JULHO DE 2022

Descrição Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real

Receitas
Receitas Tributadas R$ 252,344.35 R$ 252,344.35 R$ 252,344.35
Receitas ICMS ST
Receitas Monofásicas R$ -
Receitas ICMS ST e Monofásicas R$ -
Receitas Isentas

Tributos sobre vendas

ICMS Suj. ICMS ST entradas
PIS R$ 1,640.24 R$ 4,163.68
COFINS R$ 7,570.33 R$ 19,178.17
IPI
DAS R$ 18,294.97 Suj. ICMS ST entradas
Créditos
ICMS sobre Compras Suj. ICMS ST entradas
PIS sobre Compras ou Serviços R$ 2,589.38
COFINS sobre Compras ou Serviços R$ 11,926.85
IPI sobre Compras
PIS sobre Retenção de Serviços
COFINS sobre Retenção de Serviços
IR sobre Retenção de Serviços
CS sobre Retenção de Serviços

Custos
Custo de Mercadoria Vendida R$ 107,942.46 R$ 107,942.46 R$ 107,942.46
Custo de Produto Vendido
Custo de Serviços Prestados
Folha de pagamento
Folha de pagamento R$ 6,800.00 R$ 6,800.00 R$ 6,800.00
INSS Patronal R$ - R$ 1,360.00 R$ 1,360.00
FPAS R$ - R$ 394.40 R$ 394.40
RAT R$ - R$ 136.00 R$ 136.00

Lucro/Prejuízo antes do IR e CSL

CSLL Presumido R$ 2,725.32 R$ 2,725.32
IRPJ Presumido R$ 3,028.13 R$ 3,028.13
CSLL R$ 9,054.43
Apuração por
IRPJ R$ 15,090.72 Balanço/Balancete
Adicional de IRPJ R$ 8,060.48

Lucro /Prejuízo R$ 87,479.06 R$ 94,851.37 R$ 74,152.64

Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real

Lucro/Prejuízo R$ 87,479.06 R$ 94,851.37 R$ 74,152.64
Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real
Carga tributária R$ 18,294.97 R$ 16,854.42 R$ 37,168.21
 CFOP Descrição

Saídas
5405 Vendas não suj. Incidência Monofásica
5411 Devolução de compras
Vendas suj. Incidência Monofásica
Vendas suj. Alíquota Zero e isentas
Vendas suj. à ST
Receitas financeiras (4,65%)
Outras Receitas (Venda Imob/Recup.Desp./etc)
Isenções e Exclusões
Receitas de exportação
Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (não inclui dev. Vendas)
IPI sobre Vendas
Entradas
1403;2403;2102 Mercadorias para revenda
Insumos para produção ou prestação de serviços (menos IPI)
2,353 Fretes sobre a aquisição
Fretes sobre a venda
1253 Energia Elétrica
Aluguel de prédios e máquinas operacionais (PJxPJ)
Depreciação de Imobilizado
1202;2202 Devoluções de vendas
VT, VA e Uniformes (At. Limpeza, conservação e manutenção)

Apuração PIS
Saldo credor acumulado até o mês anterior
Débito de PIS
Crédito de PIS
PIS Retido a Recuperar (Lei 10.833/03)
1/12 Crédito Presumido dos estoques (0,65%)
SALDO CREDOR (mês seguinte)
SALDO DEVEDOR
Apuração COFINS
Saldo credor acumulado até o mês anterior
Débito de PIS
Crédito de PIS
COFINS Retido a Recuperar (Lei 10.833/03)
1/12 Crédito Presumido dos estoques (0,65%)
SALDO CREDOR (mês seguinte)
SALDO DEVEDOR
 Valores PIS COFINS
Créditos Débitos Créditos Débitos

R$ 253,807.48 R$ 4,187.82 R$ 19,289.37

R$ 600.04 R$ 9.90 R$ 45.60
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ -
R$ - R$ -
R$ - R$ -
R$ - R$ -

R$ 150,168.73 R$ 2,477.78 R$ 11,412.82

R$ - R$ -
R$ 4,356.30 R$ 71.88 R$ 331.08
R$ - R$ -
R$ 344.05 R$ 5.68 R$ 26.15
R$ - R$ -
R$ - R$ -
R$ 2,063.17 R$ 34.04 R$ 156.80
R$ - R$ -
R$ - R$ -

R$ 4,197.72
R$ 2,589.38

R$ 1,608.34 PIS A RECOLHER DARF 6912

R$ 19,334.97
R$ 11,926.85

R$ 7,408.12 COFINS A RECOLHER DARF 5856

 ICMS NORMAL - E110
CFOP
Descrição Valores Débitos
Saídas
Totais R$ 254,407.52
5405.5403 Receitas suj. ICMS ST R$ 253,807.48
5202 Devolução de compras
5411 Devolução de compras suj. ICMS ST R$ 600.04

Entradas
1102 Aquisições de mercadorias não suj. ICMS ST
1101 Aquisições de insumos
1411 Devolução de vendas suj. ICMS ST
1202 Devolução de vendas
Saldo credor do período anterior

