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Indústria Gráfica
Demonstrações financeiras
em 31 de março de 2019 e relatório
dos auditores independente
KPDS 491531
São Domingos S.A. Indústria Gráfica
Demonstrações financeiras
em 31 de março de 2019
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras 3
Balanços patrimoniais 6
Demonstrações de resultados 7
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KPMG Auditores Independentes
Passeio das Castanheiras, 431 - Salas 407 a 411
Condomínio Tríade - Torre Nova York - Parque Faber Castell
13561-384 - São Carlos/SP - Brasil
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Opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir
intitulada “Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras
individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia e sua controlada, de
acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e
nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de
auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the
membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça. International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.
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Outros assuntos
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e
consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança
razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são
consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de
uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da
auditoria. Além disso:
- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras
individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e
executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos
evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não
detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já
que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão
ou representações falsas intencionais.
- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de
expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e sua controlada.
- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
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- Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em
relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à
capacidade de continuidade operacional da Companhia e sua controlada. Se concluirmos que
existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as
respectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir
modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões
estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.
Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia e sua controlada a não mais
se manterem em continuidade operacional.
- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,
inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras individuais e consolidadas
representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o
objetivo de apresentação adequada.
- Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras
das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as
demonstrações financeiras individuais e consolidadas. Somos responsáveis pela direção,
supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de
auditoria.
Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado,
da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais
deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
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São Domingos S.A. Indústria Gráfica
Caixa e equivalentes de caixa 8 4.786 703 4.785 703 Fornecedores 14 12.049 19.264 12.053 19.264
Contas a receber 9 33.312 25.367 33.312 25.367 Empréstimos e financiamentos 15 22.142 12.973 20.459 12.973
Estoques 10 24.768 24.247 24.768 24.247 Salários, férias e encargos a pagar 16 3.531 3.785 3.531 3.785
Impostos a recuperar 364 1.519 364 1.519 Imposto de renda e contribuição social a recolher 154 - - -
Ativo fiscal corrente 11 1.910 2.548 1.910 2.548 Impostos e contribuições a recolher 891 469 887 469
Outras contas a receber 1.612 1.725 1.612 1.725 Dividendos a pagar 19 554 555 554 555
Juros sobre o capital próprio 19 1.256 1.272 1.256 1.272
Total do ativo circulante 66.752 56.109 66.751 56.109 Outras contas a pagar 17 11.171 6 15.954 6
Impostos a recuperar 541 215 541 215 Total do passivo circulante 51.748 38.324 54.694 38.324
Depósitos judiciais 20 66 20 66
Ativo fiscal diferido 21 4.698 1.549 4.698 1.549 Fornecedores 14 729 - 729 -
Empréstimos e financiamentos 15 7.072 2.620 493 2.620
Total do realizável a longo prazo 5.259 1.830 5.259 1.830 Provisão para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis 18 2.693 8.483 2.654 8.483
Investimentos 12 - - 1.264 5.099 Total do passivo não circulante 10.494 11.103 3.876 11.103
Imobilizado 13 14.169 11.165 9.234 6.066
Intangível 945 880 945 880 Patrimônio líquido 19
Capital social 26.166 19.230 26.166 19.230
Total do ativo não circulante 20.373 13.875 16.702 13.875 Reserva legal 722 487 722 487
Ações em tesouraria (2.070) (6.483) (2.070) (6.483)
Reserva de lucro 65 7.323 65 7.323
Total do ativo 87.125 69.984 83.453 69.984 Total do passivo e patrimônio líquido 87.125 69.984 83.453 69.984
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São Domingos S.A. Indústria Gráfica
Demonstrações de resultados
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São Domingos S.A. Indústria Gráfica
Demonstrações de resultados abrangentes
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São Domingos S.A. Indústria Gráfica
Destinações:
Reserva legal 19.b - 487 - (487) - -
Dividendos mínimos obrigatórios 19.c - - - (555) - (555)
Reserva de lucros 19.f - - - (7.323) 7.323 -
Destinações:
Reserva legal 19.b - 235 - (235) - -
Reserva de lucros 19.f - - - (65) 65 -
Consolidado Controladora
Nota 2019 2018 2019 2018
(12 meses) (15 meses) (12 meses) (15 meses)
(Não auditado)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Aumento (redução) líquido em caixa e equivalentes de caixa 4.083 (400) 4.082 (400)
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1 Contexto operacional
A São Domingos S.A. Industria Gráfica tem sua sede industrial e administrativa na Avenida
Miguel Stefano 354, Distrito Industrial J. A. Boso na cidade de Catanduva/SP. O objeto social
da Companhia é fabricação e revenda de produtos de papel, com comercialização em todo o
território nacional, também exporta para alguns países.
