Tabela 84 – Documentação relacionada com a Legislação FATCA
DOCUMENTAÇÃO DESCRIÇÃO
Acordo Intergovernamental  Acordo Intergovernamental celebrado entre a República de Angola e os EUA a 9

(IGA) entre a República de de Novembro de 2015.
Angola e os EUA
Decreto Legislativo  Diploma que visa transpor para o ordenamento jurídico angolano as obrigações
Presidencial Nº1/17 de 20 de assumidas no âmbito do Acordo Intergovernamental celebrado entre a República
Junho de Angola e os EUA.
Guia sobre a aplicação do  Documento que visa guiar as Instituições Financeiras nacionais na aplicação do
Regime de Reporte Fiscal de Regime de Reporte Fiscal de Informações Financeiras (“RRFIF”), aprovado pelo
Informações Financeiras Decreto Legislativo Presidencial n.º 1/17 de 20 de Junho.
Especificações do Ficheiro XML
Tabela 85 – Documentação relacionada com as Especificações do Ficheiro XML
 Documento que apresenta as principais especificações relativas ao reporte

AO FATCAXML
FATCA.
 Documento que identifica os códigos de país especificados na norma ISO 3166-1

AO isofatcatypes (código ISO 3166-1 Alpha 2) e os códigos de moeda definidos na norma ISO
4217 (código ISO 4217 Alpha 3).
 Documento que define os valores admitidos no que diz respeito a:

AO oecdtypes  Natureza legal da Entidade; e
 Tipo de denominação aplicável a Pessoas Singulares e Entidades.
 Documento que define os tipos de dados utilizados no âmbito do reporte FATCA,

e baseados no Standard Transmission Format (STF), nomeadamente:
 Tipos de dados simples reutilizáveis (e.g. StringMax10_Type,
AO stffatcatypes
StringMin1Max200_Type, TwoDigFract_Type); ou
 Tipos de dados complexos reutilizáveis (e.g. Address_Type,
OrganisationParty_Type, PersonParty_Type, MessageSpec_Type).

Documentação adicional
Tabela 86 – Documentação relacionada adicional
 O GUID é um tipo especial de identificador utilizado em aplicações de software

para fornecer um número de referência que seja único em qualquer contexto.
Global Unique Identifier
(GUID)  Apresenta um formato composto por grupos de 8,4,4,4 e 12 dígitos, separados
por hífens (e.g. 561d1cc4-c7b5-431e-94a7-e0c2ed9a8d2c).
 Os códigos ISO 3166-1 Alpha 2 definem os códigos associados a países,

conforme a norma internacional ISO 3166-1. São constituídos por duas letras e
Código ISO 3166-1 Alpha 2
os seus valores admitidos encontram-se apresentados no documento AO
isofatcaTypes (e.g. AO).
 Os códigos ISO 4217 Alpha 3 definem os códigos de três letras associados à

Código ISO 4217 Alpha 3 moeda de referência, conforme a norma internacional ISO 4217. Os seus valores
admitidos encontram-se apresentados no documento AO isofatcaTypes (e.g.
USD).

Anexo D – Exemplo do AO XML FATCA Schema

Anexo E – MessageSpec

Anexo F – ReportingFI

Anexo G – ReportingGroup

Anexo H – AccountReport

Anexo I – PoolReport
Conforme apresentado anteriormente, o elemento PoolReport e respectivos sub-elementos

não devem ser preenchidos. Não obstante, o elemento deve ser incluído no ficheiro criado
pelas Instituições Financeiras.

Anexo J – AccountHolder

Anexo K – SubstantialOwner

Anexo L – Sponsor e Intermediary

Anexo M – Individual ou Organisation Account Holders

Anexo N – PersonPartyType

Anexo O – AddressType

Anexo P – OrganisationParty_Type

Anexo Q – CorrectableReportOrganisationParty_Type

Anexo R – DocSpec_Type

MinFin FATCA - Manual-de-Reporte-FATCA v1 3 07022018

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\

// FATCA – Manual de Reporte

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 1

VERSÃO DATA ALTERAÇÕES

1.0. Junho de 2017 Criação do documento.

Compreende a alteração do elemento FilerCategory,

Compreende as alterações apresentadas de seguida:

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 2

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 3

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 4

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 5

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 6

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 7

Adicionalmente, são disponibilizadas as especificações técnicas que devem ser consideradas

As IF são responsáveis pela criação, submissão e pelo conteúdo destes ficheiros. A

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 8

 GIIN da Instituição Financeira reportante;

 Caractere “ponto”: (.);

 Ano de referência do reporte a ser submetido;

 Caractere “ponto”: (.);

 Versão do ficheiro de reporte submetido. O primeiro ficheiro submetido pela Instituição

Ponto (.) Ponto (.)

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 9

O modo de entrega de um reporte nulo encontra-se previsto no Capítulo 5.3. da Parte IV do

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 10

O acesso à plataforma deverá ser efectuado através do endereço

Figura 1 – Portal do Contribuinte

Figura 2 – Sistema Integrado de Gestão Tributária

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 11

 Nome e NIF da Instituição Financeira;

 Nome e contacto do Responsible Officer (RO);

 Confirmação que a pessoa indicada está autorizada a gerir o reporte FATCA da

A carta deverá ser enviada para o e-mail fatca@agt.minfin.gov.ao.

Submissão do Reporte FATCA

Figura 3 – Menu “FATCA”

De seguida, a Instituição Financeira deve seleccionar a opção “Adicionar” e seleccionar, no

Após o carregamento do ficheiro, a Instituição Financeira deve seleccionar a opção “Upload”

Caso o ficheiro de reporte submetido esteja de acordo com as especificações apresentadas

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 12

Figura 4 – Selecção da opção “Adicionar”

Figura 5 – Carregamento de um reporte nulo

Figura 6 – Submissão com sucesso de um reporte nulo

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 13

Figura 8 – Submissão com sucesso de um reporte com Contas

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 14

Figura 10 – Submissão de um reporte com Contas com erros

Cancelamento do Reporte FATCA carregado

Para tal, a Instituição Financeira deverá seleccionar a opção “Cancelar”, conforme

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 15

Actualização e correcção de Reportes FATCA submetidos

A nomenclatura do novo ficheiro de reporte deverá ter em consideração as regras previamente

Adicionalmente, de notar que sempre que a Instituição Financeira efectuar o carregamento de

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 16

O referido schema é baseado num formato de reporte já existente, e em requisitos de negócio

Tabela 1 – Visão Global do AO FATCA XML Schema

Tipo ftc: Fatca_Type

Propriedades maxOcc unbounded

FATCA - Manual de Reporte à AGT V1.1. 17

 Um atributo descreve informação adicional relacionada com um elemento

 O número de vezes que um elemento ocorre no ficheiro XML;

 O tipo de dados, ou a classificação do valor de um elemento de dados, pode

 Os elementos de dados XML definidos no AO FATCA XML Schema;

 Deve ser utilizada a codificação UFT-8 em todas as mensagens. Outros tipos

> Maior que Permitido >

‘ Apóstrofe Permitido '

“ Aspas Permitido "