Tabela – Có digo de Situaçã o Tributá ria (CST)

TABELA “A” – ORIGEM DA MERCADORIA OU SERVIÇO

0 – Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;

1 – Estrangeira – Importação direta, exceto a indicada no código 6;
2 – Estrangeira – Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7;
3 – Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% (quarenta por cento) e igual
4 – Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tr
8.387/1991,
5 – Nacional, 10.176/2001
mercadoria ou e 11.484/2007;
bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40%;
6 – Estrangeira – Importação direta, sem similar nacional, constante em lista de Resolução Camex e gás natu
7 – Estrangeira – Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em lista de Resolução Came
8 – Nacional – Mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 70% (setenta por cento).

TABELA “B” – TRIBUTAÇÃO PELO ICMS

00 – Tributada integralmente
10 – Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
20 – Com redução de base de cálculo
30 – Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
40 – Isenta
41 – Não tributada
50 – Suspensão
51 – Diferimento
60 – ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária
70 – Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária
90 – Outras

TABELA CONSOLIDADA
Tributação pelo ICMS CST / ORIGEM
Tributada integralmente 00
Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 10
Com redução de base de cálculo 20
Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 30
Isenta 40
Não tributada 41
Suspensão 50
Diferimento 51
ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária 60
Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária
70
Outras 90

MVA - MARGEM VALOR AGREGADO

MVA - AJUSTADO
* EXCEÇÃ O: FORNECEDOR OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NÃ O AJUSTA MVA
OU QUANDO A CARGA INTERNA E INTERESTADUAL FOREM IGUAIS (BENEFÍC

FÓ RMULA DO MVA AJUSTADO:

MVA Ajustada = {[(1+ MVA-ST Original) x (1 – ALQ Interestadual) / (1 – ALQ do Estado de D

Exemplo: MVA original: 39% ICMS origem:

MVA ajustado: 39.00%

ABREVIAÇÕES DE ICMS DO AUTCOM

COMO CALCULAR A SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA ?

Vamos usar este exemplo acima na prática. MVA: 39.00%

Produto: Tubo soldável 50mm 6 metros

Valor total do produto: A R$ 1,904.50

Custos nota : ( Ipi, Frete, Desp Aces, etc ) B R$ -
Base de icms de origem: (A + B) C R$ 1,904.50
% ICMS origem: D 12%
R$ ICMS origem: C * D E R$ 228.54
Base de icms ST: C + (C * MVA) F R$ 2,647.26
% ICMS interno: G 12%
R$ ICMS ST: F * G H R$ 317.67
TOTAL ICMS ST: H - E I R$ 89.13

QUANTO REPRESENTA DO VALOR PRODUTO: 4.68%

 4% Fora
UF
Não
Sim
Sim
or cento) e igual ou inferior a 70% (setenta por cento) ; Sim
básicos de que tratam o Decreto-Lei nº 288/1967 , e as Leis nºs 8.248/1991, Não
Não
amex e gás natural; Não
Resolução Camex e gás natural. Não
r cento). Sim

0 1 2 3 4 5 6 7 8
000 100 200 300 400 500 600 700 800
010 110 210 310 410 510 610 710 810
020 120 220 320 420 520 620 720 820
030 130 230 330 430 530 630 730 830
040 140 240 340 440 540 640 740 840
041 141 241 341 441 541 641 741 841
050 150 250 350 450 550 650 750 850
051 151 251 351 451 551 651 751 851
060 X 260 360 460 560 X 760 860
070 X 270 370 470 570 X 770 870
090 190 290 390 490 590 690 790 890
63,1579 * 19 %
AIS (BENEFÍCIOS)

do Estado de Destino)] -1} x 100

12% ICMS Interno PR: 12%

3,1579 * 19 % = 12%
Preço de Compra: digitar o preço de compra inicial
icms entrada: terá apenas quando for produto TRIBUTADO, ou tem ICMS ou Subst. Tributá ria nã o pode t
Imp. Federais: nã o mexer neste campo
Ipi. Entrada: quando cotar produto da INDÚSTRIA que tenha IPI digitar
Frete % : digitar o % aproximado de frete se tiver
Substituiçã o Trib: digitar o % de ST, lembrando que ou tem ST ou tem ICMS, juntos nã o
Icms Saida: digitar o % de icms, lembrando que apenas para produtos com ICMS, 12% revenda 19% co

Preço Compra R$ 38.0900 ICMS Entrada (Tributado) % -

Desconto 1 % - Impostos Federais (Entrada) % 9.25
Desconto 2 % - IPI Entrada % -
Frete %
Frete R$ -
Substituiçã o Tributá ria % 4.68

Preço Compra R$ 38.09 Preço de Custo R$ 36.35

Margem: 10 %
r$ Venda: 54.46
m ICMS ou Subst. Tributá ria nã o pode ter junto ok

CMS, juntos nã o
dutos com ICMS, 12% revenda 19% consumo

Boca de Caixa R$ -
ICMS Saida (Trib) % -
Impostos Federais (Saida) % 9.25
Desp. Operacional % 14.00
Preço de Custo Real R$ 47.36