Participação acionária
direta - %
Encerramento
Cidade/Estado- do exercício
Entidade País (Matriz) social 2019 2018
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Demonstrações financeiras em
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3 Base de preparação
Declaração de conformidade (com relação ao Pronunciamento Técnico PME -
Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas)
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas e estão sendo
apresentadas de acordo com o CPC PME - Comitê de Pronunciamentos Contábeis aplicáveis às
Pequenas e Médias Empresas (NBC TG 1.000), com a faculdade conferida pela Resolução CFC
nº 1.319/10.
As estimativas e premissas são revisadas de uma forma contínua. As revisões das estimativas
são reconhecidas prospectivamente.
a. Julgamentos
As informações sobre julgamentos realizados na aplicação das políticas contábeis que têm
efeitos significativos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras individuais e
consolidadas estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
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A Companhia estabelece uma estrutura de controle relacionada à mensuração dos valores justos
e reportes diretamente ao Controller.
Nível 1: preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos.
Nível 2: inputs, exceto os preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo
ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).
Nível 3: inputs, para o ativo ou passivo, que não são baseados em dados observáveis de
mercado (inputs não observáveis).
6 Base de mensuração
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo
histórico.
a. Base de consolidação
(i) Controlada
A Companhia controla uma entidade quando está exposto a, ou tem direito sobre, os retornos
variáveis advindos de seu envolvimento com a entidade e tem a habilidade de afetar esses
retornos exercendo seu poder sobre a entidade. As demonstrações financeiras de controladas são
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Demonstrações financeiras em
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Controladora
Nota 2018 Ajuste 2018
(15 meses) (15 meses)
c. Investimentos
(i) Controladas
Nas demonstrações financeiras individuais as informações financeiras de controlada são
reconhecidas através do método de equivalência patrimonial.
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d. Moeda estrangeira
e. Receita operacional
f. Benefícios a empregados
Receita de juros;
Variação cambial; e
Despesa de juros.
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Os ativos e passivos fiscais correntes são compensados somente se certos critérios forem
atendidos.
Um ativo fiscal diferido é reconhecido em relação aos prejuízos fiscais e diferenças temporárias
dedutíveis não utilizados, na extensão em que seja provável que lucros tributáveis futuros
estarão disponíveis, contra os quais serão utilizados. Ativos fiscais diferidos são revisados a
cada data de balanço e são reduzidos na extensão em que sua realização não seja mais provável.
Ativos e passivos fiscais diferidos são mensurados com base nas alíquotas que se espera aplicar
às diferenças temporárias quando elas forem revertidas, baseando-se nas alíquotas que foram
decretadas até a data do balanço.
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Ativos e passivos fiscais diferidos são compensados somente se certos critérios forem atendidos.
i. Estoques
Os estoques são mensurados pelo menor valor entre o custo e o valor realizável líquido. Os
custos dos estoques são avaliados ao custo médio de aquisição ou de produção e inclui gastos
incorridos na aquisição de estoques, custos de produção e transformação e outros custos
incorridos em trazê-los às suas localizações e condições existentes. No caso dos estoques de
produtos acabados e em elaboração, o custo inclui uma parcela dos custos gerais de fabricação
baseado na capacidade operacional normal.
