Cálculo ST

PLANILHA DEFINITIVA PARA CÁLCULO DE

INFORMADOS

Informações do
VALORES

Produto

Informações da
Operação

ICMS
VALORES CALCULADOS

MVA

Valores Calculados

https://www.comexnfe.com.br

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 Cálculo ST

LHA DEFINITIVA PARA CÁLCULO DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁ

Quantidade 1
Valor Unitário R$ 7,807.94
Alíquota IPI 4.23%
MVA Original 61.05%
UF de Origem MG
UF de Destino RJ
Mercadoria importada do exterior? NÃO
Alíquota ICMS origem → destino (inter) 12.00%
Alíquota ICMS destino → destino (intra) 19.00%
MVA Ajustada 74.97%
Valor dos Produtos R$ 7,807.94
Valor do IPI R$ 330.12
Valor da Operação sem ST R$ 8,138.06
Valor do ICMS R$ 936.95
Valor Agregado R$ 6,100.93
Base de Cálculo do ICMS ST R$ 14,238.99
Valor do ICMS ST R$ 2,705.41
Diferença de ICMS R$ 1,768.46
Valor Final da Operação com ST R$ 9,906.52

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 Cálculo ST

BSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
Quantidade do produto que está sendo comercializada.

Valor Unitário de cada produto que está sendo comercializado.

Alíquota de IPI do produto que está sendo comercializado.

Margem de valor agregada original do produto. É a margem prevista
para as operações internas;

Informe a UF do Emitente

Informe a UF do Destinatário
Operações interestaduais com bens e mercadorias importados do
exterior possuem alíquota de ICMS de 4%.

Alíquota de
Alíquota de ICMS
ICMS da
da UF
UF do
do destinarário
emitente para a UF
para do do
a UF destinatário.
destinatário
(ou seja, a alíquota de ICMS que o destinatário irá utilizar na Venda
da mercadoria dentro do próprio Estado.

Margem de Valor Agregada ajustada para a operação interestadual.

Preço Unitário X Quantidade.

A base de cálculo do IPI é o valor dos produtos.

Valor dos Produtos + Valor do IPI. O valor do IPI deve ser destacado,
ou seja, não está incluído no valor dos produtos.
A base de cálculo do ICMS numa operação de venda é o Valor dos
Produtos.
Valor que o governo espera que o varejista agregue ao produto. É o
valor
A Basedade
operação
Cálculo XdoMVA
ICMS Original.
ST é o valor da operação original (sem
ST) somado ao valor agregado. Ou seja, é base de cálculo do ICMS
do varejista estimada pelo governo.
Repare que esse é o valor, de fato, acrescentado a operação. O
Base de ICMS
valor do CálculoSTdo
é ICMS
o valorST
deXICMS
Alíquota Interna.pelo
destacado Ou seja, é a mas o
varejista,
alíquota que o varejista informaria quando fizesse sua venda.
mesmo já se creditou do ICMS destacado pelo fornecedor. Logo, se
acrescentássemos o valor do ST a Nota Fiscal estaríamos contando
o ICMS duas vezes.

Valor final da nota fiscal.

ntrole de Estoque? Experimente o Comex NF-e e pare de ter dor de cabeça com Substituição Tributária. E

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 Tabela ICMS

DESTINO

AC AL AM AP BA CE DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE

AC 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
AL
12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
AM
12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
AP
12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
BA
12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
CE
12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
DF
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
ES

GO 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
MA
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
MT
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12%
MS
ORIGEM

7% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 18% 7% 7% 12% 7%
MG
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12%
PA

PB 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12%
7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 18% 7%
PR
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17%
PE
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
PI
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
RN
7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7%
RS
7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7%
RJ
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
RO

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 Tabela ICMS

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
RR

SC 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7%

SP 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 12% 7% 7% 12% 7%
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
SE
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
TO
Operações interestaduais com bens e m

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 Tabela ICMS

PI RN RS RJ RO RR SC SP SE TO
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7% 12% 12% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7% 12% 12% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

12% 17% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 17% 12% 7% 7% 12% 12% 7% 7%

7% 7% 12% 19% 7% 7% 12% 12% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12% 12%

Página 6
 Tabela ICMS

12% 12% 12% 12% 12% 17% 12% 12% 12% 12%

7% 7% 12% 12% 7% 7% 17% 12% 7% 7%

7% 7% 12% 12% 7% 7% 12% 18% 7% 7%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17% 12%

12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 17%

s interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior 4%

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