Deduções
SALDO CREDOR PERÍODO SEGUINTE
SALDO DEVEDOR ICMS Suj. ICMS ST na entrada
Valores recolhidos ou a recolher extra apuração
MAL - E110
Débitos Créditos
 APURAÇÃO LUCRO REAL (Ajustes)
# Descrição R$
= Lucro Contábil R$ 100,604.83
= Adições R$ -
+ Ajustes Devedores de Qualquer Natureza
+ Despesas de Variação Cambial
+ Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes
+ Doações e Brindes
+ Impostos Não Pagos em Discussão Judicial
+ Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa
+ Lucro Inflacionário apurado até 31/12/1995
+ Multas Contratuais
+ Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, de ações fiscais)
+ Orçamentos, Pedidos e qualquer documento não idôneo
+ Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda)
+ Recibos sem especificação da fonte recebedora
+ Verbas rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente
= Exclusões R$ -
- Ajustes Credores de qualquer natureza
- Decisão Favorável - Processos Judiciais Tributários
- Despesas de Ágios
- Distribuição de Lucros e Dividendos;
- Dividendos Coligadas e Controladas
- Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa
- Pagamento de Impostos sobre discussão judicial,
- Receita de Variação Cambial
- Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR
- Receitas que poderiam ser diferidas;
- Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial
- Reversão de Provisões Indedutíveis
- Vendas Não Expedidas do Período
= Base de Cálculo R$ 100,604.83
= Saldo Prejuízo Fiscal
% Compensação de Prejuízo Fiscal 30%
% Adicional de IR 10% R$ 8,060.48
% IRPJ 15% R$ 15,090.72
% CSLL 9% R$ 9,054.43
= Compensações R$ -
- IR Base Negativa Exercícios Anteriores
- IR s/ Aplicações Financeiras
- IR Retida s/ Notas fiscais
- IR Pago no Exercício
- CS Base Negativa Exercícios Anteriores
- CS Retida s/ Notas fiscais
- CS Pago no Exercício
= Imposto de renda a pagar R$ 23,151.21
= Contribuição social a pagar R$ 9,054.43
 DRE CONTÁBIL
Conta Descrição 01/07/2022 a 31/07/2022
1 Receita Bruta Operacional R$ 253,807.48
1.1 Vendas de mercadorias R$ 253,807.48
1.2 Vendas de Serviços R$ -
1.3 Vendas de produtos fabricados R$ -
1.4 (-) IPI faturado R$ -
2 Deduções da Receita R$ 9,016.46
2.1 ICMS
2.2 ISS
2.3 COFINS R$ 7,408.12
2.4 PIS R$ 1,608.34
2.5 Simples DAS
3 Outras deduções R$ 2,063.17
3.1 Devoluções de vendas R$ 2,063.17
3.2 Descontos e Abatimentos Incondicionais
4 Receita Líquida R$ 242,727.85
4.1 Custo Mercadorias/Serviços vendidos R$ 107,942.46
4.1.1 CPV
4.1.2 CMV R$ 107,942.46
4.1.3 CSP
5 Lucro Bruto R$ 134,785.39
5.1 Despesas Operacionais R$ 14,787.16
5.1.1 Despesas com Vendas R$ 2,352.70
5.1.2 Despesas Administrativas R$ 12,434.46
5.2 Despesas Financeiras Líquidas R$ -
5.2.1 Despesas Financeiras
5.2.2 Receitas Financeiras
5.2.3 Despesas Tributárias R$ 19,393.40 ICMS ST INTER; ANTECIPADO;
5.3 Variações Monetárias Líquidas R$ -
5.3.1 Variações Monetárias Ativas
5.3.2 Variações Monetárias Passivas
6 Lucro Operacional R$ 100,604.83
6.1 Outras receitas operacionais
6.2 Outras despesas operacionais
7 Res. Antes do IR e CS R$ 100,604.83
7.1 CSLL R$ 9,054.43
7.2 IRPJ R$ 23,151.21
8 Resultado antes das Participações e Contrib. R$ 68,399.18
8.1. Participações e Contribuições
8.2 Debêntures
8.3 Empregados
8.4 Administradores
8.5 Partes Beneficiárias
8.6 Fundos de Assistência
9 Resultado Líquido do Exercício R$ 68,399.18
27% Lucratividade
ICMS ST INTER; ANTECIPADO;
 Despesas administrativas Despesa com vendas
AGUA MINERAL R$ 36.00 Comissões de venda
CAGECE R$ 40.39
ENEL R$ 344.00
Sistema INFORBRASIL R$ 484.80
Internet R$ 79.90
Gasolina R$ 600.00
Fixo Telefone R$ 146.87
Aluguel Loja R$ 1,212.00
Folha de pagamento R$ 6,800.00
INSS e contribuições R$ 1,890.50

Contabilidade R$ 800.00 TOTAL

TOTAL R$ 12,434.46
om vendas
R$ 2,352.70

R$ 2,352.70
 Carga tributária

R$ 37,168.21

R$ 18,294.97 R$ 16,854.42

Si m p l es N ac i o n al L u c r o P r esu m i d o L u c r o R eal

Lucro/Prejuízo

R$ 94,851.37
R$ 87,479.06
R$ 74,152.64

Si m p l es N ac i o n al L u c r o P r esu m i d o L u c r o R eal