O valor realizável líquido é o preço estimado de venda no curso normal dos negócios, deduzido
dos custos estimados de conclusão e despesas de vendas.
j. Imobilizado
Quando partes de um item do imobilizado têm diferentes vidas úteis, elas são registradas como
itens separados (componentes principais) de imobilizado.
(iii) Depreciação
A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que é o custo de um ativo, ou outro valor
substituto do custo, deduzido do valor residual.
Percentual de
Classe de imobilizado depreciação ao ano
Edifícios 4%
Máquinas e equipamentos industriais 6,67%
Veículos 20%
Móveis e utensílios 10%
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k. Ativos intangíveis
(iii) Amortização
A amortização é calculada utilizando o método linear baseado na vida útil estimada dos itens
para amortizar o custo de itens do ativo intangível, líquido de seus valores residuais estimados.
A amortização é geralmente reconhecida no resultado. A vida útil estimada é a seguinte:
Software 5 - 10 anos
Os métodos de amortização, as vidas úteis e os valores residuais são revistos a cada data de
balanço e ajustados caso seja apropriado.
l. Instrumentos financeiros
Caixa;
Instrumento de dívida (tal como uma conta, título ou empréstimo a pagar) que atenda às
condições do item 11.9 do CPC PME (R1);
A Companhia desconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa
do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de
caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos os
riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Qualquer participação
que seja criada ou retida pela Companhia em tais ativos financeiros transferidos, é reconhecida
como um ativo ou passivo separado.
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Os passivos financeiros não derivativos mensurados pelo custo amortizado utilizando o método
dos juros efetivos.
m. Capital social
As ações da Companhia são classificadas como patrimônio líquido.
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Dados observáveis indicando que houve um declínio na mensuração dos fluxos de caixa
esperados de um grupo de ativos financeiros.
Para investimentos em títulos patrimoniais, evidência objetiva de perda por redução ao valor
recuperável inclui um declínio significativo ou prolongado no seu valor justo abaixo do custo. A
Companhia considera um declínio de 20% como significativo e o período de 9 meses como
prolongado.
Uma perda por redução ao valor recuperável é calculada como a diferença entre o valor contábil
e o valor presente dos futuros fluxos de caixa estimados, descontados à taxa de juros efetiva
original do ativo. As perdas são reconhecidas no resultado e refletidas em uma conta de
provisão. Quando a Companhia considera que não há expectativas razoáveis de recuperação, os
valores são baixados. Quando um evento subsequente indica uma redução da perda, a provisão é
revertida através do resultado.
Para testes de redução no valor recuperável, os ativos são agrupados no menor grupo possível de
ativos que gera entradas de caixa pelo seu uso contínuo, entradas essas que são em grande parte
independentes das entradas de caixa de outros ativos, ou UGCs (unidade geradora de caixa).
Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida se o valor contábil do ativo ou UGC
exceder o seu valor recuperável.
Perdas por redução ao valor recuperável são reconhecidas no resultado. Perdas reconhecidas
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referentes às UGCs são alocadas para redução do valor contábil dos ativos da UGC (ou grupo de
(UGCs) de forma pro rata.
Os juros embutidos nas receitas, despesas e custos associados a referidos ativos e passivos são
ajustados para o apropriado reconhecimento em conformidade com o regime de competência. A
constituição do ajuste a valor presente é registrada nas correspondentes rubricas, sujeitas à
aplicação da norma, e tem como contrapartida a rubrica “Receita operacional líquida”.
A Companhia entende que o valor acrescido no preço de venda (receita financeira) para as
vendas com vencimentos de longo prazo fazem parte do negócio onde a Companhia esta
inseridas, no grupo de receita operacional, conforme parágrafo 23 do CPC 12, pois faz parte do
negócio da Companhia vender com vencimento a longo prazo, desta forma, o valor acrescido no
preço de vendas (receita financeira) está sendo apresentado na rubrica “Receita operacional
líquido”.
