Conselho Fiscal - 2005/06

Relatrio Analtico
Prestao de contas PMI-DF 2005

As atividades de examinao da documentao contbil da Seo PMI-DF iniciaram-se a partir da terceira reunio do Conselho Fiscal, em 17 de agosto de 2005, aps a entrega da mesma pela diretoria do PMI-DF. O processo de anlise resultou na elaborao de orientaes fiscais, procedimentos financeiros e rotinas para aquisies de bens e servios, apresentadas diretoria do PMI-DF em reunio conjunta realizada em 24 de outubro de 2005, conforme consta da 4 Ata do conselho Fiscal. A documentao contbil relativa ao ano fiscal de 2005 foi apresentada ao Conselho Fiscal em 15 de maro 2006, sendo dividida para efeito de anlise em trs instncias distintas e posteriormente integradas sob o formato de concluso.

A - Demonstrao de resultado 2005 1- A quantidade de servios pagos vista bem superior a quantidade de servios pagos prazo. 2- Entende-se como necessria a discriminao detalhada dos servios contratados de terceiros, bem como os realizados por pessoa jurdica inerentes s despesas operacionais, viagens e eventos. 3- Existem lanamentos que no possuem a respectiva contrapartida documental, ou seja, o somatrio das notas fiscais inerentes no corresponde valor informado. 4- H a ocorrncia de pagamento de multas, com recursos financeiros em caixa. 5- A documentao relativa ao resultado fiscal e balancetes mensais deve ser inicialmente classificada sob o respectivo lanamento.

B - Balano Patrimonial 2005 1- Constatou-se que h mais recursos em caixa (CC + caixa PMI) do que aplicados em fundos de rendimento. 2- Apesar da situao de liquidez, benfica para a Seo, entende-se que, considerado seu propsito de fomento e apoio comunidade de projeto, sob pessoa jurdica sem fins lucrativos, h a necessidade de que seja programado anualmente um evento para a comunidade de projetos (treinamento, sorteio, festa de fim de ano, etc) no intuito de reverter o quadro superavitrio para uma situao mais prxima do objetivo social da Entidade.

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C - Anlise de eventos A anlise detalhada dos procedimentos e dos respectivos gastos foi priorizada para as operaes com maior valor do investimento e representatividade para a comunidade. O primeiro foi a participao no PMI Global Congress 2005, em Toronto-Canad, o segundo foi o evento anual do PMI-DF. O Conselho entendeu por questionar quais os critrios para escolha das empresas envolvidas na operacionalizao dos eventos, identificando os seguintes pontos:

1- PMI Global Congress 2005, em Toronto-Canad a- Qual o critrio e a respectiva comprovao para a escolha da agncia.de viagem ? b- Qual o critrio para a escolha do participante? c- Qual o retorno oferecido pelo evento/participante para a comunidade de projetos? d- A passagem de volta, no consta da documentao entregue. e- O comprovante do seguro viagem encontra-se com a data de retorno rasurada. f- O comprovante do txi/retorno no vlido, pois se encontra sem data, sem identificao de itinerrio e sem identificao do automvel.

2 Evento anual PMI-DF a- Anexar folder ou similar, identificando o evento e detalhando sua programao. b- Qual (is) o(s) critrio(s) e a respectiva comprovao para a escolha das empresas contratadas para o evento? c- Recebimento de recibo ao invs de NF relativa ao pagamento de servios da agncia de turismo R$ 1.986,72.

D - Recomendaes Evitar o pagamento antecipado de obrigaes contratuais, salvo casos onde haja, claramente identificada, vantagem financeira. E - Constataes: A organizao contbil precria e no atende aos preceitos bsicos legais. A diretoria do PMI-DF deve primar pela necessidade de estabelecimento emergencial de rotina administrativo-financeira que compreenda o registro e a documentao correta de

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convnios, contratos e aquisies de bens e servios. Estes devero ser devidamente classificados pela prestadora de servios contbeis, lanados nas respectivas contas e mensalmente publicados. F- Concluso

A documentao apresentada pela diretoria do PMI-DF, em seu teor, prazo de entrega e formato insuficiente para uma apreciao efetiva das contas de 2005. O Conselho Fiscal do PMI-DF, no intuito de busca de melhoria nos procedimentos financeiros realizados pelo rgo e nos termos do pargrafo nico do Art. 42 do Estatuto Social do PMI-DF, sugere que seja feita auditoria externa para parecer sobre as contas todo o final de mandato da Diretoria do PMI-DF.
Braslia em 11 de setembro de 2006. Conselho Fiscal:

Andra Hbner, PMP Eduardo C. N. Alencar, PMP

Silvino Csar Silveira, PMP

John Macedo, PMP

Marco Tlio Vasconcelos, PMP