O ajuste a valor presente das vendas a prazo tem como contrapartida a rubrica “Contas
receber”e sua realização é registrada na rubrica “Receita operacional líquida”, pela fruição do
prazo.
p. Provisões
As provisões são determinadas por meio do desconto dos fluxos de caixa futuros estimados a
uma taxa antes de impostos que reflita as avaliações atuais de mercado quanto ao valor do
dinheiro no tempo e riscos específicos para o passivo.
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As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em
um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de
valor. As aplicações financeiras foram remunerados a uma taxa média de 8,6% ao ano.
A exposição da Companhia a riscos de taxas de juros e uma análise de sensibilidade para ativos
e passivos financeiros são divulgadas na nota explicativa 20.
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9 Contas a receber
Consolidado Controladora
A despesa com constituição da provisão para crédito de liquidação duvidosa foi registrada na
rubrica “Despesas de vendas” na demonstração do resultado do exercício.
Consolidado Controladora
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Consolidado Controladora
10 Estoques
Consolidado Controladora
Consolidado Controladora
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12 Investimentos
a. Composição dos saldos
Controladora
2019 2018
Investimentos:
S.D. Locação e Administração de Imóveis Ltda. 1.264 5.099
1.264 5.099
(i) Em 29 de janeiro de 2018 a Companhia aumentou o capital da controlada através de transferência dos edifícios.
(ii) Em 15 março de 2019 a Controlada reduziu o capital. O valor foi utilizado para pagamento dos saldos de mútuos.
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13 Imobilizado
Máquinas e
equipamentos Móveis e
Consolidado Edifícios industriais Veículos utensílios Terrenos Outros Total
Custo
Saldo em 01 de janeiro de 2017 (não auditado) 5.072 23.903 790 487 158 - 30.410
Adições - 2.301 84 144 - 52 2.581
Baixas - (2) - - - - (2)
Transferências 55 (43) (406) (249) (41) 231 (453)
Saldo em 31 de março de 2018 (não auditado) 5.127 26.159 468 382 117 283 32.536
Saldo em 31 de março de 2019 5.218 29.380 524 608 117 552 36.399
Depreciação
Saldo em 01 de janeiro de 2017 (não auditado) (94) (19.334) (239) (454) - - (20.121)
Depreciações do exercício (66) (1.349) (29) (7) - (252) (1.703)
Transferências 132 (114) 32 349 - 54 453
Saldo em 31 de março de 2018 (não auditado) (28) (20.797) (236) (112) - (198) (21.371)
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31 de março de 2019
Máquinas e
equipamentos Móveis e
Controladora Edifícios industriais Veículos utensílios Terrenos Outros Total
Custo
Saldo em 01 de janeiro de 2017 5.072 23.903 790 487 158 - 30.410
Adições - 2.301 84 144 - 52 2.581
Baixas - (2) - - - - (2)
Transferências 55 (43) (406) (249) (41) 231 (453)
Aporte (i) (5.127) - - - - - (5.127)
Depreciação
Saldo em 01 de janeiro de 2017 (94) (19.334) (239) (454) - - (20.121)
Depreciações do exercício (52) (1.349) (29) (7) - (252) (1.689)
Baixas - - - - - - -
Transferências 132 (114) 32 349 - 54 453
Aporte (i) 14 - - - - - 14
(i) Em 29 de janeiro de 2018 a Companhia aumentou o capital da controlada através de transferência dos edifícios.
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a. Garantia
Os bens dados em garantia compreendem o grupo de máquinas e equipamentos industriais,
conforme nota explicativa 15.
14 Fornecedores
Consolidado Controladora
Consolidado Controladora
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15 Empréstimos e financiamentos
Consolidado Controladora
Juros pré-fixado de
Capital de Giro 0,75% a 0,83% a.m. R$ 8.551 - 8.551 -
Juros pré-fixado de
CRI 0,91% a.m R$ 8.262 - - -
Juros pré-fixado de
Risco Sacado 0,93% a.m R$ 6.789 - 6.789 -
Juros pré-fixado de
0,28% a 0,56% a.m.
Capital de Giro mais 100% do CDI R$ 2.356 10.709 2.356 10.709
Juros pré-fixado de
ACC 0,64% a.m USD 2.150 - 2.150 -
Juros pré-fixado de
Finimp 0,34% a.m EUR 590 866 590 866
Juros pré-fixados de
Finame 0,25% a 0,45% a.m. R$ 458 637 458 637
Juros pré-fixado de
Consorcio 0,27% a.m R$ 58 - 58 -
Juros pré-fixado de
Capital de Giro 1,45% a 1,99% a.m. R$ - 442 - 442
Juros pré-fixado de
Capital de Giro 1,03% a.m - 2.895 - 2.895
Juros pré-fixado de
Vendor 1,22% a.m R$ - 44 - 44
Consolidado Controladora
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Controladora
Saldo inicial Juros Variação Pagamento Pagamento Custo de Saldo Final
Tipo de financiamento 31.03.2018 Captações apropriados cambial de principal de juros transações 31.03.2019
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b. Obrigações contratuais
A Companhia não possui obrigações contratuais decorrentes dos contratos de empréstimos e
financiamentos relacionadas à manutenção de determinados índices financeiros estabelecidos
nesses contratos (covenants).
c. Garantias
As garantias oferecidas pela Companhia para Finame são os próprios bens financiados. As
garantias para os empréstimos de capital de giro são as duplicatas. As garantias para os
empréstimos na Certificado de Recebíveis imobiliários (CRI) são os imóveis e duplicatas.
11.171 6 15.954 6
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Atualização de
Saldo em 01 de Patrimônio Saldo em 31 de juros e variação Transferências
janeiro de 2017 líquido (Nota março de 2018 monetária (Nota (Nota Saldo em 31 de
Consolidado (não auditado) Provisão explicativa 19.e) (não auditado) Resultado explicativa 25) explicativa 17) março de 2019
Processos
trabalhistas 221 428 - 649 129 - - 778
Atualização de
Patrimônio juros e variação Transferências
Saldo em 01 de líquido (Nota Saldo em 31 de monetária (Nota (Nota Saldo em 31 de
Controladora janeiro de 2017 Provisão explicativa 18.e) março de 2018 Resultado explicativa 25) explicativa 17) março de 2019
Processos
trabalhistas 221 428 - 649 129 - - 778
Processos fiscais - 1.351 - 1.351 525 - - 1.876
Processos civil - - 6.483 6.483 - 4.664 (11.147) -
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19 Patrimonio líquido
a. Capital social
O capital social está representado por 19.230.000 ações no valor de R$ 1,36 cada uma.
b. Reserva legal
É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do
art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.
O imposto de renda e a contribuição social do exercício foram reduzidos em R$ 503 (R$ 446 em
2018), aproximadamente, em decorrência da dedução desses impostos pelos juros sobre o
capital próprio creditados aos acionistas.
e. Ações em tesouraria
As ações em tesouraria decorrem de processo judicial de dissolução parcial da
sociedade, movida pela acionista Sandra Paula Boso Manfrin, para que promovesse sua
retirada do quadro acionário. Vide maiores detalhes na nota explicativa 17.
f. Reserva de lucros
O saldo remanescente de lucros acumulados em 31 de março de 2019 alocados como reserva de
lucros serão deliberados por ocasião da assembléia geral dos acionistas a ser realizada durante o
exercício de 2020.
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20 Instrumentos financeiros
a. Gerenciamento dos riscos financeiros
A Companhia possui exposição para os seguintes riscos resultantes de instrumentos financeiros:
A Diretoria estabeleceu uma política de crédito na qual cada novo cliente é analisado
individualmente quanto a sua condição financeira antes de a Companhia apresentar sua proposta
de limite de crédito e termo de pagamento. A revisão efetuada pela Companhia inclui ratings
externos, quando disponíveis, e em alguns casos referências bancárias. Limites de compras são
estabelecidos para cada cliente, que representam o montante máximo em aberto sem exigir a
aprovação da Diretoria; estes limites são revisados periodicamente. Clientes que falharem em
cumprir com o limite de crédito estabelecido pela Companhia somente poderão operar com a
Companhia em base de pagamentos antecipados.
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No monitoramento do risco de crédito dos clientes, os clientes são agrupados de acordo com
suas características de crédito, incluindo se são pessoa física ou jurídica, atacadistas, varejistas
ou consumidores finais, localização geográfica, indústria, perfil de idade, maturidade e
existência de dificuldades financeiras no passado.
Clientes classificados como de "alto risco" são colocados em uma lista de clientes restritos e
monitorados pela Diretoria, sendo que suas vendas futuras são feitas com base em pagamentos
antecipados.
A Companhia estabelece uma provisão para redução ao valor recuperável que representa sua
estimativa de perdas incorridas com relação às contas a receber de clientes.
O valor contábil dos ativos financeiros representa a exposição máxima do crédito. A exposição
máxima do risco do crédito na data das demonstrações financeiras foram:
Consolidado Controladora
A Companhia utiliza o custeio baseado em atividades para precificar seus produtos, que auxilia
no monitoramento de exigências de fluxo de caixa e na otimização de seu retorno de caixa sobre
investimentos. Tipicamente, a Companhia garante que possui caixa à vista suficiente para
cumprir com despesas operacionais esperadas para um longo período, incluindo o cumprimento
de obrigações financeiras; isto exclui o impacto potencial de circunstâncias extremas que não
podem ser razoavelmente previstas, como desastres naturais.
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Consolidado 2019
Controladora 2019
2018
Não é esperado que fluxos de caixa, incluídos nas análises de maturidade da Companhia,
possam ocorrer significantemente mais cedo ou em montantes significantemente diferentes.
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Na data das demonstrações financeiras, o perfil dos instrumentos financeiros remunerados por
juros eram:
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A Companhia e sua controlada não possuem nenhum instrumento derivativo para mitigar os
riscos de taxas de juros, pois sua Administração considera que, em razão da característica dos
índices aos quais suas aplicações e suas obrigações financeiras estão indexadas, não está exposta
a variações significativas.
Risco de taxa de juros sobre ativos e passivos financeiros - Apreciação das taxas
- - 25% - 50% -
Ativos financeiros
Aplicações financeiras 501 CDI 6,50 8,13 8 9,75 16
Passivos financeiros
Emprestimos e
financiamentos (2.356) CDI 6,50 8,13 (38) 9,75 (77)
Efeito no resultado e no
patrimônio liquido - - - (30) - (61)
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Risco de taxa de juros sobre ativos e passivos financeiros - Depreciação das taxas
- - -25% - -50% -
Ativos financeiros
Aplicações financeiras (501) CDI 6,50 4,88 (8) 3,25 (16)
Passivos financeiros
Emprestimos e financiamentos 2.356 CDI 6,50 4,88 38 3,25 77
Efeito no resultado e no
patrimônio liquido 30 61
Risco cambial
A Companhia está exposta ao risco cambial decorrente de diferenças entre as moedas nas quais
as empréstimos são denominados, e a respectiva moeda funcional da Companhia. A moeda
funcional da Companhia é basicamente o Real (R$).
Em geral, empréstimos são denominados em moeda equivalente aos fluxos de caixa gerados
pelas operações básicas da Companhia, principalmente em Reais, mas também em USD.
Total 1.222 -
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O cenário provável adotado pela administração reflete as projeções de mercado para a variação
cambial do dólar e do euro, esperada para o próximo exercício, considerando o vencimento de
cada operação. Para os cenários de alta foram considerados um aumento de 25% e 50%
respectivamente. A tabela abaixo demonstra os eventuais impactos no resultado, considerados
para os cenários, alta e baixa:
Passivos
Fornecedores mercado externo (29) (59) 29 59
Emprestimos moeda estrangeira (538) (1.075) 538 1.075
Risco operacional
Risco operacional é o risco de prejuízos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de
causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de fatores
externos, exceto riscos de crédito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigências
legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de comportamento empresarial. Riscos
operacionais surgem de todas as operações da Companhia.
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Gestão de capital
A política da Diretoria é manter uma sólida base de capital para manter a confiança do credor e
mercado e manter o desenvolvimento futuro do negócio. A Diretoria monitora os retornos sobre
capital, que a Companhia define como resultados de atividades operacionais divididos pelo
patrimônio líquido total.
Consolidado Controladora
Instrumentos financeiros
A Companhia opera com diversos instrumentos financeiros, sendo eles: caixa e bancos,
aplicações financeiras, contas a receber de clientes, fornecedores e outras contas a pagar e
empréstimos e financiamentos.
Durante o exercício findo de 31 de março de 2019, não foi realizada nenhuma reclassificação de
instrumentos financeiros.
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O imposto de renda e a contribuição social diferidos são registrados para refletir os efeitos
fiscais futuros atribuíveis às diferenças temporárias entre a base fiscal de ativos e passivos e
seus respectivos valores contábeis.
A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais combinadas e da despesa
de imposto de renda e contribuição social debitada em resultado é demonstrada como segue:
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Abaixo é reproduzida a conciliação entre as receitas brutas para fins fiscais e as receitas
apresentadas na demonstração de resultado do exercício:
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(a) Créditos fiscais extemporâneos de Contribuição para os Programas de Integração Social (PIS) e à Contribuição para o
Financiamento da Seguridade Social (COFINS) não - cumulativo, conforme leis 10.637/02 e 10.883/03.
25 Financeiras líquidas
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Despesas financeiras
Despesas com juros e variação
monetária referente a contingências (4.664) - (4.664) -
Despesas com juros (1.811) (3.892) (1.029) (3.892)
Descontos financeiros concedidos (439) (470) (439) (470)
Despesas bancárias, taxas e impostos
sobre operações financeiras (861) (1.410) (777) (1.410)
Juros com partes relacionadas (nota
explicativa 16) - - (819) -
Realização do custo de transação (36) - - -
Variação cambial passiva (863) (790) (863) (790)
26 Partes relacionadas
a. Operações com pessoal-chave da administração
O pessoal-chave da administração é composto pela Diretoria. Remuneração da diretoria R$
1.344 (R$ 1.680 em 2018).
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Consolidado Controladora
Consolidado Controladora
Despesas financeiras
S.D Locação e Administração de
Imóveis Ltda - - 819 -
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b. Imobilizado
Durante o exercício findo em 31 de março de 2019, a Companhia adquiriu ativo imobilizado no
montante líquido de R$ 4.102 (2.581 em 2018), dos quais R$ 2.225 (906 em 2018) são itens não
caixa.
28 Aspectos ambientais
As instalações de produção da Companhia estão sujeitas às regulamentações ambientais. A
Companhia diminui os riscos associados com assuntos ambientais, por procedimentos
operacionais e controles e investimentos em equipamento de controle de poluição e sistemas. A
Companhia acredita que nenhuma provisão para perdas relacionadas a assuntos ambientais é
requerida atualmente, baseada nas atuais leis e regulamentos em vigor.
29 Eventos subsequentes
Em 22 de abril de 2019, a Companhia contratou empréstimo no valor de R$ 12.500, com
incidência de juros atrelados ao CDI + 0,21% a.m., com vencimento em 36 meses. Em 24 de
abril de 2019, este empréstimo foi utilizado para o pagamento do saldo devido a Sandra Paula
Boso Manfrin, apresentado na rubrica de outras contas a pagar em 31 de março de 2019 .
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